投資理財(cái)公司管理制度范文
為加強(qiáng)對投資理財(cái)類公司的監(jiān)督管理，規(guī)范各類投資理財(cái)行為，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編為你整理了投資理財(cái)公司管理制度范文，希望你喜歡。
投資理財(cái)公司管理制度范文一
第一章總則
第一條為加強(qiáng)對投資理財(cái)類公司的監(jiān)督管理，規(guī)范各類投資理財(cái)行為，促進(jìn)投資理財(cái)行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《國務(wù)院關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》)等，參照中國銀監(jiān)會等七部委下發(fā)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行制度》，結(jié)合全市實(shí)際，制定本制度。
第二條在本市行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立投資理財(cái)類公司及分支機(jī)構(gòu)，從事投資理財(cái)業(yè)務(wù)活動，適用本制度。
第三條本制度所稱投資理財(cái)業(yè)務(wù)是指以自有資金對外投資、融資咨詢、投資顧問、資金中介等行為。
本制度所稱投資理財(cái)類公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營投資理財(cái)類業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司、股份有限公司和合伙制企業(yè)。
第四條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持安全性、流動性、收益性、誠實(shí)守信的經(jīng)營原則，建立市場化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。
第五條投資理財(cái)類公司開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)，不得損害國家利益和社會公共利益。
投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與業(yè)務(wù)無關(guān)或有損客戶利益的活動。
第六條投資理財(cái)類公司開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭。
第七條投資理財(cái)類公司由各級政府實(shí)施屬地管理。
各縣(市、區(qū))政府、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會是本轄區(qū)投資理財(cái)類公司風(fēng)險(xiǎn)防范處置的第一責(zé)任人。
第八條市政府成立市投資理財(cái)類業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會議(以下簡稱市級聯(lián)席會議)，負(fù)責(zé)投資理財(cái)類公司的政策制訂和督導(dǎo)檢查工作;市金融辦、市工商局、市公安局、銀監(jiān)分局、人民銀行市中心支行、市中級法院、市檢察院等部門為成員單位;市金融辦為牽頭部門，負(fù)責(zé)日常工作的聯(lián)系和調(diào)度。
各縣(市、區(qū))政府、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會也要成立相應(yīng)的聯(lián)席會議(以下簡稱縣級聯(lián)席會議)，負(fù)責(zé)本轄區(qū)投資理財(cái)類公司的管理與服務(wù)。
第九條投資理財(cái)類公司建立行業(yè)自律組織，維護(hù)正常的市場秩序，督促會員單位完善公司治理和內(nèi)部控制、依法合規(guī)經(jīng)營，并自覺接受市級聯(lián)席會議的指導(dǎo)。
第二章設(shè)立、變更和終止
第十條設(shè)立投資理財(cái)類公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。
(二)有符合本制度規(guī)定的注冊資本。
(三)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)具備金融、信貸、擔(dān)保、投資或理財(cái)從業(yè)經(jīng)歷。
(四)有符合要求的營業(yè)場所。
第十一條投資理財(cái)類公司的注冊資本不得低于500萬元;其實(shí)收資本金必須為貨幣資金，并且一次性繳付。
第十二條企業(yè)法人投資入股投資理財(cái)類公司，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)在當(dāng)?shù)毓ど滩块T登記注冊，具有法人資格。
(二)法定代表人無犯罪記錄，信用記錄良好。
(三)有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和盈利能力。
(四)入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。
(五)法人股東持股比例不得低于30%。
第十三條自然人投資入股投資理財(cái)類公司，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)有完全民事行為能力，無犯罪記錄，信用記錄良好。
(二)堅(jiān)持股東本地化原則，本轄區(qū)股東持股比例不低于60%，原則上不吸收市外股東入股。
(三)有持續(xù)出資能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。
(四)具備一定的經(jīng)濟(jì)金融知識和投資理財(cái)從業(yè)經(jīng)歷，熟悉國家、省市有關(guān)投資理財(cái)行業(yè)的各項(xiàng)規(guī)定。
第十四條設(shè)立投資理財(cái)類公司，應(yīng)向工商部門提交下列文件、資料：
(一)申請書。應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的投資理財(cái)類公司名稱、住所、注冊資本和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)。
(二)章程草案。
(三)工商部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。
(四)股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)。
(五)法人股東的企業(yè)信用報(bào)告，個人股東的個人信用報(bào)告、資金來源證明;法人股東的法定代表人、個人股東的無犯罪記錄證明。
(六)主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員基本情況。
(七)營業(yè)場所證明材料。
(八)工商部門要求提交的其他文件、資料。
