公司存貨管理規(guī)章制度范本3篇
公司存貨管理規(guī)章制度范本3篇
公司為了加強(qiáng)對(duì)存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，就必須要要制定并實(shí)施相應(yīng)的存貨管理制度。下面一起看看存貨的管理制度范本吧，希望對(duì)大家有幫助!
存貨管理制度范本篇一
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少積壓，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。
第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經(jīng)營過程中持有的以備出售的商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈(zèng)品等，包括各類商品、材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。
第三條倉庫隸屬于財(cái)務(wù)部門管理，倉庫應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺(tái)帳，對(duì)保管的存貨按品種、規(guī)格、數(shù)量(收、發(fā)、存)進(jìn)行詳細(xì)記錄。
第四條財(cái)務(wù)部要及時(shí)與倉庫進(jìn)行數(shù)量核對(duì)，并檢查收、發(fā)、結(jié)存情況。第五條財(cái)務(wù)部等部門必須健全各項(xiàng)原始記錄、嚴(yán)格驗(yàn)收和清查盤點(diǎn)制度,做好存貨管理工作。
第二章庫存商品采購入庫管理
第六條采購計(jì)劃管理
1、制定采購計(jì)劃的原則：保證合理的庫存，加快庫存商品的周轉(zhuǎn)，盡可能降低庫存風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約采購、倉儲(chǔ)費(fèi)用。
2、制定計(jì)劃時(shí)需考慮的因素：分公司的銷售計(jì)劃;商品銷售需求情況;商品實(shí)際庫存情況;供應(yīng)商的供貨周期;供應(yīng)商銷售政策;經(jīng)濟(jì)批量等因素。
3、市場計(jì)劃(專員)在制定采購計(jì)劃時(shí)，把握好訂貨節(jié)奏，避免商品跌價(jià)而形成不應(yīng)有的損失。
為了保證市場供應(yīng)，分公司采購計(jì)劃可按周或旬、月編制，采購計(jì)劃經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施，并送財(cái)務(wù)部一份以便組織安排資金，送庫存管理人員一份以備收貨。市場計(jì)劃(專員)
應(yīng)做好相應(yīng)采購計(jì)劃明細(xì)記錄表，以便核查到貨進(jìn)度及實(shí)際收貨和欠貨情況。
第七條入庫驗(yàn)收管理
1、庫存管理人員在接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“采購計(jì)劃單”時(shí)，按供應(yīng)商、庫存商品類別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排存放的庫位以利收貨。
2、商品運(yùn)到后，庫房保管人員與市場計(jì)劃(專員)一起驗(yàn)收商品(為了公正，商品入庫驗(yàn)收不少于兩人)。一般情況下，若商品包裝完好，可以按件清點(diǎn)商品數(shù)量;若出現(xiàn)包裝破損，必須開箱驗(yàn)貨清點(diǎn)商品數(shù)量。驗(yàn)收清點(diǎn)完畢后填寫“入庫單”。
3、開箱后，如發(fā)覺內(nèi)裝商品與箱外貨物標(biāo)簽或裝箱單內(nèi)容不同，所裝載的商品有破損、變質(zhì)、受潮、少數(shù)„„等異常時(shí)，市場計(jì)劃(專員)應(yīng)將相關(guān)情況通報(bào)給供應(yīng)商，并按實(shí)際合格的商品數(shù)量辦理入庫。對(duì)于不符合要求的商品積極與供應(yīng)商協(xié)商解決辦法。
4、商品物資入庫時(shí)，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對(duì)清點(diǎn)物資名稱、數(shù)量是否一致，按要求交接簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。
第八條采購商品應(yīng)及時(shí)入庫，分批交貨的商品，應(yīng)按批辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。
第九條運(yùn)到的商品在未經(jīng)驗(yàn)收前，應(yīng)與其他庫存商品分開存放，并加以標(biāo)記。在未辦妥驗(yàn)收入庫手續(xù)前，視作暫保管物資，不得先行發(fā)貨銷售。
第十條采購商品的交貨日期，應(yīng)以送達(dá)日期為準(zhǔn)。如因驗(yàn)收品質(zhì)、數(shù)量或重量不符須調(diào)換補(bǔ)足者，其調(diào)換補(bǔ)足部分，以調(diào)換補(bǔ)送到達(dá)的日期為準(zhǔn)。
第十一條入庫手機(jī)商品串號(hào)的登記管理分公司應(yīng)建立入庫手機(jī)串號(hào)登記薄，經(jīng)驗(yàn)收合格入庫的手機(jī)商品，在辦理相應(yīng)入庫手續(xù)時(shí)，同時(shí)將手機(jī)串號(hào)掃碼入電子表，以便串碼管理。
第十二條采購帳務(wù)管理。
1、商品物資入庫單
商品物資入庫單一式三聯(lián)，分財(cái)務(wù)記帳、庫房記帳、留存聯(lián)，入庫單必須經(jīng)收貨人、驗(yàn)收人簽名。
2、一般情況下，供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單，已批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單，購銷合同，倉庫保管人員簽收的商品物資入庫單等作為存貨入帳的依據(jù)。
3、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)市場計(jì)劃(專員)提交的供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單、已批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單、購銷合同等與倉庫保管人員填寫的商品物資入庫單
等進(jìn)行核對(duì)，審核相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對(duì)發(fā)票計(jì)算的正確性;應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購單、驗(yàn)收單、商品物資入庫單等資料核對(duì)一致，在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。
4、財(cái)務(wù)部門將采購相關(guān)單據(jù)收集齊全后，應(yīng)按照《捷瑞達(dá)會(huì)計(jì)制度》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記帳憑證，及時(shí)登記明細(xì)帳、表，準(zhǔn)確結(jié)算出供應(yīng)商的預(yù)付與應(yīng)付帳款余額情況。
5、每月末，對(duì)于已驗(yàn)收入庫但發(fā)票、帳單未到的采購商品，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按近期的采購單價(jià)先暫估入帳，待下月發(fā)票到達(dá)后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票金額登記入帳。
6、財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進(jìn)行“應(yīng)付帳款”或“預(yù)付帳款”核對(duì)，雙方月末余額應(yīng)保持一致，經(jīng)雙方共同核對(duì)確認(rèn)無誤的情況下，取得供應(yīng)商蓋章確認(rèn)的對(duì)帳單。
