商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理論文(2)
商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理論文篇二
淺析城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
【摘要】隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的核心地位日益凸顯。城市商業(yè)銀行(簡(jiǎn)稱城商行)成為我國(guó)金融體系中不可或缺的組成部分，其健康發(fā)展關(guān)系著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行。我國(guó)城商行不僅要應(yīng)對(duì)同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，還面臨著國(guó)際銀行的激烈較量。在這樣的背景下，城商行的自我轉(zhuǎn)型具有強(qiáng)大的迫切性。財(cái)務(wù)管理作為城商行發(fā)展的核心，必然是改革的重中之重。本文重在分析城商行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上的現(xiàn)狀以及存在的問題，并提出相關(guān)的對(duì)策和建議。
【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制 財(cái)務(wù)管理 城商行
截至2014年年末，全國(guó)133家城商行總資產(chǎn)達(dá)到18.08萬(wàn)億元，為成立之初1995年的40倍，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的比例為10.49%，20年城商行總資產(chǎn)、總負(fù)債增長(zhǎng)近40倍，存貸款分別增長(zhǎng)近35倍和40倍，成為我國(guó)金融體系中不可或缺的組成部分。為應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)，轉(zhuǎn)型發(fā)展是必由之路，銀監(jiān)會(huì)主席尚福林指出“銀行轉(zhuǎn)型提了很多年，但與經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)金融的需求相比還有較大差距。城商行面臨很大發(fā)展壓力，發(fā)展轉(zhuǎn)型的必要性、緊迫性都很大”。然而，財(cái)務(wù)管理作為城商行發(fā)展的核心，必然是改革的重中之重，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的成果，必然影響轉(zhuǎn)型發(fā)展的效果。
一、城商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理概述
風(fēng)險(xiǎn)是指生產(chǎn)目的與勞動(dòng)成果之間的不確定性，具體表現(xiàn)為收益的不確定性或成本的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)管理即是控制項(xiàng)目或企業(yè)面臨的既定風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)造成的不良影響降到最低的管理過程。
商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指在經(jīng)營(yíng)過程中，由于商業(yè)銀行內(nèi)部和外部市場(chǎng)環(huán)境的影響，使其實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差，造成財(cái)務(wù)狀況的不確定性，從而使銀行有蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求將各種財(cái)務(wù)要素進(jìn)行整合，通過必要手段將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。城商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有：
一是資本管理風(fēng)險(xiǎn)，即保持足夠的資本金以滿足發(fā)展的需要和金額監(jiān)管的要求。
二是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即在滿足業(yè)務(wù)的需要的前提下，用合理的價(jià)格在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間獲得資金。
三是信用風(fēng)險(xiǎn)，即由于借款人到期無(wú)法償還貸款而導(dǎo)致城商行損失的可能性。
四是操作風(fēng)險(xiǎn)，即由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接的風(fēng)險(xiǎn)。
五是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，即利率、匯率的變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
上述風(fēng)險(xiǎn)不是獨(dú)立，而是相互影響，銀行各種風(fēng)險(xiǎn)出事時(shí)，最終都表現(xiàn)為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。城商行負(fù)債穩(wěn)定性差，承受市場(chǎng)波動(dòng)沖擊的能力較弱，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更是如履薄冰，管理不當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)就會(huì)侵蝕銀行利潤(rùn)，股東投資就得不到預(yù)期回報(bào)。嚴(yán)重時(shí)風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)進(jìn)一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會(huì)破產(chǎn)倒閉，股東血本無(wú)歸。正是在這個(gè)意義上講，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的基本職能，是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的靈魂。
二、城商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及其原因
(一)我國(guó)宏觀環(huán)境存在不完善之處
由于市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)不完善，政府在操作過程中存在本位主義行為，金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率增大。加之我國(guó)宏觀調(diào)控機(jī)構(gòu)以事后調(diào)控為主，難以發(fā)揮在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的作用。事后調(diào)控增大了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控的難度，且風(fēng)險(xiǎn)造成的損失往往比事前調(diào)控、事中調(diào)控更大。
(二)財(cái)務(wù)管理體制和系統(tǒng)仍然不健全
