建筑企業(yè)資金管理論文
資金管理是通過價值形態(tài)對企業(yè)資金運動的一項綜合性的管理,它的好壞直接影響到建筑施工企業(yè)的經(jīng)濟效益,成為了衡量企業(yè)財務(wù)管理水平的一個重要標(biāo)準(zhǔn)。下面小編給大家分享建筑企業(yè)資金管理論文,大家快來跟小編一起欣賞吧。
建筑企業(yè)資金管理論文篇一
淺析建筑施工企業(yè)資金管理
摘要:本文首先闡述了資金管理對于建筑施工企業(yè)的意義,接著詳細分析了建筑施工企業(yè)在資金管理方面存在的問題,最后對加強我國施工企業(yè)資金管理提出了一些建議,希望能對建筑施工企業(yè)盡微薄之力。
關(guān)鍵詞:建筑施工企業(yè) 資金管理
資金管理是通過價值形態(tài)對企業(yè)資金運動的一項綜合性的管理,滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟活動之中,在企業(yè)的財務(wù)活動中,資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn),是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。“現(xiàn)金為王”一直以來被企業(yè)奉為管理的中心理念,資金管理因此在企業(yè)財務(wù)管理中占據(jù)著舉足輕重的地位。在日益激烈的建筑施工市場競爭中,資金管理的好壞直接影響到建筑施工企業(yè)的經(jīng)濟效益,成為了衡量企業(yè)財務(wù)管理水平的一個重要標(biāo)準(zhǔn)。
1 資金管理對于建筑施工企業(yè)的意義
建筑施工企業(yè)的資金管理是經(jīng)營活動的重要組成部分,是處理好各方面財務(wù)關(guān)系,提高資金使用效率,提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要途徑。
1.1 增強施工企業(yè)對下屬單位的財務(wù)控制 為了使建筑施工企業(yè)的資金可以得到有效的管理,企業(yè)效益得到較大的提高,施工企業(yè)必須加強對下屬單位的財務(wù)控制。集團公司若是通過其資金紐帶加大對下屬單位的財務(wù)控制力度,加大對資金的集中控制和管理,公司就可以獲得資金的知情權(quán)。這樣,集團公司對下屬單位經(jīng)營活動的動態(tài)就可以有一個清晰的了解,掌握其正在做什么,從而可以確保資金使用的安全性。
1.2 發(fā)揮集團公司資源配置優(yōu)勢 提高資金的有效管理不僅能加大對下屬單位的財務(wù)控制,還可以使集團公司資源配置的優(yōu)勢得以充分發(fā)揮。集團公司管理層從整體上把握動態(tài)資金的運作情況、籌融資能力和投資能力情況,使企業(yè)資金處于可控的狀態(tài),使得施工企業(yè)的資金得到有效的管理。同時集團公司通過進行資金的合理調(diào)配,降低財務(wù)費用,可以實現(xiàn)資金使用效益最大化,協(xié)調(diào)企業(yè)發(fā)展,增強資金利用率。
2 建筑施工企業(yè)在資金管理方面存在的問題
雖然建筑施工企業(yè)已經(jīng)對資金管理給予了一定的重視,但在資金管理的具體實施過程中,還存在著一些普遍問題:
2.1 存在工程墊資、工程拖欠款 近年來,建筑施工企業(yè)增長迅速,競爭日趨激烈,出現(xiàn)了僧多粥少的局面。為了能夠得到施工的機會,能在建筑市場中搶占一席之地,施工企業(yè)爭相墊資,有的工程項目中施工企業(yè)的墊資資金甚至超過50%,這對施工企業(yè)來說是非常危險的。企業(yè)一旦為某項工程墊資,可能會喪失先期墊資應(yīng)獲取的收益。如果沒有工程款,就不得不墊資繼續(xù)施工。但這樣的墊資工程,完工后墊資款則可能轉(zhuǎn)變成拖欠款,拖欠款的壓力會阻礙一個公司的正常運轉(zhuǎn)和長遠的發(fā)展。
2.2 資金管理制度不健全 很多建筑施工企業(yè)沒有建立健全的資金預(yù)算管理制度,或者即使建立了預(yù)算制度,但是在企業(yè)的組織生產(chǎn)經(jīng)營活動中,預(yù)算可能也只是擺設(shè),對工程項目資金管理缺乏統(tǒng)一的控制,隨意更改,使用混亂。
2.3 資金高度分散 建筑施工企業(yè)點多面廣的特點決定了施工企業(yè)的下屬經(jīng)營單位眾多且分散,因而大部分施工企業(yè)資金管理高度分散,使用效率低下。有些下屬公司為籌集小額資金而為難;有些下屬公司擁有大量資金閑置,資金分配不均;有些下屬公司之間往來款項拖欠嚴(yán)重;有些下屬公司經(jīng)營狀況惡化時,總是尋求公司總部資金的支持,過度依賴總公司。
2.4 資金管理水平低 施工企業(yè)雖然大多數(shù)都制訂了相應(yīng)的資金管理和各項費用開支計劃,但是,很多的施工企業(yè)都沒有做到按照計劃控制、管理資金,使得計劃與實際嚴(yán)重脫節(jié),最終只是成為一個擺設(shè)。企業(yè)盲目的對資金進行管理,嚴(yán)重影響了企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因主要是受外部市場經(jīng)濟的影響,或是施工企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及管理人員沒有切實的抓好資金的計劃控制這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