第十三條竄貨商品入庫管理根據(jù)公司相關(guān)銷售政策收購的竄貨手機(jī)，庫管人員填寫的商品物資入庫單，應(yīng)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，同時(shí)在商品物資入庫單備注中注明竄貨收購的簡要概況。
第三章庫存商品發(fā)貨管理第十四條庫存商品發(fā)貨管理
1、發(fā)貨應(yīng)有客戶的“訂貨通知單”，“訂貨通知單”的訂貨數(shù)量、收貨人、收貨地點(diǎn)，應(yīng)由客戶以可信賴的形式確認(rèn)。
2、市場計(jì)劃(專員)根據(jù)“訂貨通知單”填寫“商品銷售出庫單”，并在“訂貨通知單”上注明發(fā)運(yùn)日期、“商品銷售出庫單”編號(hào)及數(shù)量等以了解交運(yùn)情況。“訂貨通知單”發(fā)運(yùn)完結(jié)后按編號(hào)順序整理歸檔。
3、“商品銷售出庫單”交財(cái)務(wù)部門審核簽字同意后交倉庫發(fā)貨，財(cái)務(wù)部門核實(shí)到款和信用額度情況，對(duì)于沒有信用額度的客戶必須款到發(fā)貨，對(duì)授予信用期與額度的客戶，在信用額度內(nèi)發(fā)貨，超出信用期或額度的嚴(yán)禁發(fā)貨。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財(cái)務(wù)記帳聯(lián)”送財(cái)務(wù)部用于財(cái)務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司(原件返回有困難的，應(yīng)傳真件返回或通過對(duì)帳方式確認(rèn))，“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”作為運(yùn)輸單位結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑據(jù)。
第十五條庫存商品發(fā)運(yùn)管理
(一)物流公司配送
1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。
2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運(yùn)的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運(yùn)交接單，及時(shí)通知物流公司發(fā)運(yùn)。
3、庫房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)“商品銷售出庫單”與所發(fā)實(shí)物，核對(duì)無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時(shí)市場計(jì)劃(專員)復(fù)核所發(fā)實(shí)物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運(yùn)的商品，清點(diǎn)發(fā)運(yùn)件數(shù)，填寫、核對(duì)發(fā)運(yùn)交接單。
4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，倉管、計(jì)劃(專員)、物流公司收貨人應(yīng)一起清點(diǎn)發(fā)運(yùn)貨物，清點(diǎn)清楚后物流公司收貨人在發(fā)運(yùn)交接單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運(yùn)交接單，不得丟失。
5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)及運(yùn)費(fèi)清單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。
(二)分公司自運(yùn)
1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。
2、商品送達(dá)客戶并驗(yàn)收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財(cái)務(wù)部。
(三)商家自提
1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。
2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認(rèn)確認(rèn)。
(四)零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。
(五)由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅(jiān)持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤點(diǎn)帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價(jià)格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯(cuò)誤需更正時(shí)，依下列規(guī)定辦理：
(1)尚未發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運(yùn)。
(2)已發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時(shí)開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。
第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財(cái)務(wù)記帳聯(lián)”送財(cái)務(wù)部用于財(cái)務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司(原件返回有困難的，應(yīng)傳真件返回或通過對(duì)帳方式確認(rèn))，“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”作為運(yùn)輸單位結(jié)算運(yùn)費(fèi)的憑據(jù)。
第十五條庫存商品發(fā)運(yùn)管理
(一)物流公司配送
1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。
2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運(yùn)的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運(yùn)交接單，及時(shí)通知物流公司發(fā)運(yùn)。
3、庫房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)“商品銷售出庫單”與所發(fā)實(shí)物，核對(duì)無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時(shí)市場計(jì)劃(專員)復(fù)核所發(fā)實(shí)物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運(yùn)的商品，清點(diǎn)發(fā)運(yùn)件數(shù)，填寫、核對(duì)發(fā)運(yùn)交接單。
4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，倉管、計(jì)劃(專員)、物流公司收貨人應(yīng)一起清點(diǎn)發(fā)運(yùn)貨物，清點(diǎn)清楚后物流公司收貨人在發(fā)運(yùn)交接單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運(yùn)交接單，不得丟失。
5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)及運(yùn)費(fèi)清單結(jié)算運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。
