固定資產(chǎn)盤點管理制度范文
固定資產(chǎn)盤點管理制度范文
相信每個公司都會有固定資產(chǎn)，這些資產(chǎn)可以用來應(yīng)急而用。下面學習啦小編為你整理了固定資產(chǎn)盤點管理制度范文，希望你喜歡。
固定資產(chǎn)盤點管理制度范文篇一
一、固定資產(chǎn)清查盤點的范圍：公司及下屬全資子公司、控股子公司的全部賬載固定資產(chǎn)。
二、固定資產(chǎn)清查盤點的方法：固定資產(chǎn)清查盤點分為定期和不定期，清查盤點的方法有兩種：一為實地盤存法;一為詢證核對法。
對于公司內(nèi)存放使用的固定資產(chǎn)，按規(guī)定程序到保管或使用現(xiàn)場，對固定資產(chǎn)的實物數(shù)量、質(zhì)量等進行核查。對于存放在異地的固定資產(chǎn)，采取派出專門清查盤點人員進行實地盤存或詢證核對法兩種方法并用，進行核實確定固定資產(chǎn)狀況。
三、公司及下屬全資子公司、控股子公司出現(xiàn)如下情況時，必須進行固定資產(chǎn)清查盤點。
1、為確保年度會計報表的正確性與可靠性，每年度決算前進行固定資產(chǎn)全面清查盤點。
2、公司合并、分立、撤銷或改變隸屬關(guān)系，為了明確經(jīng)營責任和確定資產(chǎn)、負債實際數(shù)量和金額，必須進行固定資產(chǎn)全面清查盤點。
3、改變固定資產(chǎn)管轄權(quán)限或更換固定資產(chǎn)管理人員，針對保管的資產(chǎn)進行清查，以理清前固定資產(chǎn)管理部門或保管人員的經(jīng)管責任。
4、發(fā)生意外災害或損失，對受損財產(chǎn)進行清查，以查明財物受損情況。
5、企業(yè)因進行購并改組，吸收外資等，須對企業(yè)的財物資產(chǎn)進行清查盤點。
6、公司更新財務(wù)系統(tǒng)軟件時或在新會計制度實施前，必須進行全面資產(chǎn)清查。
四、固定資產(chǎn)清查盤點程序：
1、界定固定資產(chǎn)分類歸口清查責任部門：
(1)變配電設(shè)備：公司辦
(2)房屋建筑物：公司辦
(3)機械設(shè)備：生產(chǎn)部
(4)檢測設(shè)備：質(zhì)量部
(5)工裝模具：生產(chǎn)部
(6)電腦及配套設(shè)備：生產(chǎn)部
(7)辦公設(shè)備及家具：公司辦
(8)電器設(shè)備及電子儀器：公司辦
(9)運輸設(shè)備：公司辦
(10)其它設(shè)備：生產(chǎn)部
2、財務(wù)部按固定資產(chǎn)分類整理編制固定資產(chǎn)盤點明細表，資產(chǎn)管理部清理固定資產(chǎn)分類卡片，并會同財務(wù)部，下發(fā)固定資產(chǎn)盤點通知及固定資產(chǎn)盤點明細表。
3、固定資產(chǎn)分類歸口清查責任部門確定具體盤點責任人、并報送資產(chǎn)管理部備案。
4、相關(guān)部門及責任人員實施固定資產(chǎn)清查盤點，盤點結(jié)束后向資產(chǎn)管理部上報固定資產(chǎn)清查盤點表及相關(guān)附件材料。具體程序和要求如下：
(1)在實物盤點過程中，應(yīng)采用“以賬對物、以物對賬”的方法核對、盤點固定資產(chǎn)。做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片一致，對賬實相符的資產(chǎn)，清查單位直接在入賬清單上打勾;對有物無賬的資產(chǎn)，清查單位在“有物無賬”盤點表上填列，其金額按相同(或類似)資產(chǎn)估價填列，并在備注欄注明“估價”;對有賬無物的資產(chǎn)，清查單位在“有賬無物”盤點表上填列，并另寫情況說明和證明材料，注明原因和責任。對清單中固定資產(chǎn)信息不全或存在錯誤的，要根據(jù)清查結(jié)果進行補充、修改、完善。
(2)對于在公司外存放的所有權(quán)屬于公司的固定資產(chǎn)由歸口管理部門實施盤點。具備實地清點條件的，各部門需派出專人進行現(xiàn)場盤點;無法進行現(xiàn)場清點的，應(yīng)通過發(fā)函詢證等方式由外單位對資產(chǎn)項目及數(shù)量予以確認回函。
5、資產(chǎn)管理部編制匯總固定資產(chǎn)盤點清查報表和工作報告。
(1)資產(chǎn)管理部首先對財務(wù)賬載數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)卡片、和固定資產(chǎn)實際清查信息相互核實，并對差異部分進行分析，提出解決意見和整改方案并報總經(jīng)理審批，以保證會計信息的完整、清晰、與可靠。
(2)懲處失職人員，以達到企業(yè)財產(chǎn)保全目的。
6、資產(chǎn)管理部監(jiān)督各有關(guān)部門進行整改方案的執(zhí)行。
五、本制度自批準之日執(zhí)行，解釋權(quán)在資產(chǎn)管理部。
固定資產(chǎn)盤點管理制度范文篇二
第一條目的
為確保固定資產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到固定資產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條盤點范圍及內(nèi)容
盤點范圍包括土地、建筑物、電子設(shè)備、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備、固定資產(chǎn)改良支出、在建工程等。
盤點內(nèi)容包括核實資產(chǎn)數(shù)量、型號(面積)、單價、價值;核查資產(chǎn)質(zhì)量，損毀情況;核對資產(chǎn)手續(xù)是否完善，證冊是否完備等。
第三條盤點方式
(一)年中、年終盤點
我公司要求每年至少進行兩次固定資產(chǎn)的全面盤點，即年中、年終盤點。由實物管理部門牽頭，會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點。原則上應(yīng)采用全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。
(二)臨時盤點
指因特殊情況而臨時決定進行的固定資產(chǎn)盤點。由財務(wù)部門照會其部門主管后，會同實物管理部門，做隨機抽樣盤點。
第四條參與的部門、人員的指派與職責
每次盤點工作均需由總經(jīng)理室牽頭，由固定資產(chǎn)實物管理部門負責具體落實并追查盤盈盤虧的原因和提出處理意見，財務(wù)部門應(yīng)積極參與盤點工作并負責進行賬實的核對工作。其中固定資產(chǎn)實物管理部門由各分公司自行指定，一般來說電子計算機類資產(chǎn)由公司信息技術(shù)部負責管理并建立固定資產(chǎn)卡片，其他類固定資產(chǎn)由辦公室(或行政部、綜合部)負責管理并建立固定資產(chǎn)卡片。