第十五條工商部門收到投資理財(cái)類公司的設(shè)立申請后，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，對符合上述條件的辦理注冊登記手續(xù)，并及時(shí)告知聯(lián)席會議其他成員單位。
第十六條投資理財(cái)類公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)報(bào)經(jīng)工商部門批準(zhǔn)后，提交聯(lián)席會議重新備案：
(一)變更名稱。
(二)變更注冊資本。
(三)變更公司住所。
(四)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。
(五)變更主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員。
(六)變更持有5%以上股權(quán)的股東。
(七)分立或者合并。
(八)其他變更事項(xiàng)。
第十七條市轄區(qū)內(nèi)投資理財(cái)類公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在市范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，需按新設(shè)立公司的要求向擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)所在地工商部門提交文件資料。原則上不允許市轄區(qū)外投資理財(cái)類公司在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
第十八條投資理財(cái)類公司有重大違法經(jīng)營行為，嚴(yán)重危害市場秩序、損害公眾利益的，由工商部門依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。
第十九條投資理財(cái)類公司解散或被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)依法成立清算組進(jìn)行清算，按照債務(wù)清償計(jì)劃及時(shí)償還有關(guān)債務(wù)?？h級聯(lián)席會議監(jiān)督其清算過程。
第三章業(yè)務(wù)范圍
第二十條投資理財(cái)類公司經(jīng)工商部門登記注冊，可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：
(一)以自有資金對外投資。
(二)融資咨詢業(yè)務(wù)。
(三)投資顧問業(yè)務(wù)。
(四)資金中介業(yè)務(wù)。
(五)金融管理部門批準(zhǔn)的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第二十一條投資理財(cái)類公司不得從事下列活動：
(一)吸收存款。
(二)發(fā)放貸款。
(三)受托發(fā)放貸款。
(四)受托投資。
(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他非法活動。
第四章經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制
第二十二條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。
第二十三條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)配備或聘請經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的專業(yè)人才。
第二十四條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等要求，建立健全財(cái)務(wù)會計(jì)制度。
第二十五條投資理財(cái)類公司所收取的各種費(fèi)用，可根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，與當(dāng)事人協(xié)商確定，但不得違反國家有關(guān)規(guī)定。
第二十六條投資理財(cái)類公司與當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務(wù)關(guān)系，并在合同中明確約定各方承擔(dān)責(zé)任的方式。
第二十七條投資理財(cái)類公司與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)人相關(guān)信息的交換機(jī)制，加強(qiáng)對債務(wù)人的信用輔導(dǎo)和監(jiān)督，共同維護(hù)各方的合法權(quán)益。
第二十八條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)每季度將公司治理情況、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、業(yè)務(wù)開展情況等信息報(bào)送至當(dāng)?shù)亟鹑诠芾聿块T。
第五章監(jiān)督管理
第二十九條市級聯(lián)席會議對全市投資理財(cái)類公司履行以下監(jiān)督管理職責(zé)：
(一)負(fù)責(zé)起草有關(guān)規(guī)章、制度和監(jiān)督管理制度。
(二)負(fù)責(zé)全市投資理財(cái)類公司信息統(tǒng)計(jì)工作。
(三)指導(dǎo)全市投資理財(cái)類行業(yè)自律組織建設(shè)。
第三十條明確市級聯(lián)席會議成員單位職責(zé)。市金融辦負(fù)責(zé)搞好組織協(xié)調(diào);市工商局負(fù)責(zé)投資理財(cái)類公司的設(shè)立、變更和終止;市公安局負(fù)責(zé)受理有關(guān)部門移交和群眾舉報(bào)的涉嫌犯罪線索，打擊違法犯罪行為;人行市中心支行、銀監(jiān)會監(jiān)管分局負(fù)責(zé)對涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資理財(cái)業(yè)務(wù)活動的監(jiān)管，及時(shí)向聯(lián)席會議反饋有關(guān)監(jiān)測情況。市工商局、市公安局負(fù)責(zé)加強(qiáng)對投資理財(cái)類公司經(jīng)營活動的監(jiān)管，其中對有合法手續(xù)的投資理財(cái)類公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市工商局負(fù)責(zé)監(jiān)管和查處;對無合法手續(xù)的投資理財(cái)類公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市公安局負(fù)責(zé)查處。
第三十一條各縣(市、區(qū))，經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)聯(lián)席會議負(fù)責(zé)轄區(qū)投資理財(cái)類公司風(fēng)險(xiǎn)防范與處置，具體履行以下職責(zé)：
(一)負(fù)責(zé)審核備案投資理財(cái)類公司的設(shè)立、變更、終止以及設(shè)定業(yè)務(wù)范圍。