我國(guó)城商行財(cái)務(wù)管理體系分散，存在“重會(huì)計(jì)，輕財(cái)務(wù)”的現(xiàn)象，城商行財(cái)務(wù)管理依然處于初級(jí)階段，財(cái)務(wù)管理方法仍不完善。目前，我國(guó)主流的財(cái)務(wù)成本管理方法是作業(yè)成本法?，F(xiàn)實(shí)的情況是，這種方法已經(jīng)難以為城商行提供精確可靠的成本信息，這對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制同樣是一個(gè)隱患。長(zhǎng)期實(shí)行的“分級(jí)核算”制度，使得財(cái)務(wù)管理權(quán)力分散，難以形成全面統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理組織體系，風(fēng)險(xiǎn)管理更是缺少科學(xué)的數(shù)據(jù)進(jìn)行決策。同時(shí)，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使得財(cái)務(wù)管理面臨的環(huán)境復(fù)雜多變，而我國(guó)城商行目前還沒有建立起一個(gè)能夠靈活應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。在實(shí)際操作過程中，風(fēng)險(xiǎn)控制的效果往往不理想。
績(jī)效管理方法不夠科學(xué)，銀行風(fēng)險(xiǎn)事件與不理性行為，都與績(jī)效考核制度密切相關(guān)。長(zhǎng)期以來(lái)有的城商行片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)擴(kuò)張，不擇手段拉存款，風(fēng)險(xiǎn)防控讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展，操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)。
(三)城商行風(fēng)險(xiǎn)管理體系落后
現(xiàn)實(shí)中，有的銀行還沒有成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或其他具有法律約束力的機(jī)制;有的銀行成立了風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，但是缺乏相應(yīng)的配套設(shè)施，難以發(fā)揮其作用。雖然有的風(fēng)險(xiǎn)部門承擔(dān)著事前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的職能，但是城商行收集的客戶信息存在殘缺、失真等現(xiàn)象，難以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的效果。更多時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)部門的工作僅限于信用審批。大多數(shù)城商行中各部門財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理自成體系，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)部門難以進(jìn)行全局性調(diào)控，對(duì)各部門的監(jiān)督促進(jìn)作用更是無(wú)從談起。
(四)城商行風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后
在西方國(guó)家，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)量化早已被廣泛認(rèn)可及使用。而我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以定性分析和定量分析為主，專業(yè)人員經(jīng)驗(yàn)判斷為輔。當(dāng)前新型金融衍生產(chǎn)品層出不窮，各類產(chǎn)品參數(shù)愈發(fā)具有復(fù)雜性?，F(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)無(wú)法科學(xué)有效地適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展。但是推廣先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有很大的難度。由于量化初始參數(shù)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)模型需要一定的科技含量，加之獲得部分企業(yè)的真實(shí)信息難度大，成本高，外部信用評(píng)級(jí)可參考性低，城商行難以通過一己之力完成系統(tǒng)性改革。
(五)信用管理體系建設(shè)滯后
在現(xiàn)有體制下，城商行和企業(yè)的信息是不對(duì)稱的。銀行相對(duì)于企業(yè)處于劣勢(shì)地位，一旦將貸款放出去，就難以保證企業(yè)是否按約定使用貸款，是否能夠按期歸還貸款。我國(guó)信用管理體系建設(shè)在世界范圍內(nèi)處于落后地位。目前我國(guó)還沒有完整的個(gè)人和企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，這使得城商行在貸款審批的科學(xué)性上大打折扣。同時(shí)，我國(guó)信用評(píng)級(jí)體系發(fā)展滯后，缺乏有強(qiáng)大實(shí)力的信用評(píng)估公司。且我國(guó)信用評(píng)級(jí)易受市場(chǎng)外部性影響，難以發(fā)揮信用評(píng)級(jí)的參考作用。 (六)從業(yè)人員素質(zhì)不高與后續(xù)教育不足
我國(guó)城商行的經(jīng)營(yíng)模式主要是不斷擴(kuò)大市場(chǎng)份額，以數(shù)量提高業(yè)績(jī)。這種增長(zhǎng)方式易導(dǎo)致部分財(cái)務(wù)工作人員忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，局限于眼前利益?；鶎尤藛T多陷于日常事務(wù)的操作，難以從整體的高度把握風(fēng)險(xiǎn)管理與總體財(cái)務(wù)效益的關(guān)系。這也使得不少財(cái)務(wù)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，甚至將風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)立，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)控制就是減少業(yè)務(wù)。在財(cái)務(wù)管理過程中，大多數(shù)管理者會(huì)根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)和主觀臆斷做出決策?，F(xiàn)行市場(chǎng)環(huán)境變化迅速，缺乏全面分析的財(cái)務(wù)決策使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率增大。我國(guó)銀行業(yè)規(guī)定銀行從業(yè)人員需按時(shí)完成規(guī)定學(xué)時(shí)的年度教育，各銀行每年也會(huì)組織相應(yīng)的培訓(xùn)。然而在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，為數(shù)不多的教育培訓(xùn)已經(jīng)不能滿足市場(chǎng)要求。也有部分銀行從業(yè)人員不能正確認(rèn)識(shí)后續(xù)教育的重要性，對(duì)于教育培訓(xùn)施以敷衍態(tài)度。在缺乏真正的專業(yè)人才供給又難以通過后續(xù)教育升級(jí)從業(yè)人員的情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量必然會(huì)大打折扣。