(一)總盤人：由總經(jīng)理室成員擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人：由各實物管理部門經(jīng)理擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人：由總經(jīng)理室指派，負責現(xiàn)場盤點工作的指揮、協(xié)調(diào)工作，以及盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人：由各實物管理部門指派，負責現(xiàn)場盤點具體工作，如點計數(shù)量，核查質(zhì)量，核對型號、規(guī)格等。
(五)會點人：由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人：由各實物管理部門指派，負責盤點時，固定資產(chǎn)的搬運及整理工作。
(七)臨時盤點，亦應(yīng)設(shè)臵盤點人(或抽點人)、會點人等，其職責亦同。
第五條盤點流程
(一)盤點前，由實物管理部門會同財務(wù)部門，依盤點種類、項目編排"
盤點人員編組表"及擬定
盤點通知，呈總經(jīng)理核定并簽發(fā)，公布實施。
(二)盤點人員確定后，由總盤人負責召集盤點小組成員召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃表，并通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。
(三)實物管理部門將應(yīng)行盤點的實務(wù)及盤點用具，預先準備妥當，各項固定資產(chǎn)卡片應(yīng)依編號順序，事先備妥，以備盤點。
(四)盤點期間已收到而未辦妥入帳手續(xù)的固定資產(chǎn)，應(yīng)由實物管理部門予以標示，另行存放。
(五)財務(wù)部門應(yīng)在盤點前將各項財務(wù)帳冊登記完畢，并根據(jù)明細帳制作
帳內(nèi)資產(chǎn)清單(格式自定)，以備實物清點完畢后與盤存表進行核對。如因特殊原因，無法完成帳冊登記時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如入庫單、出庫單等利用"結(jié)存調(diào)整表"，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)。
(六)每次盤點，盤點現(xiàn)場至少應(yīng)包括盤點人、會點人和復盤人。固定資產(chǎn)已集中核算的分公司，復盤人和會點人必須由分公司指派。固定資產(chǎn)尚未集中核算的分公司，復盤人必須由分公司指派。
(七)盤點物品時，由盤點人提供固定資產(chǎn)卡片或?qū)嵨锴鍐?，并以此為?jù)進行現(xiàn)場盤點，包括點計數(shù)量、丈量面積、核對規(guī)格(型號)、核查資產(chǎn)質(zhì)量、鑒定證冊是否完備有效等等。會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點信息，如實詳盡記錄于“
盤點統(tǒng)計表上”(一式兩聯(lián))，并每小段核對一次，無誤后與盤點人于該表上互相簽名確認，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若核對有出入者，必需再重點。
1、房屋建筑物、土地盤點除清點數(shù)量外，尚需實地丈量面積、核對資產(chǎn)權(quán)證、核查使用情況等。
2、交通運輸設(shè)備除清點數(shù)量外，尚需核查行駛里程、核對各種證件是否有效、鑒定車輛性能等。
3、電子計算機除清點數(shù)量外，尚需核查設(shè)備型號等。
4、固定資產(chǎn)改良支出的盤點應(yīng)注意檢查合同、發(fā)票等資料的完整有效。
5、在建工程的盤點應(yīng)注意核查工程物資的數(shù)量、檢查在建項目付款與工程進度的匹配情況等。必要時可要求專業(yè)人員如項目監(jiān)理等協(xié)助盤點。
6、其他資產(chǎn)主要盤點資產(chǎn)數(shù)量。
(八)盤點完畢，盤點人應(yīng)將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，由盤點(會點)人員相互簽名確認后，第一聯(lián)由實物管理部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。
(九)財務(wù)部門收到“盤存表”后，與自己的帳內(nèi)資產(chǎn)清單進行核對。除計算盤虧盤贏金額、數(shù)量外，尚需檢查資產(chǎn)的輔助信息是否完整等，并出具盤點報告表(一式三聯(lián))送實物管理部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送實物管理部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室(最后歸檔備案)，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。
(十)對于盤點情況及在盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，實物管理部門應(yīng)盡快查明具體原因，寫出書面報告，提出處理意見，待總經(jīng)理或上級公司批復后再做處理。原則上應(yīng)在年終(中)決算前處理完畢。
第六條不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;也可由財務(wù)部門填具"財務(wù)抽點通知單"于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預先通知使用部門為原則。
(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用"結(jié)存調(diào)整表"將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。
(四)不定期抽點，應(yīng)填列"盤存表"。
