農(nóng)村信用社碩士論文投稿

　　農(nóng)村信用社碩士論文投稿篇2

　　試論農(nóng)村信用社改革難點(diǎn)

　　摘要：農(nóng)村信用社是我國(guó)農(nóng)村合作金融的主體，直接關(guān)系到 “三農(nóng)”問題的發(fā)展。但隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社在體制和制度方面暴露出很多問題。例如，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)定位不明晰;法人治理結(jié)構(gòu)不完善;面對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的開放所存在的巨大的沖擊風(fēng)險(xiǎn)等。文章指出了加快農(nóng)村信用社在制度、經(jīng)營(yíng)機(jī)制等方面改革的具體設(shè)想，并提出相應(yīng)的政策建議，促進(jìn)農(nóng)村信用社的改革。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 改革難點(diǎn) 制度

　　一、農(nóng)村信用社改革必要性

　　(一)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素

　　首先是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益非常低，償還能力跟不上進(jìn)度，導(dǎo)致農(nóng)村信用社面臨本息難收的境地。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展空間是有限的，自己本身積累的資金少之又少，企業(yè)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)的唯一途徑是依賴農(nóng)社的信貸金額。再加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)自身管理的局限，隨時(shí)面臨倒閉、破產(chǎn)的危險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接轉(zhuǎn)移到農(nóng)村信用社身上，影響農(nóng)村信用社的發(fā)展。另外，過多的行政干預(yù)限制農(nóng)社的多方面發(fā)展。即使跟其他金融組織一樣是合法的法人單位，卻嚴(yán)重缺乏自主性，貸款的去向和貸款的大小都是在政府的行政干預(yù)下進(jìn)行的，勢(shì)必會(huì)影響農(nóng)村信用社的信貸發(fā)展。最后是農(nóng)村集體貸款收回難度的大。村里的委員干部更換頻繁加上新官不理舊帳的現(xiàn)象很多，農(nóng)村集體沒有經(jīng)濟(jì)來源，無法償還債務(wù)，農(nóng)村信用社也無計(jì)可施。

　　(二)農(nóng)村信用社自身的經(jīng)營(yíng)和管理

　　首先由于之前的超規(guī)模、超比例發(fā)放貸款，造成固定資產(chǎn)凝固化現(xiàn)象十分普遍。使得信貸資金周轉(zhuǎn)緩慢，在不知不覺中潛伏下風(fēng)險(xiǎn)。二是信用社經(jīng)營(yíng)不規(guī)范、違紀(jì)發(fā)放貸款現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。人為地不規(guī)范操作，金融法律法規(guī)和規(guī)章制度執(zhí)行力度不嚴(yán)，貸款程序辦理混亂，并且此種現(xiàn)象屢禁不止，這無疑也給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來了風(fēng)險(xiǎn)。三是缺少有效的內(nèi)控機(jī)制。農(nóng)村信用社成立以來，體制幾度變革，經(jīng)歷了人民公社管理、貧下中農(nóng)管理、農(nóng)業(yè)銀行代管、人民銀行管理等幾個(gè)階段，仍然沒有自上而下地成立自律組織，內(nèi)控機(jī)制不健全，不利于農(nóng)村信用社的健康有序發(fā)展。

　　二、農(nóng)村信用社改革的難點(diǎn)

　　(一)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確

　　農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)主要是社員股金、股金外積累、歷年虧損掛賬三個(gè)部分組成。當(dāng)農(nóng)村信用社面臨資本金嚴(yán)重不足，或者資不抵債的危險(xiǎn)境地時(shí)，并未能夠找到真正的負(fù)責(zé)人。實(shí)際上大部分社員和股東基本沒有行使對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)、決策和監(jiān)督權(quán)，如此看來由他們來直接承擔(dān)農(nóng)信社的在經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，于情于理都是說不通的。另外國(guó)家也沒有在信用社中參股，想要由政府來承擔(dān)的信用社的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任也是不現(xiàn)實(shí)的。產(chǎn)權(quán)定位不明晰，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)無人承擔(dān)，信用社的發(fā)展也是會(huì)受到很大的威脅的。

