工程建設(shè)管理論文(2)
工程建設(shè)管理論文篇二
建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理
摘要：所謂風(fēng)險(xiǎn)管理(Risk Management)，就是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辨識(shí)、評估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時(shí)亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)償措施，從而減少意外損失或進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)為我所用。
關(guān)鍵詞：建設(shè) 工程 管理
一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述
所謂風(fēng)險(xiǎn)管理(Risk Management)，就是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辨識(shí)、評估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時(shí)亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)償措施，從而減少意外損失或進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)為我所用。
風(fēng)險(xiǎn)管理事關(guān) 企業(yè) 的存亡。不少企業(yè)家特別是投資商因忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理或因?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或判斷錯(cuò)誤，從而在經(jīng)營或在投資活動(dòng)中遭受巨額虧損，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。
風(fēng)險(xiǎn)管理直接 影響 企業(yè)的 經(jīng)濟(jì) 效益。做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè)利潤。通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，可將潛在的重大損失轉(zhuǎn)移給他人，例如保險(xiǎn)公司。通過對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)?分析 ，做出正確的預(yù)測，可采取斷然措施以獲取意外利益。如果企業(yè)很好地管理了它可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)產(chǎn)生安定和充滿信心的局面，企業(yè)的管理者就可以放心地 研究 并大膽地承擔(dān)有利可圖的業(yè)務(wù)。否則，就只能束手束腳，錯(cuò)過贏利的大好時(shí)機(jī)。例如，當(dāng)承包商不得不考慮其工程用材料可能漲價(jià)，他就勢必要囤積足夠的材料，從而占用大量資金。如果他同業(yè)主簽署的合同中，寫有對通貨膨脹的補(bǔ)救措施，如對材料按實(shí)結(jié)算或根據(jù)價(jià)格調(diào)值公式對材料差價(jià)給予補(bǔ)償，則該承包商就不必為此而擔(dān)憂，他可以將大筆資金用到更需要的地方。
做好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高重大決策的質(zhì)量，例如，承包商考慮按租賃辦法解決施工所需機(jī)具 問題 ，如果他忽視了租賃辦法可能帶來的除租金以外的麻煩問題，如損壞賠償，他很可能做出錯(cuò)誤的決定。
當(dāng)投資者或承包商做出投機(jī)冒險(xiǎn)的決策時(shí)，如果能妥善地處理好采取這種決策時(shí)可能出現(xiàn)的一般風(fēng)險(xiǎn)，那么他就能更有效地處理該冒險(xiǎn)舉動(dòng)中的特殊風(fēng)險(xiǎn)。例如，一個(gè)企業(yè)有充分把握防止或應(yīng)付進(jìn)入某一承包市場可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，他就可能更積極地?cái)U(kuò)大業(yè)務(wù)面，大膽地承攬大型工程。
風(fēng)險(xiǎn)管理能減弱企業(yè)的年利潤和現(xiàn)金流量的波動(dòng)。如果企業(yè)管理人員能把這種波動(dòng)控制在一定的幅度內(nèi)，其制定的計(jì)劃將會(huì)更加周密完善、實(shí)用可行。
如果企業(yè)家事前已有高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，即使企業(yè)遭到一定的損失，也會(huì)臨危不亂，采取有效的補(bǔ)救措施。
做好風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于確立企業(yè)的良好信譽(yù)，從而為企業(yè)的廣泛開拓業(yè)務(wù)打下良好的基礎(chǔ)。
風(fēng)險(xiǎn)管理還有助于加強(qiáng)企業(yè)的 社會(huì) 地位，有助于其履行社會(huì)責(zé)任， 自然 也有助于企業(yè) 發(fā)展 與其他合作者的友好協(xié)作關(guān)系。
隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，行業(yè)間相互依賴日趨緊密，但彼此間的商業(yè)關(guān)系卻因競爭激烈而變化無常。永恒的信任不復(fù)存在，新的損失風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。因此風(fēng)險(xiǎn)研究與管理已成為企業(yè)的重要工作。
二、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與衡量
(一)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)
辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。這項(xiàng)工作相當(dāng)重要，它是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。缺乏這一基礎(chǔ)，任何風(fēng)險(xiǎn)管理都是空中樓閣，毫無實(shí)現(xiàn)之可能。
風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程通常分6個(gè)步驟：
1.確認(rèn)不確定性的客觀存在
這項(xiàng)工作包括兩項(xiàng) 內(nèi)容 ：即首先要辨認(rèn)所發(fā)現(xiàn)或推測的因素是否存在不確定性。如果是確定無疑的，則無所謂風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知的結(jié)果不會(huì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。例如承包商已知工程所在國的物價(jià)高昂而仍然決定投標(biāo)，則物價(jià)高昂便不會(huì)成為風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槌邪桃呀?jīng)準(zhǔn)備了對付高昂物價(jià)的辦法，有備而投標(biāo)。確認(rèn)不確定性的客觀存在的第二項(xiàng)內(nèi)容就是確認(rèn)這種不確定性是客觀存在的，是確定無疑的，而不是憑空想像的。辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的第一步工作就是確認(rèn)不確定性和它的客觀存在。
2.建立初步清單
建立初步清單是辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的操作起點(diǎn)。清單中應(yīng)明確列出客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)包括各種影響生產(chǎn)率、操作運(yùn)行、質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益的各種因素。人們通常憑借企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗(yàn)對其作出判斷。建立清單可采用商業(yè)清單辦法或通過對一系列調(diào)查表進(jìn)行深入研究、分析而制定。例如工程承包中材料保管和運(yùn)輸階段的風(fēng)險(xiǎn)初步清單可按以下模式制定(見下表)。
材料保管和運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)清
會(huì)計(jì) 科目材料、人員或活動(dòng)潛在損失危險(xiǎn)
存貨原材料
供應(yīng)商的生產(chǎn)廠家保管
運(yùn)至供應(yīng)商倉庫途中
存放于供應(yīng)商倉庫
運(yùn)至承包商的預(yù)制構(gòu)件廠
存放于構(gòu)件廠倉庫
運(yùn)至加工車間
預(yù)制過程中
預(yù)制完畢養(yǎng)護(hù)
運(yùn)至工地途中
存放于工地
進(jìn)入工程整體財(cái)產(chǎn)損失
直接損失
間接損失
凈收入損失
責(zé)任損失火災(zāi)，風(fēng)暴
爆炸
其他自然危險(xiǎn)
盜竊
其他人為危險(xiǎn)
過失
違約
傷害雇員
汽車事故
初步檢查清單通常作為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的起點(diǎn)，作為確定更準(zhǔn)確的清單的基礎(chǔ)。多數(shù)情況下，清單中必須列出有分析或 參考 價(jià)值的各種數(shù)據(jù)。
3.確立各種風(fēng)險(xiǎn)事件并推測其結(jié)果
根據(jù)初步風(fēng)險(xiǎn)清單中開列的各種重要的風(fēng)險(xiǎn)來源，推測與其相關(guān)聯(lián)的各種合理的可能性，包括贏利和損失、人身傷害、自然災(zāi)害、時(shí)間和成本、節(jié)約或超支等方面，重點(diǎn)應(yīng)是資金的財(cái)務(wù)結(jié)果。
4.制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測圖
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測圖采用二維結(jié)構(gòu)
圖中，第一維的不確定因素的評價(jià)與其發(fā)生概率相關(guān)，第二維的風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)與潛在的危害相關(guān)。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過這種二維圖形評價(jià)某一潛在風(fēng)險(xiǎn)的相對重要性。鑒于風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關(guān)，因而可通過一種由曲線群構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風(fēng)險(xiǎn)，但不確定性或者說其發(fā)生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)程度也就不同。曲線距離原點(diǎn)越遠(yuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就越大。
