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出納崗位流程圖

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出納崗位流程圖

  出納員,從事出納工作的人員,出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于出納崗位流程圖,給大家作為參考,歡迎閱讀!

  出納崗位流程圖

  出納崗位職責(zé)

  1.負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷。

  2.負(fù)責(zé)日?,F(xiàn)金、支票的收與支出,信用卡的核對(duì),及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬;

  3.每日核對(duì)、保管收銀員交納的營(yíng)業(yè)收入。

  4.每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司規(guī)定數(shù)額。

  5.負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢,以備收銀員換零。

  6.信用卡的對(duì)賬及定期核對(duì)銀行賬目,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

  7.月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。

  8.每周編制《貨幣資金周報(bào)表》,并上報(bào)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管等。

  9.每月編制《現(xiàn)金流量表》,并上報(bào)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管。

  10.每月配合人事編制好工資表,并協(xié)助發(fā)放。

  11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

  財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)

  出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有:

  第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作,保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

  第二條 每天工作日結(jié)束前,及時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì),填寫《獎(jiǎng)金日?qǐng)?bào)表》,做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。

  第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度,根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù),辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。

  第四條 根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證,應(yīng)按編號(hào)順序,折疊整齊,按月裝訂成冊(cè),加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

  第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要,及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作;做到及時(shí)準(zhǔn)確,不得無(wú)故延誤。

  第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算,銀行存款日記帳,并做到日清月結(jié),月末與銀行核對(duì)存款余額,不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

  第七條 及時(shí)清理帳目,督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳,杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款。

  第八條 出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

  第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記薄登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。

  第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

  第十一條負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

  第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。

  第十三條及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬,定期上繳各種完整的原始憑證。

  第十四條根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要,編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。

  行政出納員崗位職責(zé)

  1、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策,按規(guī)定認(rèn)真管好現(xiàn)金,辦理好各項(xiàng)收支賬目。

  2、認(rèn)真做好現(xiàn)金收付日記賬,及時(shí)與銀行辦理結(jié)算手續(xù),做到日清月結(jié),按期填報(bào)庫(kù)存報(bào)表,務(wù)必做到賬庫(kù)相符,如發(fā)現(xiàn)短款,應(yīng)及時(shí)查明原因,并報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)解決。

  3、認(rèn)真審核一切報(bào)銷單據(jù),按財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù),把好開(kāi)支關(guān)。堅(jiān)持按出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。

  4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,外出購(gòu)物領(lǐng)取現(xiàn)金要經(jīng)主任審批,多余現(xiàn)金要存入銀行,謹(jǐn)防被盜。

  5、搞好學(xué)生的學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)、水電費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作,收費(fèi)結(jié)束后與有關(guān)同志及時(shí)核對(duì),防止少交或漏交現(xiàn)象。

  6、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,不得用白條抵庫(kù),不得挪用公款,非經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)私人不得借用公款。

  7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。

  8、做好辦公用品的訂購(gòu)、保管和發(fā)放工作。并做好入庫(kù)登記,使賬物相符。

  9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它臨時(shí)性任務(wù)。

  會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

  (一)流動(dòng)資金核算

  1.擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法‚參與核定流動(dòng)資金定額‚實(shí)行管用結(jié)合與資金歸口分級(jí)管理;

  2.編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借、還款計(jì)劃負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度‚組織流動(dòng)資金供應(yīng);

  3.定期考核流動(dòng)資金使用效果‚不斷加速流動(dòng)資金調(diào)動(dòng).

  (二)固定資產(chǎn)核算

  1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法‚劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限‚編制固定資產(chǎn)目錄;

  2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計(jì)劃;

  3.辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)入調(diào)出、價(jià)值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)‚進(jìn)行明細(xì)登記核算‚定期進(jìn)清查核對(duì)‚做到賬物相符;

  4.按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊;

  5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)‚分析固定資產(chǎn)的使用效果‚促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用‚提高固定資產(chǎn)利用率.

  (三)材料核算

  1.會(huì)同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法‚建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度;

  2.根據(jù)需要及市場(chǎng)情況會(huì)同有關(guān)單位制定采購(gòu)計(jì)劃;

  3.審計(jì)材料采購(gòu)用款計(jì)劃‚控制材料采購(gòu)‚掌握市場(chǎng)價(jià)格‚審查發(fā)票等憑證‚考核材料的消耗;

  4.建立材料明細(xì)登記賬‚進(jìn)行明細(xì)核算‚做到賬物相符‚核算清楚;參與庫(kù)存材料的清查盤點(diǎn)‚對(duì)盤盈盤提出處理意見(jiàn)‚經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理.

  (四)工資核算

  1.按計(jì)劃控制工資總額的使用;

  2.審核工資表‚計(jì)算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計(jì)提發(fā)放獎(jiǎng)金;

  3.進(jìn)行工資明細(xì)核算.

  (五)成本核算

  1.擬定成本核算辦法‚建立健全成本核算工作程序‚編制成本費(fèi)用計(jì)劃;

  2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍‚掌握成本費(fèi)用開(kāi)支情況‚登記成本費(fèi)用明細(xì)賬‚按規(guī)定編制成本報(bào)表上報(bào);

  3.考核、分析成本費(fèi)用開(kāi)支情況‚積極挖潛節(jié)支‚提出改進(jìn)意見(jiàn)‚努力降低成本費(fèi)用支出.

  (六)利潤(rùn)核算及分配

  1.編制利潤(rùn)計(jì)劃‚將年度利潤(rùn)指分解落實(shí)到單位;

  2.做好利潤(rùn)明細(xì)核算‚正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售收入和其他收入‚認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出‚準(zhǔn)確計(jì)算利潤(rùn)‚按制度計(jì)算和上交稅‚制作并登記有關(guān)的明細(xì)賬‚編制利潤(rùn)報(bào)表上報(bào);

  3.按章程規(guī)定和股東大會(huì)決議分配利潤(rùn)‚分配股息、紅利‚計(jì)算股息、紅利率‚編制利潤(rùn)分配表、股利分配表;

  4.考核、分析利潤(rùn)完成情況‚積極挖潛節(jié)支‚提出改進(jìn)建議和措施‚努力提高利潤(rùn).

  (七)往來(lái)結(jié)算

  1.加強(qiáng)管理并及時(shí)結(jié)算購(gòu)銷往來(lái)和其他往來(lái)的暫時(shí)、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來(lái)款項(xiàng);

  2.按合同或規(guī)定要計(jì)收利息的‚應(yīng)正確計(jì)息‚一并在往來(lái)賬項(xiàng)上計(jì)收‚年終時(shí)應(yīng)抄列清單‚與有關(guān)單位或個(gè)人核對(duì)‚催收催結(jié).

  (八)專項(xiàng)資金核算

  1.擬訂專項(xiàng)資金管理辦法‚實(shí)行歸口管理;

  2.對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行明細(xì)核算;

  3.按時(shí)編制專項(xiàng)獎(jiǎng)金報(bào)表.

  (九)總賬報(bào)表

  1.登記總賬‚核對(duì)賬目‚編制資金平衡表;

  2.核對(duì)其他會(huì)計(jì)報(bào)表‚管理會(huì)計(jì)憑證和賬表.

  (十)綜合分析

  1.綜合分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;

  2.編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書;

  3.進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)‚為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見(jiàn)。

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