第七條注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應(yīng)行準備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代辦人應(yīng)經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤點財產(chǎn)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及調(diào)動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改，均須經(jīng)盤點人員簽字確認始能生效，否則應(yīng)查究其責。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、丈量或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。盤點應(yīng)采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項資產(chǎn)數(shù)量應(yīng)于確定后，再進行下一項，盤點后不得更改。
(六)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(七)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。
第八條盤點問題的處理
(一)帳載數(shù)量(含實物管理部門的卡片帳及財務(wù)明細帳)如因漏帳、記錯、算錯或帳面記載不清者，除要求記帳人員及時補充完善外,應(yīng)視情節(jié)輕重給予批評以上處分，情況嚴重者，應(yīng)呈總經(jīng)理室議處。
(二)帳載數(shù)字(含實物管理部門的卡片帳及財務(wù)明細帳)如有涂改而未蓋章、簽章、簽證等進行確認，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報人事部門議處。
(三)固定資產(chǎn)資料不齊、權(quán)證過期失效、合同金額不符等情況，除責令限期整改完善外，還應(yīng)追究固定資產(chǎn)管理人員或經(jīng)辦人員的過失責任，情況嚴重或造成公司經(jīng)濟損失的，應(yīng)送總經(jīng)理室議處。
(四)固定資產(chǎn)盤贏盤虧資產(chǎn)的帳務(wù)處理一定要在得到上級單位的文件批復后方可進行。但對于盤虧的資產(chǎn)，管理部門應(yīng)及時責成專人追查原因，追索賠償，避免造成公司更大的損失。
(五)固定資產(chǎn)管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額，并轉(zhuǎn)有關(guān)部門依法處理：
1、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
2、對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：
3、未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第九條本辦法由省公司負責解釋，并自下發(fā)之日起實施。
固定資產(chǎn)盤點管理制度范文篇三
第一條目的
為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條盤點范圍
(一)存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務(wù)：由財務(wù)科與會計科共同盤點。
3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時，得采取重點盤點。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條人員的指派與職責
(一)總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。
(五)會點人：由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
(八)監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。
第五條盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。
(二)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務(wù)部門準備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。
第六條年中、年終全面盤點
(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。
(三)年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。
(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
(五)盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。
第七條不定期抽點
(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。
(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。
(四)不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表
第八條盤點報告
(一)財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。
第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)賬后辦理。
(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批。
第十條存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。
第十一條其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。
第十二條注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應(yīng)行準備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應(yīng)查究其責。
(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。
第十三條盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。
第十四條賬載錯誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條本辦法自某年某月某日起生效。
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