(七)城商行資本結(jié)構(gòu)存在問題
我國(guó)城商行普遍存在資產(chǎn)負(fù)債率高，債務(wù)規(guī)模大的特點(diǎn)。銀行經(jīng)營(yíng)資金主要來(lái)源于負(fù)債，然而高資產(chǎn)負(fù)債比率會(huì)帶來(lái)很高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不良貸款率過高，信用風(fēng)險(xiǎn)大是城商行資本結(jié)構(gòu)的又一特點(diǎn)。城商行主要利潤(rùn)來(lái)源于貸款業(yè)務(wù)，而城商行的主要客戶特別是中小企業(yè)易發(fā)生經(jīng)營(yíng)不善無(wú)力還款或主觀惡意拖欠賬款的問題?，F(xiàn)實(shí)生活中，中小企業(yè)逃債現(xiàn)象普遍，城商行逾期、呆滯、呆賬的財(cái)務(wù)貸款風(fēng)險(xiǎn)大。截至2015年6月末，城商行不良貸款余額升至1120億元，不良貸款率1.37%，較年初增加0.22個(gè)百分點(diǎn)。資本充足率有所上升是近年來(lái)的新特點(diǎn)。城商行的資本充足率均已達(dá)到《巴賽爾協(xié)議》8%的監(jiān)管要求，部分城商行資本充足率均超過10%，然而在附屬資本等方面，我國(guó)與歐美銀行還存在一定差距。
三、完善城商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
(一)加強(qiáng)對(duì)宏觀環(huán)境的把握
有關(guān)部門需要完善立法工作，完善市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，完善地方政府監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)保證違法違規(guī)違章行為得到有效遏制。同時(shí)，加強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力，實(shí)現(xiàn)從事后調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑啊⑹轮姓{(diào)節(jié)。城商行需要加強(qiáng)對(duì)宏觀政策的分析，把握宏觀環(huán)境的變化，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)建立科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理體系
西方城商行在財(cái)務(wù)管理體制上普遍推行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”。垂直管理，即指分支行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人受總部或地區(qū)性總部的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)專門領(lǐng)導(dǎo);雙線負(fù)責(zé)制，即指本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不僅要對(duì)本部所有財(cái)務(wù)管理事務(wù)負(fù)責(zé)，協(xié)助本地機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人開展各項(xiàng)工作，還要對(duì)上級(jí)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，貫徹落實(shí)上級(jí)政策，監(jiān)督本機(jī)構(gòu)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管升遷需要上級(jí)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人和當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的綜合意見。實(shí)行這一組織體系，對(duì)于財(cái)務(wù)集中管理具有促進(jìn)作用。實(shí)行責(zé)任到人的制度，亦能調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)主管的積極性，切實(shí)落實(shí)監(jiān)督管理作用。這對(duì)于分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解必然具有良性影響。
首先，財(cái)務(wù)人員應(yīng)主動(dòng)提升自身專業(yè)水平。當(dāng)今城商行面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)早已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過財(cái)務(wù)管理的知識(shí)范疇。完善宏觀經(jīng)濟(jì)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)、金融知識(shí)、法律法規(guī)知識(shí)，對(duì)于提升風(fēng)險(xiǎn)管理的能力都有很大幫助。其次，城商行要完善人員獎(jiǎng)勵(lì)制度及升遷制度，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員積極學(xué)習(xí)，提高管理水平。再次，創(chuàng)造條件加強(qiáng)各部門交流和上下級(jí)交流。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于各個(gè)部門的各個(gè)環(huán)節(jié)，從基層員工到高層管理，在不同的崗位上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)存在偏差和局限。交流的目的便在于使各財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和處理更為全面科學(xué)。最后，城商行需要主動(dòng)引進(jìn)國(guó)內(nèi)外專業(yè)人才，增強(qiáng)自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
完善績(jī)效考核機(jī)制，深入貫徹績(jī)效評(píng)價(jià)理念，堅(jiān)持效益性、激勵(lì)性、連續(xù)性的原則，明晰考核評(píng)價(jià)思路，與建立國(guó)際先進(jìn)理念接軌、有結(jié)合本行實(shí)際情況的評(píng)價(jià)管理體系，創(chuàng)新方法，合理設(shè)置考核指標(biāo)，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)人員的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)積極性，將防范風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來(lái)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)均衡、持續(xù)、有效發(fā)展。