5.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類
對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類具有雙重目的：首先，通過對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類能加深對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解，其次，通過分類，辨清了風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，從而有助于制定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。
風(fēng)險(xiǎn)分類有多種 方法 ，有些人注重于開列清單，不管概率大小和輕重程度，統(tǒng)統(tǒng)羅列，有些人則根據(jù)其造成影響的嚴(yán)重程度分類列舉;但許多人往往忽視了不同風(fēng)險(xiǎn)事件之間的聯(lián)系。正確的方法應(yīng)該是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和可能的結(jié)果及彼此間可能發(fā)生的關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。這樣的風(fēng)險(xiǎn)分類能更徹底地理解風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測其結(jié)果，且有助于發(fā)現(xiàn)與其關(guān)聯(lián)的各方面的因素。常見的分類方法是以若干個(gè)目錄組成框架形式，每個(gè)目錄中都列出不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，并針對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面檢查。這樣可避免僅重視某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)而忽視其他風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。以工程承包為例(見表)，分類框架可由6個(gè)風(fēng)險(xiǎn)目錄組成，各個(gè)目錄中均列出典型風(fēng)險(xiǎn)。雖然難免有某些遺漏，但畢竟多數(shù)典型的風(fēng)險(xiǎn)能反映出來。
風(fēng)險(xiǎn)分類
風(fēng)險(xiǎn)目錄典型的風(fēng)險(xiǎn)
不可預(yù)見損失洪水、地震、火災(zāi)，狂風(fēng)、閃電、塌方
有形的損失結(jié)構(gòu)破壞、設(shè)備損壞、勞務(wù)人員傷亡、材料設(shè)備發(fā)生火災(zāi)或被盜竊
財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動(dòng)、分包商的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
政治 和環(huán)境法律 和法規(guī)的變化、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂、注冊和審批、污染和安全規(guī)則、沒收、禁運(yùn)
設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)失誤、忽略、錯(cuò)誤、規(guī)范不充分
與施工有關(guān)的事件氣候、勞務(wù)爭端(Dispute)和罷工，勞動(dòng)生產(chǎn)率、不同的現(xiàn)場條件、失誤的工作、設(shè)計(jì)變更，設(shè)備缺陷(Defect)
上表僅為風(fēng)險(xiǎn)分類的一個(gè)實(shí)例。不同的項(xiàng)目，其分類的內(nèi)容自然不會(huì)一樣。但以框架形式分列能給人一目了然的效果，且能顯示邏輯開發(fā)分類框架的優(yōu)點(diǎn)。
6.建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要
這是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程的最后一個(gè)步驟。通過建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要，可將項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風(fēng)險(xiǎn)印象圖。而且能把全體項(xiàng)目人員都統(tǒng)一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而且能自覺地意識(shí)到項(xiàng)目的其他管理人員的風(fēng)險(xiǎn)，還能預(yù)感到項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應(yīng)。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要并非一成不變，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)隨著信息的變化和風(fēng)險(xiǎn)的演變而及時(shí)更新。下表為風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要的實(shí)例，供風(fēng)險(xiǎn)管理人員參考。