)分公司自運(yùn)
1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。
2、商品送達(dá)客戶并驗(yàn)收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財(cái)務(wù)部。
(三)商家自提
1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。
2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認(rèn)確認(rèn)。
(四)零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。
(五)由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅(jiān)持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤點(diǎn)帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價(jià)格收取貨款。第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯(cuò)誤需更正時(shí)，依下列規(guī)定辦理：
(1)尚未發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運(yùn)。
(2)已發(fā)運(yùn)：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時(shí)開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。
第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。
第二十六條分公司應(yīng)加強(qiáng)客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨的管理，以免因責(zé)任不清或帳務(wù)不清造成損失。
第二十七條客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨，分公司應(yīng)指定專人保管，財(cái)務(wù)部應(yīng)指導(dǎo)相關(guān)部門建立收、發(fā)、存臺(tái)帳、并定期盤存監(jiān)督。
第二十八條非公司存貨的收、發(fā)貨單據(jù)必須履行相關(guān)的簽字手續(xù)，以明確交接責(zé)任，相關(guān)的簽字單據(jù)應(yīng)長期保管。
第七章庫房管理
第二十九條倉庫是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要組成部分，它的主要任務(wù)是：保管好庫存存貨，做到數(shù)量準(zhǔn)確，確保安全，收發(fā)迅速，服務(wù)周到，加速周轉(zhuǎn)。
第三十條分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理是分公司存貨管理第一責(zé)任人，應(yīng)加強(qiáng)存貨核算及安全管理，定期不定期組織存貨盤點(diǎn)工作，采取必要措施保證存貨安全，不出現(xiàn)遺失等問題。
第三十一條倉管員應(yīng)及時(shí)登記倉庫臺(tái)帳，并按日結(jié)出存貨余額，做到日清日結(jié)。倉管員每天收、發(fā)完貨物后應(yīng)進(jìn)行盤點(diǎn)對(duì)帳，防止錯(cuò)入或錯(cuò)發(fā)實(shí)物，若出現(xiàn)實(shí)物錯(cuò)發(fā)，應(yīng)及時(shí)追回、換貨。
第三十二條存貨的儲(chǔ)存保管
1、存貨的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以存貨的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放。
2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)貨物特點(diǎn)分類、分品種存放，必須做到過目見數(shù)，檢點(diǎn)方便，成行成列，美觀整齊
第三十三條消防管理
倉庫內(nèi)一律嚴(yán)禁煙火，倉庫明顯位置懸掛“嚴(yán)禁煙火”標(biāo)志;倉庫內(nèi)配備消防設(shè)備，庫房管理人員應(yīng)每日檢查，如有故障或失效，應(yīng)立即申請修護(hù)補(bǔ)充;庫房管理人員應(yīng)懂得消防知識(shí)，能熟練使用消防設(shè)備。
第三十四條庫房管理注意事項(xiàng)
1、倉庫內(nèi)應(yīng)經(jīng)常維持清潔，并保持通風(fēng)干燥。
2、易燃品、易爆品或違禁品不得攜入倉庫。
3、倉庫內(nèi)不得吸煙。
4、庫管員對(duì)倉庫安全負(fù)責(zé)，若遇安全問題應(yīng)立即匯報(bào);妥善保管倉庫鑰匙，不能隨意交與他人。
5、庫管員下班離開前應(yīng)巡視倉庫，檢查門窗、電源、水源是否關(guān)閉，以確保倉庫的安全。
第八章附則
第三十五條本規(guī)定適用于集團(tuán)下屬各分公司、經(jīng)營部，分公司可以在不違背本制度的前提下，制定分公司管理細(xì)則。
第三十六條本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第三十七條本制度從發(fā)文之日起實(shí)行。
存貨管理制度范本篇二
第一章總則
第一條本制度所稱存貨是指本單位在正常經(jīng)營過程中持有以備出售的商品。
第二條存貨的具體范圍如下：
1、已經(jīng)支付貨款、購入并存入本企業(yè)倉庫的庫存商品等。
2、已經(jīng)驗(yàn)收入庫，但尚未收到銷貨方結(jié)算發(fā)票的商品等。
3、已經(jīng)發(fā)運(yùn)，但尚未辦妥托收手續(xù)的庫存商品。
第三條本制度適用于xxx公司。為促進(jìn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)存貨日常管理。
第二章管理職責(zé)
第四條企業(yè)負(fù)責(zé)人是本單位存貨管理的主管領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)本單位是否有效組織實(shí)施《存貨管理制度》及存貨的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理，認(rèn)真執(zhí)行《存貨管理制度》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)存貨的結(jié)算發(fā)票、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。
第六條倉庫管理人員負(fù)責(zé)存貨的具體保管、收發(fā)和相關(guān)記錄等業(yè)務(wù)，倉庫管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門組織相關(guān)部門進(jìn)行存貨清查，并寫出清查報(bào)告，報(bào)公司。
第三章倉儲(chǔ)保管制度
第七條倉庫負(fù)責(zé)存貨的儲(chǔ)存保管責(zé)任。
第八條存貨的領(lǐng)用必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，授權(quán)人簽字后，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第九條存貨的存放和管理由保管員負(fù)責(zé)，并按存貨類別編制目錄進(jìn)行登記，便于與財(cái)務(wù)部門的賬戶記錄核對(duì)。存貨的擺放應(yīng)當(dāng)整齊、有序，便于盤點(diǎn)。