(二)負(fù)責(zé)對投資理財(cái)類公司負(fù)責(zé)人、高級管理人員和從業(yè)人員的任職資格管理。
(三)負(fù)責(zé)本轄區(qū)投資理財(cái)類公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告和應(yīng)急管理，及時(shí)向同級人民政府和市級聯(lián)席會議報(bào)告本轄區(qū)投資理財(cái)類行業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件和處置情況。
第三十二條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)年度檢驗(yàn)制度》的規(guī)定及時(shí)向工商部門報(bào)送經(jīng)營報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)報(bào)告等文件和資料;提交的各類文件和資料，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。工商部門審核后抄送縣級聯(lián)席會議其他部門。
第三十三條縣級聯(lián)席會議根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求投資理財(cái)類公司提供專項(xiàng)資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說明或進(jìn)行必要的整改。
第三十四條縣級聯(lián)席會議根據(jù)監(jiān)管需要，每半年對轄內(nèi)投資理財(cái)類公司現(xiàn)場檢查一次，投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)予以配合，并按要求提供有關(guān)文件、資料。
現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并向投資理財(cái)類公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。
第三十五條投資理財(cái)類公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)案件，金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的投資損失，以及主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時(shí)，縣級聯(lián)席會議應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，并向市級聯(lián)席會議報(bào)告。
第三十六條投資理財(cái)類公司的經(jīng)營活動涉嫌違規(guī)經(jīng)營的，由相關(guān)部門進(jìn)行行政處罰。涉嫌違法犯罪的，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)將案件線索移交司法機(jī)關(guān)處理，符合立案條件的，由公安機(jī)關(guān)立案偵查;對于重大、疑難、復(fù)雜案件，公安機(jī)關(guān)可以邀請檢察機(jī)關(guān)介入偵查。
第三十七條行政執(zhí)法人員徇私舞弊、貪贓枉法、濫用職權(quán)或者玩忽職守，導(dǎo)致公共財(cái)產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理，涉嫌職務(wù)犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)辦理。
第六章附則
第三十八條本制度由市金融辦負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條本制度自公布之日起施行。
投資理財(cái)公司管理制度范文二
1.目的
為規(guī)范廈門鎢業(yè)股份有限公司(下稱“公司”)的現(xiàn)金投資理財(cái)管理，提高資金運(yùn)作效率，增加閑置現(xiàn)金資產(chǎn)收益，防范現(xiàn)金投資理財(cái)決策和執(zhí)行過程中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引等有關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
2.適用范圍
本制度適用于公司及下屬各分公司、子公司的投資理財(cái)管理。
3.定義
本制度所稱現(xiàn)金投資理財(cái)是指公司以暫時(shí)閑置資金進(jìn)行短期財(cái)務(wù)投資行為，持有時(shí)間不超過 6 個月，投資范圍包括金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金理財(cái)產(chǎn)品、貨幣市場基金及其他公開發(fā)行的短期理財(cái)產(chǎn)品。
4.責(zé)任機(jī)構(gòu)和職責(zé)
4.1.公司股東大會為公司進(jìn)行現(xiàn)金投資理財(cái)業(yè)務(wù)的最高投資決策機(jī)構(gòu);根據(jù)股東大會授權(quán)，董事會擁有授權(quán)范圍內(nèi)現(xiàn)金投資理財(cái)決策權(quán);根據(jù)董事會授權(quán)，總裁班子擁有授權(quán)范圍內(nèi)現(xiàn)金投資理財(cái)決策權(quán);根據(jù)總裁班子授權(quán)，公司投資理財(cái)評審小組擁有授權(quán)范圍內(nèi)現(xiàn)金投資理財(cái)決策權(quán)。
4.2. 公司投資理財(cái)評審小組履行現(xiàn)金投資理財(cái)項(xiàng)目評審職責(zé);財(cái)務(wù)管理中心、戰(zhàn)略發(fā)展中心、監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)崗位職責(zé)履行現(xiàn)金投資理財(cái)管理工作。
4.3 .公司投資理財(cái)評審小組議事規(guī)則
4.3.1.現(xiàn)金投資理財(cái)項(xiàng)目需經(jīng)公司投資理財(cái)評審小組審議。
4.3.2.評審小組由公司分管財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心資金 主管、戰(zhàn)略發(fā)展中心投資主管、監(jiān)察審計(jì)部法務(wù)主管等人員組成，公司分管財(cái)務(wù)副總裁擔(dān)任組長，財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理任副組長。
評審小組組成人員無法參加評審會議時(shí)，由所在部門經(jīng)理或其指定人員參 會。
4.3.2.評審小組對現(xiàn)金投資理財(cái)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分討論，意見力求取得一致;當(dāng)有 分歧、無法取得一致意見時(shí)，提交總裁班子決定;
