關(guān)于現(xiàn)金管理論文范文(2)
關(guān)于現(xiàn)金管理論文范文
關(guān)于現(xiàn)金管理論文范文篇二
現(xiàn)金管理再思考
[摘要]如何進行有效的現(xiàn)金管理是許多公司所遏到的問題之一。在日益激烈的市場競爭中，為了提高收益、控制風險，加強現(xiàn)金管理是必不可少的。
[關(guān)鍵詞]現(xiàn)金管理 再思考 銀企合作
一、問題提出背景
近些年，現(xiàn)金管理蔚然成風。上至國資委、銀監(jiān)會，下到遍布大街小巷的媒體，都在談?wù)摤F(xiàn)金管理：國資委、銀監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)要求企業(yè)集團加強資金集中管理，以減少企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)風險;集團企業(yè)希望通過加強集團資金管控，降低資金成本，提高資金效率;商業(yè)銀行則迎合監(jiān)管機構(gòu)要求與企業(yè)需求，競相推出專屬品牌的現(xiàn)金管理產(chǎn)品;技術(shù)廠商也借助這股潮流，加大了企業(yè)資金管理系統(tǒng)的營銷以及與商業(yè)銀行的合作;各種媒介則通過組織論壇、交流會、專業(yè)咨詢等各種形式的活動冀望從這次盛宴中分得一杯羹。
在我國，現(xiàn)金管理作為商業(yè)銀行提供的一項專業(yè)服務(wù)，還得追溯到上世紀末美國花旗銀行引進這個舶來品。隨著企業(yè)經(jīng)營理念的提升、信息技術(shù)的發(fā)展及商業(yè)銀行競爭的加劇，經(jīng)過多年的市場培育與發(fā)展，近些年我國現(xiàn)金管理市場呈現(xiàn)迅速擴張態(tài)勢，到目前為止幾乎全部的全國性商業(yè)銀行都推出了專屬品牌的現(xiàn)金管理產(chǎn)品，如工商銀行的“財智賬戶”、招商銀行的“點金現(xiàn)金管理”、交行的“蘊通賬戶”、中信銀行的“財智合動力”……
在這紛紛擾擾的競爭市場里，現(xiàn)金管理到底是個什么樣的香餑餑呢?現(xiàn)今的發(fā)展態(tài)勢是否健康?今后的發(fā)展趨勢如何?……這些都是包括監(jiān)管機構(gòu)、商業(yè)銀行、集團企業(yè)等單位有關(guān)人員要認真思考的問題。筆者依從業(yè)過程中所見所學(xué)所思，對有關(guān)問題提出自己的一些見解，拋磚引玉，以便更多的專業(yè)人士發(fā)表真知灼見，以此促進我國現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
二、現(xiàn)金管理、資金管理、資金集中管理及財資管理
1、詞義辨析
作為我國商業(yè)銀行一項專業(yè)服務(wù)的現(xiàn)金管理發(fā)展歷史較短，但實踐中與“現(xiàn)金管理”涵義接近的名詞不少，包括資金管理、資金集中管理、財資管理等等，許多從業(yè)者、讀者都不能清晰分辨這些名詞。從本質(zhì)上說，這些名詞所涵蓋的核心內(nèi)容是一致的，主要差別在于有的從企業(yè)角度談，有的從銀行角度談;有的看現(xiàn)狀，有的看趨勢;有的談廣義的，有的談狹義的……具體點說，資金管理與現(xiàn)金管理是一個硬幣的兩面，資金管理是從企業(yè)角度看問題的，現(xiàn)金管理是商業(yè)銀行應(yīng)企業(yè)資金管理需求而提供的專業(yè)金融服務(wù);而資金集中管理是現(xiàn)金管理或資金管理的核心內(nèi)容;財資管理則為廣義上的現(xiàn)金管理，基本涵蓋企業(yè)財務(wù)和資金管理所有方面。因此，如果不加嚴格區(qū)分而要將市場存在的若干近似名詞統(tǒng)一在一起，筆者認為還是采用“現(xiàn)金管理”比較合適。