第十條倉庫保管人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，查看有無損壞、變質(zhì)或長期不流動(dòng)的情況，檢查結(jié)果應(yīng)予記錄。如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質(zhì)情況，應(yīng)及時(shí)填制專門的報(bào)告單，說明數(shù)量、原因，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫和財(cái)務(wù)部門做調(diào)賬處理，保證賬實(shí)相符。
第十一條倉庫管理人員對(duì)未經(jīng)授權(quán)的存貨領(lǐng)用有權(quán)拒絕，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
第十二條各企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)需要等情況確定合理的庫存量，避免存貨積壓或短缺，常規(guī)存貨由倉庫根據(jù)庫存情況向采購部門提出請購。
第四章存貨收發(fā)制度第十三條存貨驗(yàn)收入庫手續(xù)：
1、收貨時(shí)，必須查明簽發(fā)憑證的單位和發(fā)貨單位是否一致。
2、驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)查明隨貨同行發(fā)票、調(diào)撥單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等手續(xù)是否齊全，是否有相關(guān)部門或人員簽章手續(xù)，手續(xù)不完備的，不辦理驗(yàn)收手續(xù)。
3、驗(yàn)收人員必須根據(jù)憑證所列的內(nèi)容，逐一驗(yàn)明品名、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量和數(shù)量，并核對(duì)合同副本和樣品，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)拒絕入庫，并立即向采購部門遞交驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告進(jìn)行處理;核對(duì)無誤后簽發(fā)驗(yàn)收入庫單，一式三聯(lián)，①聯(lián)倉庫據(jù)以登記存貨保管臺(tái)賬，②聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，連同發(fā)票等憑證進(jìn)行采購結(jié)算，③聯(lián)交采購部門備查。
第十四條存貨出庫時(shí)，必須辦理出庫手續(xù)，填制“出庫單”、或“內(nèi)部調(diào)撥單”，驗(yàn)明出庫存貨的規(guī)格、數(shù)量等。嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的錯(cuò)誤做法，嚴(yán)禁白條發(fā)貨。出庫憑證至少一式三聯(lián)，①聯(lián)留存，②聯(lián)倉庫記賬，③聯(lián)財(cái)務(wù)記賬。倉庫發(fā)貨后，將③聯(lián)加蓋“貨付訖”送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行存貨收發(fā)核算。
第五章存貨盤存制度
第十五條各企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨類別和管理要求實(shí)行永續(xù)盤存制。
第十六條企業(yè)財(cái)務(wù)部門設(shè)臵數(shù)量金額式存貨明細(xì)帳(已通過計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)管理存貨的，財(cái)務(wù)部門可只進(jìn)行存貨的金額明細(xì)核算)，倉庫設(shè)臵存貨保管臺(tái)賬，按其名稱續(xù)時(shí)登記收、發(fā)、存的數(shù)量。
第十七條永續(xù)盤存制下，各種存貨的明細(xì)帳應(yīng)按每一品種規(guī)格設(shè)臵，倉庫保管賬的設(shè)臵應(yīng)同財(cái)務(wù)部門存貨明細(xì)帳一致，以便部門相互核對(duì)控制。
第十八條財(cái)務(wù)部門明細(xì)帳應(yīng)逐筆或逐日登記收入和發(fā)出數(shù)，并隨時(shí)計(jì)算其結(jié)存數(shù)量。同時(shí)還應(yīng)對(duì)存貨金額進(jìn)行登記，實(shí)行數(shù)量和金額雙重控制。
第十九條倉庫存貨保管賬應(yīng)由保管員根據(jù)收、發(fā)貨單登記收發(fā)數(shù)量，進(jìn)行數(shù)量控制。
第二十條存貨明細(xì)帳應(yīng)同存貨保管賬定期相互核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，以隨時(shí)反映存貨結(jié)存情況，保護(hù)存貨安全。對(duì)于數(shù)量差異應(yīng)及時(shí)查明原因，辦理存貨盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫與財(cái)務(wù)部門同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
第二十一條對(duì)存貨進(jìn)行定期盤點(diǎn)，實(shí)地盤存制下至少每月盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)成立盤點(diǎn)小組，制定盤點(diǎn)計(jì)劃，盤點(diǎn)人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁走過場。
第二十二條盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括：
1、盤點(diǎn)時(shí)間。永續(xù)盤存制下存貨盤點(diǎn)可以選擇在上半年6月份或下半年12月份進(jìn)行。實(shí)地盤存制下存貨盤點(diǎn)可以選擇在月末結(jié)帳前一日。
2、盤點(diǎn)參與人員應(yīng)包括業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、辦公室等有關(guān)人員。
、永續(xù)盤存制下需召開盤點(diǎn)預(yù)備會(huì)，將盤點(diǎn)計(jì)劃或指令貫徹到每一參與人員。
第二十三條盤盈或盤虧存貨金額在1萬元及以下的，由各單位按盤盈或盤虧存貨程序自行處理;金額在1萬元以上的，應(yīng)編寫盤盈或盤虧報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，再按相應(yīng)程序處理。
第六章存貨計(jì)價(jià)方法
第二十四條存貨計(jì)價(jià)方法的確定與變更應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度及稅法的規(guī)定。
第二十五條存貨按照實(shí)際成本核算，根據(jù)本單位實(shí)際情況選擇先進(jìn)先出法核算存貨發(fā)出。
第七章檢查與考核
第二十六條公司財(cái)務(wù)部按以下四種情況對(duì)各企業(yè)進(jìn)行抽查：
1、各企業(yè)倉庫及財(cái)務(wù)部門未按本制度規(guī)定設(shè)臵賬簿者，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。
2、未按本制度規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬或未做對(duì)賬記錄者，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。
3、未按本制度規(guī)定進(jìn)行存貨盤點(diǎn)或盤點(diǎn)不實(shí)者，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。
4、各企業(yè)對(duì)盤盈或盤虧的存貨未按本制度第二十五條規(guī)定的程序處理，每查出一次，在當(dāng)月績效考核中扣減1分