4.3.3評審小組應(yīng)在現(xiàn)金投資理財(cái)審批表簽署意見并簽名?，F(xiàn)金投資理財(cái)審批表格式見附件1。
4.3.4.屬投資理財(cái)評審小組投資決策權(quán)限的，評審小組會議通過即獲得批準(zhǔn);屬總裁班子、董事會、股東大會投資決策權(quán)限的，應(yīng)提交總裁班子、董事會、股東大會審批。
4.4.財(cái)務(wù)管理中心為公司現(xiàn)金投資理財(cái)?shù)穆毮芄芾聿块T，職責(zé)為：
4.4.1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金投資理財(cái)項(xiàng)目投資論證，對現(xiàn)金投資理財(cái)?shù)馁Y金來源、投資規(guī)模、預(yù)期收益進(jìn)行可行性分析，對投資品種提出風(fēng)險(xiǎn)評估意見。
4.4.2.負(fù)責(zé)編制具體的現(xiàn)金投資理財(cái)方案，包括投資金額、投資配置策略、投資事項(xiàng)、投資期限和投資品種等。
4.4.3.負(fù)責(zé)開設(shè)并管理理財(cái)相關(guān)賬戶。
4.4.4.負(fù)責(zé)現(xiàn)金投資理財(cái)活動的執(zhí)行、跟蹤。
4.4.5.負(fù)責(zé)跟蹤到期資金和收益及時(shí)、足額到賬，對公司現(xiàn)金投資理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算;每月第二個工作日，以報(bào)表形式向評審小組、總裁班子報(bào)告現(xiàn)金理財(cái)情況。
4.5.戰(zhàn)略發(fā)展中心為公司現(xiàn)金投資理財(cái)?shù)膮f(xié)辦部門,協(xié)助財(cái)務(wù)管理中心對投資理財(cái)項(xiàng)目的可行性分析。
4.6.監(jiān)察審計(jì)部職責(zé)：
4.6.1.負(fù)責(zé)理財(cái)項(xiàng)目合法性審核;
4.6.2.對理財(cái)項(xiàng)目合同等文件進(jìn)行法律審核，并提出審核意見;
4.6.3.負(fù)責(zé)投資理財(cái)?shù)膶徲?jì)與監(jiān)督。
5.公司從事現(xiàn)金投資理財(cái)產(chǎn)品交易的原則
5.1.現(xiàn)金投資理財(cái)產(chǎn)品交易資金來源于公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動及投資需求;使用募集資金購買理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)按募集資金管理規(guī)定履行相應(yīng)審批程序。
5.2.現(xiàn)金投資理財(cái)產(chǎn)品交易的標(biāo)的為低風(fēng)險(xiǎn)、流動性好的產(chǎn)品，公司投資的理財(cái)產(chǎn)品的期限不得超過 6 個月。
5.3.公司進(jìn)行現(xiàn)金投資理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，只允許與具有合法經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與非正規(guī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。
5.4. 現(xiàn)金投資理財(cái)必須以公司自身名義、通過專用投資理財(cái)賬戶進(jìn)行，并由專人負(fù)責(zé)投資理財(cái)賬戶的管理，包括開戶、銷戶、使用登記等。嚴(yán)禁出借投資理財(cái)賬戶、使用其他投資賬戶、賬外投資。
5.5.公司投資單一理財(cái)產(chǎn)品的投資金額不得超過人民幣 1 億元。
5.6.公司分、子公司閑置資金統(tǒng)一歸集廈鎢總部統(tǒng)籌使用，原則上不得自行對外進(jìn)行投資理財(cái);因廈鎢總部資金統(tǒng)籌安排產(chǎn)生短期大額閑置資金(超過 5000 萬元，閑置時(shí)間超過 1 個月)，經(jīng)廈鎢總部投資理財(cái)評審小組同意、協(xié)助確定投資品種，并按所在公司內(nèi)部審批程序報(bào)批后可以辦理閑置資金投資理財(cái)。同時(shí)，應(yīng)參照本制度制定所在公司現(xiàn)金投資理財(cái)管理制度。
6.現(xiàn)金投資理財(cái)決策權(quán)限
6.1.單筆現(xiàn)金投資理財(cái)金額在 3,000 萬元以下且當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額低于 9,000 萬元的現(xiàn)金投資理財(cái)交易，由公司投資理財(cái)評審小組審批。
6.2.以下交易由總裁班子審批:
6.2.1 單筆現(xiàn)金投資理財(cái)金額超過 3,000 萬元且當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額 10%的現(xiàn)金投資理財(cái)交易。
6.2.2 當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額達(dá)到 9,000 萬元但不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額 10%的現(xiàn)金投資理財(cái)交易。
6.3. 當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額 10%但不超過 30%后的任何現(xiàn)金投資理財(cái)交易，由董事會審批。
6.4.當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額 30%后的任何現(xiàn)金投資理財(cái)交易，應(yīng)提交股東大會審議批準(zhǔn)。
6.5. 公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金投資理財(cái)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)提交股東大會審議。
7.投資理財(cái)?shù)膶?shí)施與監(jiān)控
7.1.選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)及理財(cái)產(chǎn)品
財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司資金情況，選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)及理財(cái)產(chǎn)品，在同等條件下，原則上理財(cái)機(jī)構(gòu)優(yōu)先選擇上市公司金融機(jī)構(gòu)，理財(cái)產(chǎn)品優(yōu)先選擇保本、容易變現(xiàn)的產(chǎn)品。
7.2.編制投資理財(cái)計(jì)劃書