　　(二)政策性經(jīng)營(yíng)與商業(yè)化運(yùn)作矛盾突出。

　　農(nóng)村信用社是入股社員為了能夠?qū)で蟮椒?wù)與利益的結(jié)合點(diǎn)，入股社員組織起農(nóng)村信用社。入股者既為了能夠得到優(yōu)良的服務(wù)服務(wù)，更為了得到投資的回報(bào)。眾所周知，利潤(rùn)是與商業(yè)掛鉤的。所以信用社必然會(huì)選擇市場(chǎng)商業(yè)化的運(yùn)作模式，而國(guó)家對(duì)信用社是有市場(chǎng)定位的，行政干預(yù)下，農(nóng)村信用社必須立足農(nóng)村、服務(wù)三農(nóng)。這很顯然會(huì)使信用社面臨如何權(quán)衡政策性經(jīng)營(yíng)和商業(yè)化運(yùn)作的兩難境地。如果按照國(guó)家政策的規(guī)定，確保90%以上的信貸服務(wù)于三農(nóng)，就表明農(nóng)村信用社缺乏自主經(jīng)營(yíng)的空間，喪失選擇客戶的權(quán)利。

　　三、發(fā)展對(duì)策

　　(一)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)行股份制改革

　　明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，最重要的是要摸清家底，可以利用有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)信用社進(jìn)行徹底的調(diào)查，了解信用社的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況和所有者權(quán)益，才能明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，進(jìn)一步規(guī)范股金的投入。其次，要保證老社員股金的保息分紅，并且對(duì)入股社員提供特別優(yōu)惠服務(wù)，鼓勵(lì)更多的農(nóng)民、個(gè)體工商戶和其他各類經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行投資入股，使得信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)更合理。由此，只有對(duì)股份制進(jìn)行改造，堅(jiān)持商業(yè)化運(yùn)作模式，才能從根本上解決農(nóng)村信用社從出資、管理到出了問題誰負(fù)責(zé)的問題。

　　(二)科學(xué)管理政策經(jīng)營(yíng)和商業(yè)化運(yùn)作的模式

　　因?yàn)閲?guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策仍明確表示，農(nóng)村信用必須立足于 “三農(nóng)”，承擔(dān)政策支農(nóng)的職責(zé)。這就必須要求中央和地方政府做出一些比較人性化的傾斜政策，既能夠保證“三農(nóng)”事業(yè)的發(fā)展，又能彌補(bǔ)農(nóng)村信用社對(duì)“三農(nóng)”事業(yè)的扶持的政策性虧損。為了彰顯國(guó)家的科學(xué)管理，擴(kuò)大金融體系對(duì)廣人農(nóng)村地區(qū)的覆蓋面，還應(yīng)降低農(nóng)村信用社存款準(zhǔn)備金率，加大支農(nóng)再貸款的投放力度，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施，并且對(duì)農(nóng)業(yè)貸款實(shí)行政府貼息政策等。對(duì)“三農(nóng)”做到統(tǒng)籌兼顧，不但維護(hù)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，還能夠調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用社對(duì)“三農(nóng)”支持的積極性，更好地促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

　　(三)加強(qiáng)農(nóng)村信用社的員工隊(duì)伍建設(shè)

　　加強(qiáng)信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，尤其是對(duì)中、高層以及專業(yè)人才的培養(yǎng)要格外重視。信用社要堅(jiān)持“以人為本，人才興社”的科學(xué)經(jīng)營(yíng)理念，本著精簡(jiǎn)，高效的原則有計(jì)劃地招收專業(yè)對(duì)口、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的大學(xué)生加入到農(nóng)村信用社的員工隊(duì)伍中。其次，要改善在職員工的文化水平，引導(dǎo)信用社職工努力自學(xué)，充實(shí)自己的知識(shí)。還要給信用社員工提供持續(xù)深造的機(jī)會(huì)，對(duì)他們定期的進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，讓所有的員工能夠掌握信貸資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理 等方面的知識(shí)，并通過相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)員工進(jìn)行行為規(guī)范，提高他們的文化水平，改善員工的服務(wù)質(zhì)量，建設(shè)出一支出色的信用社員工隊(duì)伍。

　　四、結(jié)語

　　綜上所述，我們可以認(rèn)識(shí)到農(nóng)村信用社改革的必要性，并就對(duì)需要重點(diǎn)改革的發(fā)展對(duì)策也有了一定的認(rèn)知。深化改革是農(nóng)村信用社的唯一出路，只有不斷完善農(nóng)村信用社的體制，加強(qiáng)改革，跟進(jìn)時(shí)代的要求，才可以在現(xiàn)代的競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地。

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