2.5 監(jiān)控力度不嚴(yán) 大多數(shù)施工企業(yè)管理松散,監(jiān)控起來比較困難。很多建筑施工單位采取資金分散管理模式,各子公司自己支配資金,致使集團整體資金成本過高,對下屬公司監(jiān)督失控。集團企業(yè)的資金管理沒有形成統(tǒng)一的集成系統(tǒng),各子(分)公司、各種業(yè)務(wù)對資金流動影響的相關(guān)信息缺乏完整性、相關(guān)性,使資金管理風(fēng)險加大,監(jiān)管困難。
3 加強建筑施工企業(yè)資金管理的建議
針對上述建筑施工企業(yè)在資金管理過程中出現(xiàn)的常見問題,本文對加強建筑施工企業(yè)資金管理提出以下幾點建議:
3.1 推行資金集中管理 從建筑施工企業(yè)資金管理面臨的問題來看,管理不善很大程度上是由于財權(quán)分散造成的,因此建筑施工企業(yè)應(yīng)該對對整個企業(yè)的資金實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一監(jiān)控。各施工項目外營及自攬工程的結(jié)算資金、預(yù)收款及借款,應(yīng)該通過企業(yè)銀行賬戶轉(zhuǎn)入內(nèi)部銀行賬戶,各個項目需要使用的資金,統(tǒng)一由內(nèi)部銀行根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營的需要給以撥付。內(nèi)部銀行或資金結(jié)算中心根據(jù)施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及資金缺口情況,應(yīng)該對外采取多渠道融通資金,對內(nèi)實行全局資金統(tǒng)一調(diào)度和內(nèi)部短期拆借。在保證各項目生產(chǎn)正常進行的前提下,將資金重點放在效益好、影響大的項目上。
3.2 資金管理信息化 施工企業(yè)的部分財務(wù)信息若是不能很好的傳遞和收集,在信息的完整性、及時性、準(zhǔn)確性等方面就會存在很大的缺陷,施工企業(yè)集團總部在沒有信息技術(shù)的支持下,也就很難對下屬單位實施有效的及時的管理,所以施工企業(yè)需要信息系統(tǒng)的支持來完善管理,提升資金管理能力,采取資金管理信息化。針對當(dāng)前資金管理中的薄弱環(huán)節(jié),在采用計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)管理資金時,應(yīng)該采用統(tǒng)一的財務(wù)軟件,這樣可以使施工企業(yè)財務(wù)管理存在的問題迎刃而解,從而改善施工企業(yè)財務(wù)管理工作的業(yè)務(wù)流程,減少財務(wù)管理工作中的一些不規(guī)范做法,提高施工企業(yè)資金管理能力。
3.3 建立全面預(yù)算管理制度 建立資金全面預(yù)算管理制度,實現(xiàn)資金的有效管理是當(dāng)今施工企業(yè)的必經(jīng)之路。施工企業(yè)應(yīng)該對施工生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)進行預(yù)算編制、執(zhí)行、考核,嚴(yán)格限制一些沒有預(yù)算的支出,通過對企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)全過程的監(jiān)控,從而可以達到降低資金使用的壓力,滿足施工生產(chǎn)需要的目的。對編入預(yù)算的資金收支項目需要進行認(rèn)真的分析,資金收入項目要保證落實。實行預(yù)算內(nèi)責(zé)任人審批制度,對限額以上的重大開支由集體開會審議通過,實現(xiàn)對資金的有效管理。
3.4 做好工程清欠工作,加強應(yīng)收賬款管理 工程款拖欠在當(dāng)今施工企業(yè)中已經(jīng)成為一個普遍現(xiàn)象,因此,加強清欠工作是解決施工企業(yè)資金問題的一個重要手段。措施可以采取以下方法:一是企業(yè)對內(nèi)和對外拖欠的各項款項要建立臺賬,記錄好每項拖欠款發(fā)生的時間、金額以及債務(wù)人,隨時進行跟蹤更新,這樣可以做到確保資金安全可靠;二是企業(yè)對各項拖欠款的清理和催收工作,應(yīng)該落實到人,實行責(zé)任制管理;三是如果遇到個別拖欠時間較長、情況比較復(fù)雜的應(yīng)收賬款,在上訴理由充分的條件下和法律受理有效期內(nèi),企業(yè)應(yīng)該努力通過法律手段來追回企業(yè)的欠款。
3.5 廣泛開展開源節(jié)流 建筑施工企業(yè)必須做到支出要有計劃,開支要有標(biāo)準(zhǔn),成本要有控制,盡量壓縮各種可壓縮的費用支出。各級管理者和財務(wù)人員要加強以資金管理為中心的財務(wù)管理體制,真正做到節(jié)支降耗,杜絕浪費。
4 結(jié)束語
建筑施工企業(yè)要想在激烈的市場競爭中生存下去,就必須不斷提高自身實力,適應(yīng)市場競爭。資金管理是一項長期且漫長的工作,必須不斷努力,建立行之有效的管理制度,完善機制,合理有效的使用資金,最大限度的提高企業(yè)的經(jīng)濟效益,才能使建筑施工企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)健的發(fā)展壯大。
參考文獻:
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