財(cái)務(wù)管理中心對選擇的投資理財(cái)項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證，在評估風(fēng)險(xiǎn)可測、可控、可承受的前提下，編制投資理財(cái)計(jì)劃書。投資理財(cái)計(jì)劃書內(nèi)容包括(但不限于)：投資目的、投資方式、投資規(guī)模及資金來源、盈利方式、效益預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測等。
7.3 投資理財(cái)評審小組審核
7.3.1.財(cái)務(wù)管理中心將投資理財(cái)計(jì)劃書提交投資理財(cái)評審小組審核。
7.3.2.評審要點(diǎn)：財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理、資金主管對理財(cái)產(chǎn)品的資金來源、收益、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析說明;戰(zhàn)略發(fā)展中心投資主管對理財(cái)產(chǎn)品的可行性、是否影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略等進(jìn)行分析并提出意見;監(jiān)察審計(jì)部法務(wù)主管對理財(cái)產(chǎn)品的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估并提出意見;公司分管財(cái)務(wù)副總裁綜合考慮各種因素提出意見。
7.4 根據(jù)上文第 6 條規(guī)定的審批權(quán)限完成審批后，進(jìn)入實(shí)施階段。上述申請和審批流程見附件 2：現(xiàn)金投資理財(cái)管理流程。
7.5 .開戶及資金管理
7.5.1 理財(cái)賬戶管理視同銀行賬戶，開立、注銷需履行審批手續(xù)，由資金主管提出申請，財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理審核，分管財(cái)務(wù)副總裁審批。
7.5.2 理財(cái)賬戶資金進(jìn)、出，需履行審批手續(xù)，由資金主管申請，財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理審批，由出納辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
7.5.3 每筆交易后 2 個工作日內(nèi)，取得交易回單，每月初第二個工作日前，應(yīng)取得金融機(jī)構(gòu)提供的理賬賬戶對賬單或理財(cái)余額證明，內(nèi)容包括但不限于購買日、到期日、理財(cái)產(chǎn)品名稱、交易金額、交易余額。
7.6. 現(xiàn)金理財(cái)監(jiān)控
財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)指派專人跟蹤投資理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，至少每月與受托方的相關(guān)人員聯(lián)絡(luò)一次,了解公司所做理財(cái)產(chǎn)品的最新情況。
7.7 .現(xiàn)金理財(cái)情況報(bào)告
7.7.1. 理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)如收益率大幅波動等異常情況時(shí),財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)及時(shí)分析,并將有關(guān)信息向投資理財(cái)評審小組、總裁班子匯報(bào)。
7.7.2 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)定期(每月)向投資理財(cái)評審小組、總裁班子報(bào)送投資理財(cái)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容主要包括：持有理財(cái)明細(xì),說明理財(cái)金額、理財(cái)期限、預(yù)期年化收益率、投資盈虧情況、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況和其他重大事項(xiàng)等。
8.投資理財(cái)?shù)暮怂闩c管理
8.1.財(cái)務(wù)管理中心在每次與受托方簽訂委托理財(cái)協(xié)議后，經(jīng)辦人應(yīng)將現(xiàn)金投資理財(cái)審批表、相關(guān)協(xié)議、產(chǎn)品說明書、理財(cái)收益測算文件、受托方營業(yè)執(zhí)照及金融 許可證等文件及時(shí)歸檔保存。
8.2.財(cái)務(wù)管理中心會計(jì)根據(jù)理財(cái)相關(guān)憑據(jù)資料，實(shí)施復(fù)核程序后，在理財(cái)業(yè)務(wù)延續(xù)期間,根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定,對公司委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)資產(chǎn)、損益進(jìn) 行日常核算,并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確列報(bào)。
8.3.財(cái)務(wù)管理中心每季度末根據(jù)投資理財(cái)盤點(diǎn)情況，對可能產(chǎn)生投資減值的，按照會計(jì)政策規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備;對需要進(jìn)行處置的投資，按照公司投資管理審批 程序處置，收回投資，減少損失。
8.4.公司根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，對投資理財(cái)?shù)南嚓P(guān)信息予以披露。
9.投資理財(cái)?shù)谋O(jiān)督管理機(jī)制
9.1. 公司建立投資理財(cái)防火墻機(jī)制，確保在人員、信息、賬戶、 資金、會計(jì)核算上嚴(yán)格分離。
9.2. 公司相關(guān)工作人員與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員未經(jīng)允許不得泄露本公司的理財(cái)方 案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。
9.3. 公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)不定期審查理財(cái)業(yè)務(wù)的審批情況、實(shí)際操作情況、資金 使用情況及盈虧情況、賬務(wù)處理情況等。
9.4. 公司獨(dú)立董事、審計(jì)委員會、監(jiān)事會有權(quán)對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查, 必要時(shí)可以聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。
10.通則
本制度經(jīng)公司董事會審議通過后生效，自發(fā)行之日起實(shí)施，修改 時(shí)亦同。本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