第二十七條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)各企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率進(jìn)行考核。存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))同比每提高一個(gè)百分點(diǎn)，在當(dāng)月績效考核中扣減1分。最高加分不超過5分;每降低一個(gè)百分點(diǎn)，扣減1分，最高減分不超過5分。
第二十八條倉庫保管人員應(yīng)恪盡職守，如發(fā)現(xiàn)因人為原因造成存貨缺失或損壞，由倉庫保管人員照價(jià)賠償。
存貨管理制度范本篇三
第一條為了加強(qiáng)和控制公司實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，使公司的實(shí)物資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理能夠相互稽核、監(jiān)督、牽制，保證公司實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整，特制訂本制度。
第二條本制度僅對(duì)財(cái)務(wù)部門在存貨物資管理上的控制管理，對(duì)于存貨資產(chǎn)的實(shí)物管理應(yīng)依照公司制訂的相關(guān)制度執(zhí)行。
第三條依據(jù)管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財(cái)務(wù)部門，但應(yīng)接受財(cái)務(wù)部門日常的監(jiān)督管理，并配合財(cái)務(wù)部門做好各項(xiàng)稽核工作。同時(shí)倉庫部門應(yīng)按照物資管理規(guī)定建立臺(tái)賬，對(duì)保管的物資進(jìn)行記錄，應(yīng)將物資的品種、規(guī)格、數(shù)量(收、發(fā)、存)記錄清晰。
第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)核算的要求，對(duì)存貨資產(chǎn)實(shí)行“數(shù)量、金額式”的分品種的明細(xì)核算，并于每月結(jié)賬日及時(shí)結(jié)算出各品種存貨資產(chǎn)的結(jié)存數(shù)量和金額，以便與倉庫管理部門臺(tái)賬的稽查、核對(duì)。
第五條根據(jù)公司管理計(jì)劃性的特點(diǎn)，采購活動(dòng)之前必須實(shí)行計(jì)劃審批，由各事業(yè)部、倉庫部門或生產(chǎn)部門簽發(fā)“采購申請單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、采購價(jià)格的詢問比較情況，并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購審批的規(guī)定進(jìn)行必要的審批程序。第六條采購人員憑審批手續(xù)齊全的“采購申請單”，有關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購交易談判，并將采購的相關(guān)條款明確后簽訂《購銷合同》，《購銷合同》應(yīng)按照《合同法》及公司合同管理制度的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)總額、支付地點(diǎn)、驗(yàn)收依據(jù)、違約責(zé)任等填寫全。
第七條采購物資運(yùn)抵公司后，首先應(yīng)由公司的質(zhì)量檢驗(yàn)部門對(duì)此批物資進(jìn)行質(zhì)量的驗(yàn)收和檢測，檢測的依據(jù)是《采購申請單》《購銷合同》和公司內(nèi)部質(zhì)量管理要求，在確認(rèn)無誤后，質(zhì)量檢驗(yàn)部門填寫《驗(yàn)收單》，并簽名蓋章。如果是為工程專門采購并貨物直接發(fā)至工程現(xiàn)場的由現(xiàn)場施工人員與甲方共同驗(yàn)收。
第八條采購人員憑《采購申請單》、《購銷合同》和《驗(yàn)收單》，將采購的物資辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。倉庫保管員應(yīng)依據(jù)上述單據(jù)重點(diǎn)對(duì)物資的實(shí)際查收數(shù)量、品種、規(guī)格進(jìn)行查驗(yàn)，并將查收情出具財(cái)務(wù)軟件打印的“外購入庫單”上。如果是為工程專門采購并且貨物直接發(fā)至工地現(xiàn)場的由采購人員與項(xiàng)目經(jīng)理辦理工程材料出庫手續(xù)。
第九條采購人員應(yīng)將收集到的、審批齊全的《采購申請單》、《購銷合同》、《驗(yàn)收單》、《外購入庫單》、《工程材料入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按
第十二條財(cái)務(wù)部副經(jīng)理應(yīng)監(jiān)督和審核會(huì)計(jì)人員編制的“采購交易”記賬憑證金額及分類的正確性、入賬的及時(shí)性;若月末采購的物資已入庫但發(fā)票未到，應(yīng)暫估入賬，待下月發(fā)票到達(dá)后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票做正確的分錄。
第十三條財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對(duì)。取得供應(yīng)商對(duì)賬單，審核其余額與公司“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素之后，公司與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。
第十四條財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司存貨周轉(zhuǎn)的情況，確定采用移動(dòng)加權(quán)平均法為存貨資產(chǎn)出庫的計(jì)價(jià)方法，并保持相對(duì)穩(wěn)定不變。
第十五條公司生產(chǎn)環(huán)節(jié)需要領(lǐng)用存貨物資時(shí)，應(yīng)先由領(lǐng)用部門填寫公司統(tǒng)一印制的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”，將需要領(lǐng)用的物資品種、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫齊備后，送交廠長審批，憑廠長審批同意并簽名的“生產(chǎn)領(lǐng)料單”到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第十六條每月月末，生產(chǎn)車間應(yīng)對(duì)生產(chǎn)所耗用后結(jié)存的“領(lǐng)用材料”進(jìn)行盤點(diǎn)，并向倉庫部門辦理“假退料”手續(xù)，即結(jié)存的材料實(shí)際不退回給倉庫，但倉庫辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，并出具“外購物資入庫單”，但在次月月初倉庫再等額開具“出庫單”給生產(chǎn)車間，作為生產(chǎn)車間下一月的領(lǐng)用。
第十七條每月財(cái)務(wù)部門根據(jù)倉庫提供的“領(lǐng)料單匯總表”“外購物資入庫單匯總表”和所有領(lǐng)料單、外購入庫單，按照成本核算的方法，及時(shí)將各材料的耗用情況登記到“存貨”及“生產(chǎn)成本”明細(xì)賬上。并將“領(lǐng)料單匯總表”“外購物資入庫單匯總表”和所有領(lǐng)料單、外購物資入庫單與所有領(lǐng)料單作為會(huì)計(jì)憑證的附件加以裝訂成冊予以保管。
第十八條生產(chǎn)部門將完成的產(chǎn)成品或半成品移出生產(chǎn)車間之前，必須需要公司質(zhì)量管理部門先行進(jìn)行質(zhì)量檢測，并出具質(zhì)量檢測報(bào)告書，只有檢測合格的產(chǎn)品或半成品才能移送到倉庫部門。第十九條倉庫部門根據(jù)質(zhì)量管理部門簽發(fā)的“質(zhì)量檢測報(bào)告”和生產(chǎn)部門移送來的產(chǎn)成品或半成品，在清點(diǎn)數(shù)量和計(jì)量無誤的情況，應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，并填制“產(chǎn)品入庫單”。