2、內(nèi)容解析
那么，“現(xiàn)金管理”到底包含哪些內(nèi)容呢?毫無疑問，資金集中管理是核心內(nèi)容，這從國資委、銀監(jiān)會等監(jiān)督機構(gòu)頻頻強調(diào)“企業(yè)集團要加強資金集中管理”可以看出，而實踐也證明了這一點。簡單來說，企業(yè)集團資金集中管理基本含義是將整個集團的資金集中到集團總部或資金管理中心，由總部或中心統(tǒng)一調(diào)度、管理和運用。通過資金的集中管理，企業(yè)集團可以實現(xiàn)整個集團內(nèi)的資金資源整合與宏觀調(diào)配，提高資金使用效率，降低金融風險。其基本內(nèi)容涵蓋賬戶管理、收付款管理、流動性管理、投融資管理等與企業(yè)資金有關(guān)的基本管理活動。
但現(xiàn)金管理是否就限于以上內(nèi)容呢?如果我們從企業(yè)角度了解現(xiàn)金管理，那么我們就能將其拓展到更廣的范疇。它應(yīng)是與資金有關(guān)的一切管理活動，隨著資金管理水平及技術(shù)的提升，企業(yè)資金管理需求已延伸至電子商務(wù)(包括第三方支付)、供應(yīng)鏈金融、共享服務(wù)、全球現(xiàn)金管理，及包括建立跨行資金管理系統(tǒng)并與ERP等內(nèi)外部管理系統(tǒng)對接以實現(xiàn)將企業(yè)所有管理活動集成。
三、企業(yè)資金集中管理應(yīng)采取的模式
企業(yè)資金集中管理是一個系統(tǒng)工程、一個漸進過程。集團的“手伸多長”即集中的度如何掌握?何種組織模式是資金集中管理的最佳模式?是分別使用各家銀行企業(yè)網(wǎng)銀還是搭建統(tǒng)一的資金管理平臺?資金管理系統(tǒng)與內(nèi)部的其他管理系統(tǒng)如預(yù)算、ERP、內(nèi)部控制等如何協(xié)調(diào)和整合?這些問題都是企業(yè)實施資金管理需要認真思考的。
1、集中的度如何掌握
目前國內(nèi)很多企業(yè)對資金集中管理的探索往往專注于形式上的集中。例如把集團下屬所有企業(yè)的資金集中在一個賬戶上;所有的錢都存在一家銀行里;任何資金的調(diào)度由集團統(tǒng)一審批等等。這些基于“權(quán)力”的做法在一定程度上挫傷了集團下屬企業(yè)的積極性，它本質(zhì)上實現(xiàn)的不是資金的管理，而是企業(yè)的控制。資金集中管理模式的選擇實質(zhì)上是集團管理采用集權(quán)還是分權(quán)管理策略的體現(xiàn)，是根據(jù)行業(yè)特點和本集團資金運行規(guī)律決定的，因此企業(yè)要根據(jù)自己的實際情況，明確控制資金管理的集權(quán)程度，才能使集團公司的資金聚而不死、分而不散、高效有序、動態(tài)平衡，而其關(guān)鍵就是要跳出糾纏于“集中”還是“分散”這種形式之辯的誤區(qū)，把著眼點放在集團企業(yè)資金效用最大化的目標上，并為實現(xiàn)這個目標配備了職業(yè)團隊和相應(yīng)的支持系統(tǒng)。
2、何種組織模式是資金集中管理的最佳模式
從企業(yè)資金管理組織模式發(fā)展看，經(jīng)過了傳統(tǒng)財務(wù)部下的.資金管理、結(jié)算中心下的資金管理、財務(wù)公司下的資金管理、共享服務(wù)中心下的資金管理等階段。