11.附件
11.1.附件 1：現(xiàn)金投資理財(cái)審批表
11.2 附件 2：現(xiàn)金投資理財(cái)管理流程
12.修改記錄
投資理財(cái)公司管理制度范文三
業(yè)務(wù)流程
1、 項(xiàng)目搜集
投資公司的項(xiàng)目主要有三個來源：
(1)依托銀行、擔(dān)保公司、資產(chǎn)管理公司相關(guān)業(yè)務(wù)對接;
(2)自有資金擁有閑散資金與資金需求方的雙方對接;
(3)閑散小量資金的理財(cái)客戶;
2、 項(xiàng)目初審
項(xiàng)目投資經(jīng)理在接到商業(yè)計(jì)劃書或項(xiàng)目介紹的七個工作日內(nèi)，對項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)查，提出可否投資的初審意見并填制《項(xiàng)目概況表》。項(xiàng)目經(jīng)過初選后分類、編號、入庫。
3、 服務(wù)協(xié)議
在要求提供完整的商業(yè)計(jì)劃書之前，項(xiàng)目投資經(jīng)理應(yīng)主動與企業(yè)簽署服務(wù)協(xié)議。若企業(yè)一開始提供的就是完整的商業(yè)計(jì)劃書，則在接受對方的商業(yè)計(jì)劃書之后就可與之簽署服務(wù)協(xié)議。
4、 立項(xiàng)申請與立項(xiàng)
項(xiàng)目初審后認(rèn)為需要對企業(yè)做進(jìn)一步調(diào)查研究的，項(xiàng)目投資經(jīng)理填寫《立項(xiàng)審批表》，報(bào)公司批準(zhǔn)立項(xiàng)。立項(xiàng)批準(zhǔn)一般在兩個工作日內(nèi)完成，經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可以進(jìn)行調(diào)查工作。
5、 基本調(diào)查
立項(xiàng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目風(fēng)控經(jīng)理到項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)行基本調(diào)查，或配合相關(guān)單位進(jìn)行基本調(diào)查。
6、 協(xié)助簽訂融資資協(xié)議
7、 對項(xiàng)目企業(yè)的跟蹤管理
項(xiàng)目生效后，項(xiàng)目投資經(jīng)理具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的跟蹤管理，除了監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營進(jìn)展外，還應(yīng)為企業(yè)提供戰(zhàn)略性或策略性咨詢等增值服務(wù)，使企業(yè)在盡可能短的時(shí)間內(nèi)快速增值。
業(yè)務(wù)檔案參考
業(yè)務(wù)檔案一：項(xiàng)目概況表
項(xiàng)目概況表
項(xiàng)目人員 日期
項(xiàng)目名稱
項(xiàng)目來源
行業(yè)板塊
項(xiàng)目所在地區(qū)
聯(lián)系方式
主營業(yè)務(wù)或主要產(chǎn)品介紹
項(xiàng)目優(yōu)勢
項(xiàng)目現(xiàn)狀
備注
業(yè)務(wù)檔案二：企業(yè)所需提供資料清單
企業(yè)基本情況調(diào)查資料提綱
一、 公司基本情況、歷史沿革、股東結(jié)構(gòu)
1、 公司設(shè)立時(shí)間、注冊資本、股東名單、出資方式及出資額、出資比例;
2、 公司歷次股權(quán)變更情況、目前的注冊資本、股東結(jié)構(gòu);
3、 提供資料：營業(yè)執(zhí)照、公司章程復(fù)印件，如設(shè)立或變更時(shí)經(jīng)政府部門批準(zhǔn)，提供批準(zhǔn)文件;
二、 公司資產(chǎn)及經(jīng)營狀況
1、 公司主要產(chǎn)品及業(yè)務(wù);
2、 公司主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程;
3、 公司主要資產(chǎn)狀況：土地、房產(chǎn)、主要設(shè)備等的數(shù)量、購置價(jià)格;
4、 土地、房產(chǎn)、商標(biāo)、專利等的產(chǎn)權(quán)證明文件及生產(chǎn)許可、技術(shù)質(zhì)量認(rèn)證、GMP認(rèn)證等文件(復(fù)印件);
5、 公司最近兩年及最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表;
6、 公司主要債務(wù)人、債權(quán)人及擔(dān)保抵押情況;
三、 公司治理結(jié)構(gòu)及對外投資情況
1、 公司組織結(jié)構(gòu)圖(包括參控股企業(yè));
2、 公司參控股企業(yè)的業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況等介紹;
3、 公司董事、高級管理人員、主要技術(shù)專家介紹;
四、 公司的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭情況
1、 公司股東從事業(yè)務(wù)情況介紹，是否從事或投資于與本公司業(yè)務(wù)有競爭關(guān)系的業(yè)務(wù);
2、 公司主要客戶清單，公司產(chǎn)品的銷售方式;
3、 公司主要原料供應(yīng)商名單，公司原材料的采購方式，公司主要設(shè)備的采購方式;
五、 公司對外重大合作合同、法律訴訟情況;
六、 公司設(shè)立以來資產(chǎn)重組(資產(chǎn)出讓、資產(chǎn)收購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、收購等情況)
七、 公司發(fā)展規(guī)劃，近期資金需求，擬投資項(xiàng)目情況。
業(yè)務(wù)檔案三：調(diào)查提綱
調(diào)查提綱
一、 行業(yè)調(diào)查
1、 行業(yè)的整體發(fā)展趨勢是什么(行業(yè)的市場走向)
2、 行業(yè)總市場容量、其增長率及其判斷依據(jù)
3、 行業(yè)內(nèi)影響企業(yè)利潤的因素
二、 產(chǎn)品市場情況
1、 產(chǎn)品市場規(guī)模、增長潛力及市場份額分布
2、 公司產(chǎn)品主要競爭對手的名單及對競爭對手占有市場份額的分析
3、 公司在產(chǎn)品技術(shù)、價(jià)格、分銷渠道及促銷手段等方面與競爭對手的比較(相互優(yōu)勢所在，公司優(yōu)勢的判斷依據(jù)、對方優(yōu)勢的相應(yīng)對策)
4、 公司產(chǎn)品的可替代性分析、進(jìn)入壁壘與退出壁壘(潛在競爭對手及其可能進(jìn)入的時(shí)間分析)
5、 公司如何與正在研制同類產(chǎn)品的大公司競爭
三、 銷售策略
1、公司目前的銷售體系是直銷還是通過代理商，與代理商的關(guān)系如何
2、 現(xiàn)階段銷售戰(zhàn)略或計(jì)劃，該計(jì)劃中的要點(diǎn)是什么?如遇較大阻力將如何調(diào)整?