風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要清單范
項(xiàng)目名稱
評述
日期
負(fù)責(zé)人
>風(fēng)險(xiǎn)事件<風(fēng)險(xiǎn)事件摘要風(fēng)險(xiǎn)條件變量
(二)風(fēng)險(xiǎn)衡量
辨識(shí)企業(yè)或經(jīng)營活動(dòng)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)之后，應(yīng)分別對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量，從而進(jìn)行比較，以確定各種風(fēng)險(xiǎn)的相對重要性。
衡量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)考慮兩個(gè)方面：損失發(fā)生的頻率或發(fā)生的次數(shù)和這些損失的嚴(yán)重性，而損失的嚴(yán)重性比其發(fā)生的頻率或次數(shù)更為重要。例如工程完全毀損雖然只有一次，但這一次足可造成致命損傷;而局部塌方雖有多處或發(fā)生較為頻繁，卻不致使工程全部毀損。
衡量風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失的最重要的方法是研究風(fēng)險(xiǎn)的概率分布。這也是當(dāng)前國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能比較準(zhǔn)確地衡量風(fēng)險(xiǎn)，還可能有助于選定風(fēng)險(xiǎn)管理決策。
三、風(fēng)險(xiǎn) 分析 與評估
風(fēng)險(xiǎn)分析是指 應(yīng)用 各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的可能 影響 。風(fēng)險(xiǎn)分析和評估是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和 管理之間 聯(lián)系的紐帶，是決策的基礎(chǔ)。
在項(xiàng)目生命周期的全過程中，會(huì)出現(xiàn)各種不確定性，這些不確定性將對項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析就是對將會(huì)出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進(jìn)行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關(guān)注，對風(fēng)險(xiǎn)影響的揭示，對潛在風(fēng)險(xiǎn)的分析和對自身能力的評估，采取相應(yīng)的對策，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。
風(fēng)險(xiǎn)分析具有以下好處：
(1)使項(xiàng)目選定在成本估計(jì)和進(jìn)度安排方面更現(xiàn)實(shí)、可靠。
(2)使決策人能更好地、更準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用。
(3)有助于決策人制定更完備的應(yīng)急 計(jì)劃，有效地選擇風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
(4)有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。
(5)能提高決策者的決策水平，加強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，開闊視野，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
風(fēng)險(xiǎn)分析包括以下三個(gè)必不可少的主要步驟：
1.采集數(shù)據(jù)
首先必須采集與所要分析的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以從投資者或者承包商過去類似項(xiàng)目 經(jīng)驗(yàn)的 歷史 記錄中獲得。所采集的數(shù)據(jù)必須是客觀的、可 統(tǒng)計(jì)的。
某些情況下，直接的歷史數(shù)據(jù)資料還不夠充分，尚需主觀評價(jià)，特別是哪些對投資者來講在技術(shù)、商務(wù)和 環(huán)境方面都比較新的項(xiàng)目，需要通過專家調(diào)查 方法 獲得具有經(jīng)驗(yàn)性和專業(yè)知識(shí)的主觀評價(jià)。
2.完成不確定性模型
以已經(jīng)得到的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息為基礎(chǔ)，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能的結(jié)果給以明確的定量化。通常用概率來表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，可能的結(jié)果體現(xiàn)在項(xiàng)目現(xiàn)金流表上，用貨幣表示。
3.對風(fēng)險(xiǎn)影響進(jìn)行評價(jià)