第二十條財(cái)務(wù)部門應(yīng)將每月各生產(chǎn)部門所耗用的材料和產(chǎn)出的產(chǎn)品或半成品，按照財(cái)務(wù)核算的規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確的進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理，并登記“存貨”及相關(guān)的會(huì)計(jì)科目的明細(xì)賬上。并依據(jù)倉庫提供的資料和財(cái)務(wù)核算的結(jié)果，編制“生產(chǎn)耗用材料匯總表”和“產(chǎn)品、半成品月度統(tǒng)計(jì)表”給各生產(chǎn)部門，并與生產(chǎn)部門進(jìn)行核對(duì)，以便于發(fā)現(xiàn)問題和考核生產(chǎn)部門的產(chǎn)出耗材比率。
第二十一條所有銷售業(yè)務(wù)，必須先由銷售部門依據(jù)《銷售合同》簽發(fā)“銷售發(fā)貨通知”，然后由銷售部門將“銷售發(fā)貨通知”送交倉庫。倉庫發(fā)貨部門應(yīng)依據(jù)“銷售發(fā)貨通知”進(jìn)行發(fā)貨，并在發(fā)貨過程中盡責(zé)勤勉，減少發(fā)貨的差錯(cuò)率，并實(shí)行差錯(cuò)責(zé)任追究制度。發(fā)貨完成后倉庫部門應(yīng)發(fā)“出庫單”，并要求客戶在“出庫單”上客戶查收欄簽字。
第二十二條財(cái)務(wù)部門依據(jù)已發(fā)貨的“出庫單”和收妥銷售貨款后，開具發(fā)票給客戶，為了降低開具發(fā)票過程中出現(xiàn)遺漏、重復(fù)、錯(cuò)誤計(jì)價(jià)的情況，確保發(fā)票的正確性，出票時(shí)應(yīng)執(zhí)行下列程序：
?、贆z查是否存在出貨憑證和相應(yīng)的經(jīng)批準(zhǔn)的銷售提貨單;
?、趹?yīng)依據(jù)已授權(quán)的商品價(jià)目表或銷售合同開具發(fā)票;
?、蹤z查銷售發(fā)票計(jì)價(jià)和計(jì)算的正確性;
④將銷售提貨單上的商品總數(shù)與相對(duì)應(yīng)的銷售發(fā)票上的商品總數(shù)進(jìn)行比較。
第二十三條委托外加工材料出、入庫必須填具委托外加工出庫單、入庫單，詳實(shí)填寫委托外加工出、入庫物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量。
第二十四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各種出庫單據(jù)及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制會(huì)計(jì)憑證、登記“存貨”及相關(guān)會(huì)計(jì)科目賬冊并于月末及時(shí)結(jié)算出“存貨”的結(jié)存數(shù)量和結(jié)存金額，以備實(shí)物盤點(diǎn)時(shí)核對(duì)使用。
第二十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核“銷售折讓”是否經(jīng)過公司各管理層的授權(quán)批準(zhǔn)，是否與銷售合同一致;在審核確認(rèn)的前提下才能在“銷售提貨單”上簽字蓋章。審核銷售退回是否查明原因，是否經(jīng)過批準(zhǔn)，退回的商品是否已經(jīng)被本公司倉庫管理部門查收入庫，并已取得“銷售退回入庫單”。
第二十六條財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷售折讓和銷售退回業(yè)務(wù)的發(fā)票管理，并區(qū)別下列不同情況進(jìn)行處理，并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的貨項(xiàng)通知單(表示由于銷貨退回或經(jīng)批準(zhǔn)的折讓而引起的應(yīng)收銷貨款減的憑證)及開具的紅字發(fā)票，進(jìn)行折讓或退回的賬務(wù)處理，并將上述資料附在憑證后面。①購買方在未付貨款并且未作賬務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票和稅款抵扣聯(lián)索回，注明“作廢”字樣;屬于折讓的，應(yīng)按折讓后的金額重開;②在購買方已入賬，發(fā)票無法退回的情況下，向購買方索取其當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)部門的開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價(jià)款或折讓金額向買方開具紅字專用發(fā)票，紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為公司當(dāng)期扣減收入、銷項(xiàng)稅的憑證;然后再重新開出正確的商業(yè)發(fā)票給對(duì)方。
第二十七條公司倉庫管理部門應(yīng)至少每月一次對(duì)所保管的物資進(jìn)行盤點(diǎn)工作，并與其編制的“領(lǐng)料單匯總表”、“外購物資入庫單匯總表”和“產(chǎn)品銷售發(fā)出匯總表”、物資臺(tái)賬相互核對(duì)，以保證倉庫管理的準(zhǔn)確性和實(shí)物資產(chǎn)的安全性，并確保實(shí)物資產(chǎn)與倉庫記錄數(shù)量相互一致。
第二十八條公司應(yīng)每隔半年或一年組織倉庫、財(cái)務(wù)部、計(jì)劃供應(yīng)部、車間、業(yè)務(wù)部等部門對(duì)存貨資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn);存貨盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)由上述部門抽調(diào)人員組成盤點(diǎn)小組，負(fù)責(zé)公司存貨資產(chǎn)的點(diǎn)工作。并將盤點(diǎn)工作記錄于盤點(diǎn)工作報(bào)表上，裝訂成冊進(jìn)行保管。
第二十九條財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)賬冊上核算的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉庫記載的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及實(shí)際盤點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行核對(duì)分析，編制“盤點(diǎn)情況匯總表”，列明差異情況和差異原因及相關(guān)責(zé)任部門的責(zé)任原因，提交給公司總裁辦公會(huì)。
第三十條公司總裁辦公會(huì)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門編制的“盤點(diǎn)情況匯總表”進(jìn)行分析討論，確定差異處理的決定和對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處罰決定。財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司總裁辦公會(huì)的決定再對(duì)存貨的盤盈、盤虧按照會(huì)計(jì)核算的要求進(jìn)行處理。
第三十一條財(cái)務(wù)部門應(yīng)將盤點(diǎn)工作
表、盤點(diǎn)情況匯總表、公司總裁辦公會(huì)的處理決定按照時(shí)間順序裝訂成冊，作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行妥善保管。
存貨管理制度范本篇四
總 則
第八十三條 為加強(qiáng)存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，提高存貨使用效率，特制定本制度。
第十四章 存貨日常管理