3、產(chǎn)品或服務(wù)的推出到形成實(shí)際銷售的時(shí)滯有多長?(產(chǎn)品推銷周期)
4、現(xiàn)有市場對產(chǎn)品的認(rèn)知度有多少，如何開發(fā)潛在消費(fèi)需求?
5、產(chǎn)品或服務(wù)步入成熟期后的營策略
6、現(xiàn)有營銷人員的專業(yè)素質(zhì)及經(jīng)驗(yàn)
7、產(chǎn)品的定價(jià)策略及公司現(xiàn)有產(chǎn)品定價(jià)是否考慮了競爭的市場因素
四、 公司經(jīng)營情況
1、 營銷狀況
1.1 公司的組織結(jié)構(gòu)
1.2 公司收入構(gòu)成明細(xì)及產(chǎn)品銷售明細(xì)
1. 3 銷售程序說明
1. 4 企業(yè)的主要供應(yīng)商
1. 5 分銷渠道與促銷手段及其存在的主要問題及問題的解決方式
1.6 銷售人員的地域分布及人數(shù)，人均銷售收入
2、 生產(chǎn)設(shè)施及生產(chǎn)狀況
2.1 生產(chǎn)設(shè)施與用地說明、是否擁有所有權(quán)
2.2 生產(chǎn)設(shè)施的新舊程度
2.3 現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)施及場地是否能滿足企業(yè)計(jì)劃中的擴(kuò)張需要，如不能如何解決
2.4 生產(chǎn)原料說明
2. 5 生產(chǎn)流程介紹
2.6 生產(chǎn)工藝復(fù)雜與否、成熟與否，是否需要員工有特殊生產(chǎn)技能，在公司擴(kuò)張期會否存在人力資源方面的阻礙
2.7 產(chǎn)品質(zhì)量保證措施
2.8 現(xiàn)有產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，當(dāng)企業(yè)規(guī)模多大時(shí)會產(chǎn)生生產(chǎn)瓶頸及其相應(yīng)對策
五、 人力資源
1、 勞動力統(tǒng)計(jì)(年齡、教育程度、工資水平等)
2、 主要管理人員與技術(shù)人員簡歷
3、 企業(yè)家的素質(zhì)(領(lǐng)導(dǎo)能力、判斷力、忠誠度、進(jìn)取心等)
4、 對關(guān)鍵人員的依賴程度及相應(yīng)措施
5、 激勵計(jì)劃——員工持股計(jì)劃及期權(quán)制度等
6、 主要管理人員對引入風(fēng)險(xiǎn)資本的態(tài)度
7、 管理層是否有相應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)，及其認(rèn)為自己能勝任的理由
六、 產(chǎn)品技術(shù)
1、 產(chǎn)品或服務(wù)的獨(dú)特性(本質(zhì)性的技術(shù)突破)
2、 技術(shù)進(jìn)步對產(chǎn)品或服務(wù)的影響及企業(yè)相應(yīng)對策
3、 產(chǎn)品的專利權(quán)及商標(biāo)，將來可能出現(xiàn)的變動及其相應(yīng)對策
4、 企業(yè)的研發(fā)能力、每年的研發(fā)支出，及其在多大程度上影響企業(yè)未來的銷售(或可帶來的回報(bào)預(yù)測)
5、 企業(yè)主要產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展方向、研究重點(diǎn)、正在研究的新產(chǎn)品及其人力資源配備情況、開發(fā)進(jìn)度等
6、 產(chǎn)品更新?lián)Q代周期
七、 財(cái)務(wù)情況及預(yù)測
1、 產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)與銷售的融資需求及資金使用計(jì)劃
2、 是否已建立較規(guī)范的會計(jì)制度
3、 財(cái)務(wù)報(bào)表(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)主要會計(jì)政策說明
4、 利潤構(gòu)成考查
5、 應(yīng)收帳款明細(xì)及相關(guān)管理措施
6、 未來5年財(cái)務(wù)預(yù)測及預(yù)測依據(jù)
八、 有關(guān)法律及政策
1、 技術(shù)專利歸屬
2、 國外專利規(guī)定
3、 國家及地方政策
4、 有無租賃、欠債、欠稅、未了的合同關(guān)系及其它法律糾紛
部門及崗位職責(zé)
一、 綜合管理部
綜合管理部負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理及人力資源管理工作，發(fā)揮組織協(xié)調(diào)、綜合管理的職能;同時(shí)負(fù)責(zé)為公司的經(jīng)營管理、項(xiàng)目投資及其后期管理提供法律依據(jù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益，具體職責(zé)如下：
(一) 行政管理
1、 擬定或協(xié)助擬定公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理制度;
2、 起草或協(xié)助起草公司經(jīng)營管理活動中需要的各種文件;
3、 負(fù)責(zé)行政公文的簽收、登記、流轉(zhuǎn)、歸檔及業(yè)務(wù)文件的整理、歸檔;
4、 協(xié)調(diào)解決各部門在經(jīng)營管理活動中遇到的問題;
5、 組織安排行政及其他會務(wù)，協(xié)調(diào)接待工作;
6、 負(fù)責(zé)公司對外宣傳及聯(lián)系工作，管理公司網(wǎng)站;
7、 負(fù)責(zé)公司文件、信函的發(fā)送、接收工作;
8、 負(fù)責(zé)公司行政公章的保管、使用及各類文件的繕印;