在不同風(fēng)險(xiǎn)事件的不確定性已經(jīng)模型化后，緊接著就要評價(jià)這些風(fēng)險(xiǎn)的全面影響。通過評價(jià)把不確定性與可能結(jié)果結(jié)合起來。
常見的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有八種：即調(diào)查和專家打分法、層次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、統(tǒng)計(jì)和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬、CIM模型、影響圖。其中前兩種方法側(cè)重于定性分析，中間三種側(cè)重于定量分析，而后三種則側(cè)重綜合分析。
四、風(fēng)險(xiǎn)防范與對策
風(fēng)險(xiǎn)的防范手段有多種多樣，但歸納起來不外乎以下兩種最基本的手段：
采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施來降低 企業(yè) 的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風(fēng)險(xiǎn)。這種手段包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)分隔及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。
采用財(cái)務(wù)措施處理業(yè)經(jīng)發(fā)生的損失，包括購買 保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)自留和自我保險(xiǎn)等。
(一)風(fēng)險(xiǎn)控制措施
1.風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避主要是中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或遏制其 發(fā)展 。這種手段主要包括：
(1)拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
采取這種手段有時(shí)可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這些犧牲比風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。例如投資因選址不慎而在河谷建造的工廠，而保險(xiǎn)公司又不愿為其承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。當(dāng)投資人意識(shí)到在河谷建廠將必不可避免要受到洪水威脅，且又別無防范措施時(shí)，他只好放棄該建廠項(xiàng)目。雖然他在建廠準(zhǔn)備階段耗費(fèi)了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及早改弦易轍，另謀理想的廠址。這種破財(cái)消災(zāi)的辦法在國際事務(wù)中也是常見的。
(2)放棄業(yè)經(jīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以避免更大的損失
實(shí)踐中這種情況經(jīng)常發(fā)生。事實(shí)證明這是緊急自救的最佳辦法。作為工程承包商，在投標(biāo)決策階段難免會(huì)因?yàn)槟承┦д`而鑄成大錯(cuò)。如果不及時(shí)采取措施，就有可能一敗涂地。例如某承包商在投標(biāo)承包一項(xiàng)皇宮建造項(xiàng)目的，誤將純金扶手譯成鍍金扶手，按鍍金扶手報(bào)價(jià)，僅此一項(xiàng)就相差100多萬美元，而承包商又不能以自己所犯的錯(cuò)誤為由要求廢約，否則要承擔(dān)違約責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)注定，只有尋找機(jī)會(huì)讓業(yè)主自動(dòng)提出放棄該項(xiàng)目。于是他們通過各種途徑，求助于第三者游說，使國王自己主動(dòng)下令放棄該項(xiàng)工程。這樣承包商不僅避免了業(yè)已注定的風(fēng)險(xiǎn)，而且利用業(yè)主主動(dòng)放棄項(xiàng)目進(jìn)行索賠，從而獲得一筆可觀的額外收入。
轉(zhuǎn)包工程也是回避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。許多情況下，業(yè)主并不禁止轉(zhuǎn)包。如果承包商經(jīng)過分析認(rèn)定工程已注定難逃虧損厄運(yùn)，他只有采取轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的辦法。有些項(xiàng)目對于某些承包商可能風(fēng)險(xiǎn)較大，但對于另一些承包商則并不一定有風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椴煌某邪叹哂胁煌膬?yōu)勢。例如 中國 一家承包商以低價(jià)標(biāo)獲取非洲某國的一項(xiàng)大型公路項(xiàng)目。該承包商在當(dāng)?shù)貨]有基地，所有物資及人員都必須由國內(nèi)調(diào)撥。這種情況下，如果堅(jiān)持獨(dú)家實(shí)施該項(xiàng)目，勢必虧損相當(dāng)嚴(yán)重。該承包商經(jīng)過分析比較，決定將工程的大部分轉(zhuǎn)包給另一家在當(dāng)?shù)匾延惺┕ぴO(shè)備和人員的公司，只留下很小的一部分任務(wù)自己完成，從而轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，而這一風(fēng)險(xiǎn)對于承接轉(zhuǎn)包任務(wù)的承包商則不再是風(fēng)險(xiǎn)了，因?yàn)樗哂凶銐虻臈l件承接這項(xiàng)任務(wù)。