在傳統(tǒng)的財務(wù)部模式下，企業(yè)資金由財務(wù)部的出納統(tǒng)一管理，資金管理職能仍然分散在財務(wù)部中;資金結(jié)算中心是由企業(yè)集團或控股公司內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員之間資金往來結(jié)算、資金調(diào)撥、運籌，以降低資金成本、提高資金使用效率的內(nèi)部資金管理機構(gòu)，是由集團公司引入銀行機制對集團控股成員實行統(tǒng)一結(jié)算、集中融資的資金集中管理模式;企業(yè)集團財務(wù)公司是以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。與結(jié)算中心不同的是，財務(wù)公司不僅具有資金集中管理功能，而且還具有包括投融資、拆借、擔保等金融機構(gòu)職能，從更大范圍滿足了集團企業(yè)的財務(wù)集中與集中管理要求;共享服務(wù)中心將企業(yè)各個分支機構(gòu)的資金管理職能獨立出來，作為一個專門的運營機構(gòu)向企業(yè)提供專業(yè)化的共享服務(wù)，創(chuàng)造區(qū)域內(nèi)或是更大范圍內(nèi)的服務(wù)體系來滿足企業(yè)對于專業(yè)化服務(wù)的需要。
這些模式都有其自身的特點與適用的范圍，沒有絕對的好與不好之分，只有適用與不適用之分。企業(yè)的規(guī)模大小不一、經(jīng)營特點存在差異、發(fā)展階段各不相同、資本結(jié)構(gòu)和控制力也不同，這些因素都會影響企業(yè)實施資金集中管理的組織模式選擇。因此，不能脫離企業(yè)的具體情況來談?wù)撡Y金集中管理組織模式的優(yōu)劣，符合自身實際隋況的模式才是最佳選擇。
3、使用企業(yè)網(wǎng)銀還是搭建統(tǒng)一的資金管平臺
如使用企業(yè)網(wǎng)銀，企業(yè)需要分別登錄各家銀行企業(yè)網(wǎng)銀，進行賬戶管理、收付款、內(nèi)部資金調(diào)撥等資金管理業(yè)務(wù)操作，并
且需要人工干預(yù)才可將企業(yè)網(wǎng)銀查詢或下載的資金余額、資金交易信息轉(zhuǎn)至企業(yè)的財務(wù)系統(tǒng)進行相應(yīng)核算。而通過統(tǒng)一的資金管理平臺與各家商業(yè)銀行直聯(lián)，企業(yè)資金管理者就能夠?qū)Ψ稚⒃诟骷毅y行賬戶上的資金進行集中監(jiān)控與管理，并且可以通過設(shè)計自動導(dǎo)入、自動核對功能來實現(xiàn)資金管理系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的自動匹配核算。顯而易見，統(tǒng)一資金管理平臺對企業(yè)實施資金集中管理具有重要的作用，但搭建統(tǒng)一資金管理平臺存在實施費用高、項目周期長、人員配置要求高、與其他內(nèi)部系統(tǒng)例如ERP需要無縫對接等要求，這并不是所有的企業(yè)都有能力做到的。因此，企業(yè)需要根據(jù)自身規(guī)模、資金管理復(fù)雜程度、企業(yè)人財物等資源儲備、經(jīng)營發(fā)展狀況等因素綜合考慮，是先使用企業(yè)網(wǎng)銀再視發(fā)展情況逐步過渡到統(tǒng)一的資金管理平臺，還是一步到位直接實施統(tǒng)一的資金管理平臺。
四、跨行現(xiàn)金管理平臺是否為現(xiàn)金管理的主流
1、跨行現(xiàn)金管理的作用
跨行現(xiàn)金管理平臺作為銀企直聯(lián)的～種客戶端模式，改變了當前各家商業(yè)銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)相對獨立的現(xiàn)狀。通過統(tǒng)一的跨行現(xiàn)金管理平臺，企業(yè)資金管理者能夠?qū)Ψ稚⒃诟骷毅y行賬戶上的資金進行集中監(jiān)控與管理，幫助他們及時獲悉各銀行賬戶的資金余額及交易信息，全面掌握集團資金動態(tài)和賬戶情況;能夠辦理各項銀行賬戶的收付款結(jié)算業(yè)務(wù)，提升日常交易處理的效率，從而加強對成員機構(gòu)的資金預(yù)算管理和資金用途控制，在集團內(nèi)推行精細化資金管理模式……對于企業(yè)集團來說，跨行現(xiàn)金管理平臺似乎是一個福音，他們非常樂意使用這樣一套先進的資金管理軟件。