第八十四條 存貨的范圍：
存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品及其他小額耗材等。
第八十五條 存貨管理的崗位分離原則： 訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離; 訂貨人員與驗(yàn)收、存貨保管人員崗位分離; 存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員崗位分離;
存貨的盤點(diǎn)應(yīng)由存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員及獨(dú)立于這些崗位之外的人員共同
進(jìn)行。
第八十六條 存貨的采購
存貨采購實(shí)行預(yù)算管理，每月25日前由各科室負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)部報(bào)送下月采購預(yù)算。
各公司存貨采購一律通過供應(yīng)部統(tǒng)一采購，各部門需采購存貨時(shí)，應(yīng)填寫一式三
份的《采購申請表》，列明其要求和建議，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交供應(yīng)部。供應(yīng)部根據(jù)公司采購流程實(shí)施采購(采購流程詳見采購管理制度)。 第八十七條 存貨的驗(yàn)收、入庫
1、 外購入庫。貨物到貨后，公司倉管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗(yàn)收貨物，需
要確認(rèn)貨物是否為公司訂單所定貨物，實(shí)物貨物是否與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗(yàn)收無誤后，倉管員應(yīng)在送貨單的返回聯(lián)上簽字確認(rèn)，并錄入金蝶進(jìn)銷存系統(tǒng)，經(jīng)供應(yīng)部負(fù)責(zé)人審核后打印《入庫單》并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會(huì)計(jì)處進(jìn)行二審和記賬。審核人員審核時(shí)應(yīng)重點(diǎn)核對(duì)送貨單與入庫單數(shù)量、金額是否一致。
2、 自制產(chǎn)成品。生產(chǎn)部門加工完畢移交于倉庫的產(chǎn)品，由倉庫部門認(rèn)真驗(yàn)收
合格后，填具產(chǎn)成品入庫單，并經(jīng)雙方簽字、確認(rèn)。產(chǎn)品入庫單一式四聯(lián)，存根、倉庫、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)部門各一聯(lián)。
3、 入庫單(財(cái)務(wù)聯(lián))應(yīng)傳遞及時(shí)，因人為原因在存貨入庫后一個(gè)月內(nèi)尚未傳于財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部對(duì)此事項(xiàng)將不予認(rèn)可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。
4、 購貨發(fā)票應(yīng)隨同存貨驗(yàn)收單、入庫單及對(duì)方的送貨單由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、倉庫記帳員報(bào)分管副總經(jīng)理審批傳財(cái)務(wù)部記帳。
5、 倉庫管理員應(yīng)對(duì)驗(yàn)收后不符合要求的貨物負(fù)責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系
非人為失誤所致，應(yīng)及時(shí)與發(fā)貨廠家確認(rèn)退貨事宜。
6、 供應(yīng)部驗(yàn)收合格后的存貨，應(yīng)及時(shí)通知存貨使用負(fù)責(zé)人，要求嚴(yán)格按存貨
保管要求及時(shí)送存冰庫進(jìn)行妥善存放，對(duì)存貨的存放應(yīng)按照到貨先后順序進(jìn)行擺放，將最先到試劑或有效期短的存貨擺放在最前面，依此類推。 7、 存貨入庫后應(yīng)建立存貨檔案，存貨檔案是指存貨基本屬性，主要包括存貨
的有效期、采購到貨期、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目、規(guī)格和有效測試數(shù)等，該資料由實(shí)驗(yàn)室試劑負(fù)責(zé)人和采購部共同完成。
第八十八條 存貨的發(fā)出
1、銷售商品的發(fā)出(限廣州公司試劑銷售)
試劑銷售部銷售人員在金蝶進(jìn)銷存模塊中錄入訂單，列明其要求和建議;
倉庫管理員根據(jù)訂單生成銷售出庫單并發(fā)貨，打印銷售出庫單一式五聯(lián);
銷售出庫單隨貨同行，貨物送到客戶處后，必須取得客戶簽字確認(rèn)的銷
售出庫單簽收返回聯(lián)，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)開票;
倉庫進(jìn)銷存帳需每月與財(cái)務(wù)存貨賬核對(duì)，如有差異必須查明原因。一旦
涉及到差異調(diào)整的，須按審批權(quán)限經(jīng)由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方可調(diào)賬。
2、非銷售商品的發(fā)出
申購部門填寫《領(lǐng)料申請單》，并按審批權(quán)限簽字審核;
倉管員根據(jù)審核批準(zhǔn)后的《領(lǐng)料申請單》發(fā)貨，同時(shí)根據(jù)《領(lǐng)料申請單》 性質(zhì)在金蝶進(jìn)銷存模塊中增加《生產(chǎn)領(lǐng)料單》或《其他出庫單》，并由領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字，并將其中的一聯(lián)交予財(cái)務(wù)入賬。 3、子公司之間相互出入庫
子公司外購原材料原則上應(yīng)按采購流程外部采購，特殊情況下須向其他子公司采
購的，應(yīng)處理如下：
銷售子公司作銷售出庫，為與其他正常銷售區(qū)別，銷售子公司按售價(jià)記入“其他業(yè)務(wù)收入”，同時(shí)按購入價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本記入“其他業(yè)務(wù)支出”; 購入子公司按正常外購入庫處理。 第八十九條 存貨的盤點(diǎn)
各公司財(cái)務(wù)每月26日應(yīng)組織對(duì)公司所有原材料和庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)的結(jié)
果與金蝶進(jìn)銷存帳核對(duì)，對(duì)各科室已領(lǐng)未用的原材料，應(yīng)制作退料單，以保證當(dāng)月成本的準(zhǔn)確性;
存貨盤點(diǎn)應(yīng)由倉庫管理人員及獨(dú)立的會(huì)計(jì)記賬人員和科室存貨保管人員共同進(jìn)
行。所有盤點(diǎn)參與人員應(yīng)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn);盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)傳真一份至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心備查。
第十五章 低值易耗品管理制度
第九十條 低值易耗品定義： 本集團(tuán)公司低值易耗品包括：
1、 單位價(jià)值在500---2000元，使用年限在6個(gè)月以上的物品; 2、 單位價(jià)值在2000元以上，使用年限在6—12個(gè)月的;
3、 單位價(jià)值在2000元以上，使用年限在一年以上的，但因科技進(jìn)步而價(jià)值消耗較快
的物品也列入低值易耗品范圍，如電腦及配件等; 4、 其他可界定為低值易耗品的。
第九十一條 低值易耗品的管理： 1、低值易耗品的購置
凡各部門需采購之物品，均須填寫請購單或儀器請購單一式三份(經(jīng)批準(zhǔn)后請購