回避風(fēng)險(xiǎn)雖然是一種風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但應(yīng)該承認(rèn)這是一種消極的防范手段。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)固然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。處處回避，事事回避，其結(jié)果只能是停止發(fā)展。如果企業(yè)家想生存圖發(fā)展，又想回避其預(yù)測的某種風(fēng)險(xiǎn)，最好的辦法是采用除回避以外的其他手段。
2.損失控制
風(fēng)險(xiǎn)防范的第二種手段是控制損失。損失控制包括兩方面的 工作：①減少損失發(fā)生的機(jī)會(huì)即損失預(yù)防;②降低損失的嚴(yán)重性即遏制損失加劇，設(shè)法使損失最小化。
(1)預(yù)防損失
預(yù)防損失系指采取各種預(yù)防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。例如房屋建造者通過改變 建筑用料以防止用料不當(dāng)而倒塌;供應(yīng)商通過擴(kuò)大供應(yīng)渠道以避免貨物滯銷;承包商通過提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款;生產(chǎn)管理人員通過加強(qiáng)安全 教育 和強(qiáng)化安全措施，減少事故發(fā)生的機(jī)會(huì)等等。在商業(yè)交易中，交易的各方都把損失預(yù)防作為重要事項(xiàng)。業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力;而承包商要求在 合同條款中賦予其索賠權(quán)利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測事件。
(2)減少損失
減少損失系指在風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴(kuò)展范圍使其不再蔓延或擴(kuò)展，也就是說使損失局部化。例如承包商在業(yè)主付款誤期超過合同規(guī)定期限情況下采取停工或撤出隊(duì)伍并提出索賠要求甚至提起訴訟;業(yè)主在確信某承包商無力繼續(xù)實(shí)施其委托的工程時(shí)立即撤換承包商;施工事故發(fā)生后采取緊急救護(hù);安裝火災(zāi)警報(bào)系統(tǒng);投資商控制內(nèi)部核算;制定種種資金運(yùn)籌方案等都是為了達(dá)到減少損失的目的。
(3)損失控制
控制損失通常可采用以下辦法：
①預(yù)防危險(xiǎn)源的產(chǎn)生;
?、跍p少構(gòu)成危險(xiǎn)的數(shù)量因素;
?、鄯乐挂呀?jīng)存在的危險(xiǎn)的擴(kuò)散;
④降低危險(xiǎn)擴(kuò)散的速度，限制危險(xiǎn)空間;
?、菰跁r(shí)間和空間上將危險(xiǎn)與保護(hù)對象隔離;
?、藿柚镔|(zhì)障礙將危險(xiǎn)與保護(hù)對象隔離;
?、吒淖兾ｋU(xiǎn)的有關(guān)基本特征;
?、嘣鰪?qiáng)被保護(hù)對象對危險(xiǎn)的抵抗力，如增強(qiáng)建筑物的防火和防震性能;
?、嵫杆偬幚憝h(huán)境危險(xiǎn)已經(jīng)造成的損害;
?、夥€(wěn)定、修復(fù)、更新遭受損害的物體。
控制損失應(yīng)采取主動(dòng)，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。應(yīng)認(rèn)真 研究 測定風(fēng)險(xiǎn)的根源。就某一行為或項(xiàng)目而言，應(yīng)在計(jì)劃、執(zhí)行及施救各個(gè)階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析。控制損失的第一步是識(shí)別和分析已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)引起或?qū)⒁鸬奈ｋU(xiǎn)。分析應(yīng)從兩方面著手：
①損失分析。通?？刹扇〗⑿畔⑷藛T 網(wǎng)絡(luò) 和編制損失報(bào)表。分析損失報(bào)表時(shí)不能只考慮已造成損失的數(shù)據(jù)，應(yīng)將僥幸事件或幾乎失誤或險(xiǎn)些造成損失的事件和現(xiàn)象都列入報(bào)表并認(rèn)真研究和分析。
?、谖ｋU(xiǎn)分析。危險(xiǎn)分析包括對已經(jīng)造成事故或損失的危險(xiǎn)和很可能造成損失或險(xiǎn)些造成損失的危險(xiǎn)的分析。除對與事故直接相關(guān)的各方面因素進(jìn)行必要的調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查那些在早期損失中曾給企業(yè)造成損失的其他危險(xiǎn)重復(fù)發(fā)生的可能性。此外，還應(yīng)調(diào)查其他同類企業(yè)或類似項(xiàng)目實(shí)施過程中曾經(jīng)有過的危險(xiǎn)或損失。
3.分離風(fēng)險(xiǎn)
分離風(fēng)險(xiǎn)系指將各風(fēng)險(xiǎn)單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險(xiǎn)局限在一定的范圍內(nèi)，從而達(dá)到減少損失的目的。