2、如何更理性地看待跨行現(xiàn)金管理
對于跨行現(xiàn)金管理，企業(yè)要更理性看待：一是企業(yè)使用跨行現(xiàn)金管理需要各家合作銀行提供直聯(lián)接口并開放端口，但由于企業(yè)使用了哪家銀行的跨行現(xiàn)金管理平臺，就容易被哪家銀行主導(dǎo)，因此其他銀行必然對此抵觸，或多或少地會在此項業(yè)務(wù)推進過程中設(shè)置障礙;二是如采用托管模式，跨行現(xiàn)金管理平臺提供者(銀行)將對企業(yè)的財務(wù)信息包括在其他銀行的資金情況了如指掌。企業(yè)信息過分的透明化，很可能使得企業(yè)在以后的銀企合作中處于劣勢地位;三是跨行現(xiàn)金管理平臺可能只是提供了基本的資金管理服務(wù)，不要指望它能很好滿足企業(yè)內(nèi)部資金鏈和營運資金等管理，企業(yè)需要付出額外的成本進行更多的個性化定制。
五、銀企直聯(lián)接口需要標準化
銀企直聯(lián)解決了原先需要通過登錄各家商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)來管理銀行賬戶與資金的分散問題，滿足了企業(yè)資金集中管理及內(nèi)外部其他管理系統(tǒng)集成需求，但還說不上完美，其中最大的障礙在于直聯(lián)接口的不規(guī)范或不標準而導(dǎo)致兩難困境。
一是企業(yè)的個性化需求與銀行標準化服務(wù)之間幾乎無法調(diào)和的矛盾。企業(yè)尤其是大型的集團企業(yè)，因自身的歷史沿革、行業(yè)特點、管理現(xiàn)狀或管理模式，不能完全根據(jù)銀行的系統(tǒng)要求來改變自身系統(tǒng)，反而是要求銀行適應(yīng)企業(yè)要求修改銀行服務(wù)系統(tǒng)功能。但銀行系統(tǒng)非常龐大，牽一發(fā)而動全身，每一個細小的功能修改，可能都會涉及到全行網(wǎng)點的系統(tǒng)測試、系統(tǒng)升級和人員培訓(xùn)，對系統(tǒng)的運行穩(wěn)定構(gòu)成威脅。二是在銀企直聯(lián)模式下，由于直聯(lián)接口不統(tǒng)一，銀行傳送的數(shù)據(jù)有的比較完整，有的缺失就比較嚴重，而一般情況，企業(yè)都希望銀行提供的有關(guān)數(shù)據(jù)越完整越好，數(shù)據(jù)信息的不統(tǒng)一給企業(yè)的賬務(wù)處理造成較大困難?？傊?，銀企直聯(lián)接口標準不統(tǒng)一是成為企業(yè)構(gòu)建統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)的一道關(guān)卡，銀企直聯(lián)的標準化工作需盡早提上議事日程。
六、結(jié)束語
毫無疑問，現(xiàn)金管理將在銀企合作中發(fā)揮越來越重要的作用，也是今后商業(yè)銀行市場競爭的主要焦點?，F(xiàn)金管理競爭與發(fā)展正在或?qū)⒀由熘岭娮悠睋?jù)、電子商務(wù)(與第三方支付)、供應(yīng)鏈金融、全球現(xiàn)金管理等等。為了提高企業(yè)資金集中管理的效率，一方面要加強完善現(xiàn)有的資金集中管理體系、功能與服務(wù)，另一方面還要加緊對企業(yè)資金管理與商業(yè)銀行現(xiàn)金管理發(fā)展趨勢的研究與產(chǎn)品研發(fā)，由企業(yè)和銀行共同設(shè)計既滿足所有企業(yè)共同要求又能適合個體企業(yè)個性化發(fā)展需要的現(xiàn)金管理產(chǎn)品。
[參考文獻]
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