部門、采購部、財(cái)務(wù)部各留一份)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由供應(yīng)部統(tǒng)一購進(jìn)。 采購應(yīng)本著節(jié)省成本、價(jià)廉物美原則，不得謀私利。 采購物品后，供應(yīng)部憑發(fā)票和經(jīng)簽收的領(lǐng)用單向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。 2、低值易耗品的分類：
購置低值易耗品后，為了便于日常管理，應(yīng)對(duì)其按如下類型分類： 辦公用品類，如打印機(jī)、保險(xiǎn)柜、傳真機(jī)等
生活設(shè)施類，如冰箱、空調(diào)、洗衣機(jī)、電視機(jī)、吸塵器、微波爐、熱水器等 電子設(shè)備類，如電腦主機(jī)、顯示器、U盤、數(shù)碼相機(jī)、投影儀等
其他類，如實(shí)驗(yàn)室或體檢中心用的各種未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)儀器設(shè)備，如診斷床、混合器、真空泵等 3、物品領(lǐng)用與管理
為使庫存資金最小化，公司低值易耗品實(shí)行零庫存管理，各部門需用低值易耗
品時(shí)應(yīng)至少提前一天將經(jīng)有效批準(zhǔn)的請購單提交供應(yīng)部，由其統(tǒng)一采購。
公司制定各級(jí)人員低值易耗品的須用標(biāo)準(zhǔn)和使用期限，并定期改進(jìn)，依據(jù)各部
門的工作特點(diǎn)適當(dāng)傾斜、變通。
供應(yīng)部收到各部門的請購單后在接單人處簽名確認(rèn)，第一聯(lián)退還交單人，留存
第二聯(lián)，將第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)管理員在收到供應(yīng)部傳遞過來的請購單后應(yīng)挑出其中符合低值易耗品定義的物品，制作《新增低值易耗品管理卡》(新增低值易耗品管理卡見下)，并在供應(yīng)部發(fā)放低值易耗品前將《新增低值易耗品管理卡》和編號(hào)卡傳遞至供應(yīng)部，供應(yīng)部負(fù)責(zé)將編號(hào)貼在相應(yīng)實(shí)物上，并補(bǔ)充完整《新增低值易耗品管理卡》，交領(lǐng)用人簽收后方可發(fā)放。 4、物品調(diào)撥
低值易耗品調(diào)撥應(yīng)填寫調(diào)撥單，辦理交接手續(xù)，并將調(diào)撥單傳一份至財(cái)務(wù)部，否則，由此造成的低值易耗品損失由原責(zé)任人承擔(dān) 5、 低值易耗品報(bào)廢
低值易耗品報(bào)廢時(shí)應(yīng)由使用部門填寫情況說明，由主管副總批準(zhǔn)(電腦報(bào)廢需經(jīng)IT部鑒定)，交行政、財(cái)務(wù)部門審核注銷.
6、 低值易耗品移交
職工調(diào)離，須移交所負(fù)責(zé)任低值易耗品或交回原物，否則按規(guī)定折價(jià)賠償。 第九十二條 低值易耗品的攤銷方法
低值易耗品采用“一次攤銷法”。 第九十三條 低值易耗品的盤點(diǎn)：
財(cái)務(wù)部應(yīng)建立低值易耗品臺(tái)帳，詳細(xì)列明低值易耗品名稱、編號(hào)、使用部門、使用人、責(zé)任人、領(lǐng)用日期、預(yù)計(jì)使用期限、調(diào)撥情況、報(bào)廢情況等，同時(shí)不定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，每年11月中旬對(duì)低值易耗品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈(虧)應(yīng)找出原因，并報(bào)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行相關(guān)處理。 第九十四條 其他
低值易耗品有關(guān)的保修卡等相關(guān)資料由使用部門指定專人負(fù)責(zé)保管并歸檔。 使用人或者保管人應(yīng)注意低值易耗品的日常保管和維護(hù) 附：相關(guān)文件及表格： 附一、新增低值易耗品管理卡
年 月新增低值易耗品管理卡
附二、資產(chǎn)調(diào)撥單
資產(chǎn)調(diào)撥單
附三、低值易耗品報(bào)廢申請表
低值易耗品報(bào)廢申請表
備注：本表一式二份，一份報(bào)廢部門存檔，一份交財(cái)務(wù)部門。
第十六章 存貨報(bào)廢制度
第九十五條 存貨報(bào)廢申請
存貨需報(bào)廢時(shí)，由倉庫管理員填寫《存貨報(bào)廢申請單》，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認(rèn)定資料，交部門主管審批。
1、 對(duì)盤虧的存貨，扣除責(zé)任人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：
存貨盤點(diǎn)表;
倉庫管理員對(duì)于盤虧的情況說明;
盤虧存貨的價(jià)值確定依據(jù)(包括相關(guān)入庫手續(xù)、相同相近存貨采購發(fā)票價(jià)格
或其他確定依據(jù));
2、 對(duì)報(bào)廢、毀損的存貨，其賬面價(jià)值扣除殘值及保險(xiǎn)賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，
需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：
單項(xiàng)或批量金額較小的存貨由公司內(nèi)部有關(guān)部門出具鑒定證明;
單項(xiàng)或批量金額較大的存貨，應(yīng)取得國家有關(guān)技術(shù)部門或具有技術(shù)鑒定資格的中
介機(jī)構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明;
涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說明; 公司內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損情況說明及審批文件; 殘值情況說明;
公司內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠償說明和內(nèi)部核批文件。
3、 對(duì)被盜的存貨，其賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供
的存貨損失認(rèn)定資料：
向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān)證明材料; 涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明; 涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說明。 第九十六條 存貨報(bào)廢審批
存貨報(bào)廢應(yīng)由倉管員會(huì)同財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員，對(duì)申請資料和實(shí)物進(jìn)行實(shí)地盤查核
實(shí)，并由部門主管副總進(jìn)行審批;
損失金額超過人民幣5000元以上的，需要上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批; 公司因報(bào)廢造成的財(cái)產(chǎn)損失還需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請審批方可稅前扣除。
第九十七條 存貨報(bào)廢賬務(wù)處理
存貨報(bào)廢申請通過審批后，計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損失”，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，轉(zhuǎn)為“營業(yè)外支出”。
看過存貨管理制度范本的人還會(huì)看：