風(fēng)險(xiǎn)分離常用于承包工程中的設(shè)備采購。為了盡量減少因匯率波動(dòng)而遭致的匯率風(fēng)險(xiǎn)，承包商可在若干不同的國家采購設(shè)備，付款采用多種貨幣。比如在德國采購支付馬克，在日本采購支付日元，在美國采購支付美元等。這樣即使發(fā)生大幅度波動(dòng)，也不會(huì)全都導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險(xiǎn)。以日元、馬克支付的采購可能因其升值而導(dǎo)致?lián)p失，但以美元支付的采購則可以因其貶值而獲得節(jié)省開支的機(jī)會(huì)。在施工過程中，承包商對材料進(jìn)行分隔存放也是風(fēng)險(xiǎn)分離手段。因?yàn)榉指舸娣艧o疑分離了風(fēng)險(xiǎn)單位。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位不會(huì)具有同樣的風(fēng)險(xiǎn)源，而且各自的風(fēng)險(xiǎn)源也不會(huì)互相影響。這樣就可以避免材料集中于一處時(shí)可能遭受同樣的損失。
4.風(fēng)險(xiǎn)分散
風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)分離不一樣，后者是對風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應(yīng);而風(fēng)險(xiǎn)分散則是通過增加風(fēng)險(xiǎn)單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力，達(dá)到共同分?jǐn)偧w風(fēng)險(xiǎn)的目的。例如企業(yè)內(nèi)部擴(kuò)張，增設(shè)實(shí)體以分散風(fēng)險(xiǎn)或企業(yè)兼并從而加大風(fēng)險(xiǎn)承受能力。對于工程承包商，風(fēng)險(xiǎn)分散應(yīng)成為其經(jīng)營的主要策略之一。例如多攬項(xiàng)目、廣種博收即可避免單一項(xiàng)目上的過大風(fēng)險(xiǎn)。承包工程付款采用多種貨幣組合也是基于風(fēng)險(xiǎn)分散的原理。
5.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)控制的另一種手段。經(jīng)營實(shí)踐中有些風(fēng)險(xiǎn)無法通過上述手段進(jìn)行有效控制，經(jīng)營者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護(hù)自己。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁。這種手段也不能被認(rèn)為是損人利己有損商業(yè)道德，因?yàn)橛性S多風(fēng)險(xiǎn)對一些人的確可能造成損失，但轉(zhuǎn)移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢不一樣，因而對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也不一樣。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包和轉(zhuǎn)包、技術(shù) 轉(zhuǎn)讓或財(cái)產(chǎn)出租。合同、技術(shù)或財(cái)產(chǎn)的所有人通過分包或轉(zhuǎn)包工程、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段將應(yīng)由其自身全部承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而減輕自身的風(fēng)險(xiǎn)壓力。
(二)運(yùn)用財(cái)務(wù)對策控制風(fēng)險(xiǎn)
1.風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移
所謂風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，系指風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移人尋求用外來資金補(bǔ)償確實(shí)會(huì)發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，和非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過合同條款達(dá)到轉(zhuǎn)移之目的。
保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段是購買保險(xiǎn)。通過保險(xiǎn)，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任(因他人過失而承擔(dān)的責(zé)任)和賠償責(zé)任(因本人過失或不可抗力所造成損失的賠償責(zé)任)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段則是除保險(xiǎn)以外的其他 經(jīng)濟(jì) 行為。例如，根據(jù)工程承包合同，業(yè)主可將其對公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移至建筑承包商，這種轉(zhuǎn)移屬于非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。而建筑承包商則可以通過投保第三者責(zé)任險(xiǎn)又將這一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司，這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移屬于保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。