(三)全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)
在市場(chǎng)中，風(fēng)險(xiǎn)與收益成正相關(guān)：風(fēng)險(xiǎn)大，收益就大;風(fēng)險(xiǎn)小，收益也小。平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，是城商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工作。第一，在城商行內(nèi)部樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念。銀行的各項(xiàng)工作是通過工作人員具體操作實(shí)施的，只有先將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)樹立起來(lái)，后續(xù)工作才能順利開展。組織員工學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，加大風(fēng)險(xiǎn)管理在后續(xù)教育學(xué)習(xí)中的比重，通過經(jīng)典案例分析讓員工們強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。第二，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建設(shè)。在橫向組織體系上，董事會(huì)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審計(jì)部門;在縱向組織體系上，各級(jí)銀行都需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門接受上級(jí)部門的指示和領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)具有相對(duì)獨(dú)立性，能夠起到監(jiān)督促各部門風(fēng)險(xiǎn)，控制全面風(fēng)險(xiǎn)的作用。第三，建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)涉及風(fēng)險(xiǎn)管理、成本控制、財(cái)務(wù)決策等內(nèi)容，具體工作在于建立科學(xué)完善的財(cái)務(wù)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，保證財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行。加強(qiáng)信息化建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理方法。第四，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，明確各崗位職責(zé)、操作流程和控制措施。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)各部門業(yè)務(wù)的特殊性，加強(qiáng)各種風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可能造成風(fēng)險(xiǎn)的防范。業(yè)務(wù)人員需要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹各種風(fēng)險(xiǎn)防范要求，遵守規(guī)則，掌握風(fēng)險(xiǎn)控制必要技能。第五，實(shí)行差異化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。各部門面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)各有不同，同時(shí)在不同地區(qū)、不同時(shí)期，面對(duì)不同行業(yè)的信貸均需要采取不同的方案。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要加強(qiáng)對(duì)地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)宏觀經(jīng)濟(jì)的掌控，及時(shí)調(diào)整工作方針措施。第六，結(jié)合當(dāng)前表外業(yè)務(wù)發(fā)展快，銀行貸款占社會(huì)融資的比例下降到50%左右，存款理財(cái)化、貸款同業(yè)化、商行投行化等趨勢(shì)，盯住存貸款業(yè)務(wù)已不能有效覆蓋銀行全部業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，以取消存貸比管理的規(guī)定為契機(jī)，加強(qiáng)全面梳理、評(píng)估現(xiàn)有制度的有效性，既要加強(qiáng)傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，比如會(huì)計(jì)處理中的“三鐵”原則，貸款管理中的“三查”原則，業(yè)務(wù)運(yùn)行中的前、中、后臺(tái)三分離要求。又要加強(qiáng)對(duì)同業(yè)、理財(cái)又要加強(qiáng)對(duì)同業(yè)、理財(cái)、票據(jù)、投行等新業(yè)務(wù)新機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管控。
(四)加快全社會(huì)信用體系建設(shè)
我國(guó)目前信用管理水平較為落后，企業(yè)與個(gè)人缺乏信用意識(shí)。加快全社會(huì)的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，掌握企業(yè)與個(gè)人信用活動(dòng)數(shù)據(jù)，對(duì)于城商行的授信決策具有重要意義。另外，我國(guó)目前還沒有一部專門的信用法律，信用管理活動(dòng)缺乏法律依據(jù)。加快信用立法，是保證我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)走向成熟的重要工作。加強(qiáng)信用中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)。信用中介機(jī)構(gòu)有企業(yè)征信機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者個(gè)人征信機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、商賬追收機(jī)構(gòu)等。加強(qiáng)本土信用中介機(jī)構(gòu)的培養(yǎng)，提高國(guó)內(nèi)信用服務(wù)水平，加強(qiáng)國(guó)內(nèi)信用話語(yǔ)權(quán)，提高信用數(shù)據(jù)可參考性，均有利于城商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。
總之，城商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題，并非一朝一夕可以解決，然而我們堅(jiān)信前景是樂觀的。政府、城商行、銀行工作人員在各自領(lǐng)域做好工作，才能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)的突破。實(shí)施合理有效的措施，我國(guó)城商行的競(jìng)爭(zhēng)力必能邁上新臺(tái)階。
參考文獻(xiàn)
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