非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式就是通過擔(dān)保銀行或保險(xiǎn)公司開具保證書或保函。根據(jù)保證書或保函，保證人保證委托人對債權(quán)人履行某種明確的義務(wù)。保證人必須履行擔(dān)保義務(wù)。否則債權(quán)人可以依據(jù)保證書或保函向保證人索要罰金，然后保證人可以向委托人追償其損失。通常情況下，保證人或擔(dān)保人簽發(fā)保證書或保函時(shí)，要求委托人提交一筆現(xiàn)金或債券或不動(dòng)產(chǎn)作抵押，以備自己轉(zhuǎn)嫁損失賠償。通過這種形式，債權(quán)人可將債務(wù)人違約的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保證人。
非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移還有一種形式——風(fēng)險(xiǎn)中性化。這是一個(gè)平衡損失和收益機(jī)會(huì)的過程。例如承包商擔(dān)心原材料價(jià)格變化而進(jìn)行套期交易，出口商擔(dān)心外匯匯率波動(dòng)而進(jìn)行期貨買賣等。不過采取風(fēng)險(xiǎn)中性化手段沒有機(jī)會(huì)從投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)中獲益。因此，這種手段只是一種防身術(shù)，只能保證自己不受風(fēng)險(xiǎn)損失而已。
2.風(fēng)險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留即是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，不予轉(zhuǎn)移。這種手段有時(shí)是無意識(shí)的，即當(dāng)初并不曾預(yù)測到，不曾有意識(shí)地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受;但有時(shí)也可以是主動(dòng)的，即經(jīng)營者有意識(shí)、有計(jì)劃地將若干風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)留給自己。這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)承受人通常已做好了處理風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。
主動(dòng)的或有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)自留是否合理明智取決于風(fēng)險(xiǎn)自留決策的有關(guān)環(huán)境。不過應(yīng)指出，風(fēng)險(xiǎn)是否自留，這是一項(xiàng)困難的抉擇。
風(fēng)險(xiǎn)自留在一些情況下是惟一可能的對策。有時(shí)企業(yè)不能預(yù)防損失，回避又不可能，且沒有轉(zhuǎn)移的可能性，企業(yè)別無選擇，只能自留風(fēng)險(xiǎn)。
決定風(fēng)險(xiǎn)自留必須符合以下條件之一：
(1)自留費(fèi)用低于保險(xiǎn)公司所收取的費(fèi)用;
(2)企業(yè)的期望損失低于保險(xiǎn)人的估計(jì);
(3)企業(yè)有較多的風(fēng)險(xiǎn)單位(意味著單位風(fēng)險(xiǎn)小，且企業(yè)有能力準(zhǔn)確地預(yù)測其損失);
(4)企業(yè)的最大潛在損失或最大期望損失較小;
(5)短期內(nèi)企業(yè)有承受最大潛在損失或最大期望損失的經(jīng)濟(jì)能力;
(6)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可以承受年度損失的重大差異;
(7)費(fèi)用和損失支付分布于很長的時(shí)間里，因而導(dǎo)致很大的機(jī)會(huì)成本;
(8)投資機(jī)會(huì)很好;
(9)內(nèi)部服務(wù)或非保險(xiǎn)人服務(wù)優(yōu)良。
如果實(shí)際情況與以上條件相反，無疑應(yīng)放棄自留風(fēng)險(xiǎn)的決策。
3.自我保險(xiǎn)
自我保險(xiǎn)系指企業(yè)內(nèi)部建立保險(xiǎn)機(jī)制或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，通過這種保險(xiǎn)機(jī)制或由這種保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)企業(yè)的各種可能風(fēng)險(xiǎn)。盡管這種辦法屬于購買保險(xiǎn)范疇，但這種保險(xiǎn)機(jī)制或機(jī)構(gòu)終歸隸屬于企業(yè)內(nèi)部，即使購買保險(xiǎn)的開支有時(shí)可能大于自留風(fēng)險(xiǎn)所需開支，但因保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與企業(yè)的利益一致，各家內(nèi)部可能有盈有虧，而從總體上依然能取得平衡，好處未落入外人之手。因此，自我保險(xiǎn)決策在許多時(shí)候也具有相當(dāng)重要的意義。
看了“工程建設(shè)管理論文”的人還看：