10、負(fù)責(zé)公司日常辦公用品、宣傳品、名片的定制、保管、發(fā)放。
(二) 人力資源管理
1、 擬定公司人事、勞資等方面的規(guī)章制度;
2、 擬定公司機(jī)構(gòu)設(shè)置或調(diào)整方案;
3、 負(fù)責(zé)公司員工的定崗定編工作;
4、 負(fù)責(zé)公司員工的招聘工作;
5、 擬定員工薪酬、福利等分配激勵制度體系，并組織具體實(shí)施;
6、 負(fù)責(zé)人力資源培訓(xùn)工作的組織與協(xié)調(diào);
7、 管理員工休假和考勤。
(三) 業(yè)務(wù)輔助管理
1、 負(fù)責(zé)對以公司名義對外簽署的合同及有關(guān)法律文件的審查;
2、 負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)活動中法律問題的咨詢與處置;
3、 完成公司交辦的其他任務(wù)。
二、 投資部
投資部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的開發(fā)、投資與跟蹤管理，并對相關(guān)行業(yè)、市場進(jìn)行前景分析及研究。具體職責(zé)如下：
(一) 項(xiàng)目投資
1、 負(fù)責(zé)與創(chuàng)新的項(xiàng)目聯(lián)系工作;
2、 負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資，包括項(xiàng)目初審、盡職調(diào)查、可行性論證、提出投資建議、設(shè)計(jì)投資方案及退出方案、落實(shí)投資過程等;
3、 負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的跟蹤管理直至投資退出;
4、 負(fù)責(zé)項(xiàng)目考察過程中與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào);
5、 為企業(yè)提供咨詢、策劃及財(cái)務(wù)顧問工作。
(二) 研究策劃
1、 負(fù)責(zé)與項(xiàng)目投資業(yè)務(wù)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)背景研究與行業(yè)研究;
2、 負(fù)責(zé)與證券市場及證券業(yè)務(wù)相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展、宏觀經(jīng)濟(jì)政策研究，為公司發(fā)展規(guī)劃提供支持;
3、 負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)及方案創(chuàng)新研究;
4、 公司擬發(fā)起和設(shè)立新風(fēng)險(xiǎn)投資基金(公司)時(shí)負(fù)責(zé)制作募股文件，為公司再融資提供文件支持;
5、 完成公司交辦的其他任務(wù)。
三、 財(cái)務(wù)部
資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司融資等財(cái)務(wù)管理工作，并發(fā)揮會計(jì)核算職能，具體職責(zé)如下：
1、 負(fù)責(zé)公司對外融資，制訂融資計(jì)劃，具體協(xié)調(diào)各部門實(shí)施融資方案;
2、 制訂公司擬發(fā)起和設(shè)立新風(fēng)險(xiǎn)投資基金的資金規(guī)劃;
3、 擬訂公司會計(jì)核算制度與核算辦法;
4、 負(fù)責(zé)會計(jì)核算和會計(jì)出納工作;
5、 負(fù)責(zé)資金的調(diào)撥及公司稅金繳納等事務(wù);
6、 完成公司交辦的其他任務(wù)。
四、 風(fēng)控部
風(fēng)控部負(fù)責(zé)公司對權(quán)益類投資，其主要職能是在有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為公司獲取最大的投資收益，具體職責(zé)如下：
1、 在公司授權(quán)范圍內(nèi)，制訂階段投資策略及年度/半年投資計(jì)劃方案，并組織實(shí)施;
2、 負(fù)責(zé)新股申購及機(jī)構(gòu)配售證券的買賣業(yè)務(wù);
3、 負(fù)責(zé)與創(chuàng)新相關(guān)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào);
4、 負(fù)責(zé)證券市場趨勢研究、政策效應(yīng)分析及其預(yù)測，對深滬兩地二級市場運(yùn)行機(jī)理進(jìn)行分析;
5、 完成公司交辦的其他任務(wù)。
費(fèi)用管理辦法
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范公司費(fèi)用開支行為，加強(qiáng)成本控制，減少不必要的日常費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。
第二條 本辦法適用于公司各部門。
第三條 本辦法所稱費(fèi)用是指日常費(fèi)用開支。
日常費(fèi)用開支是指公司因日常經(jīng)營管理需要而發(fā)生的工資及附加費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、行政雜項(xiàng)費(fèi)用、會議費(fèi)、郵電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、車輛使用費(fèi)、廣告費(fèi)、裝修費(fèi)等。
日常費(fèi)用開支以外的其它費(fèi)用，公司另有明確規(guī)定的，從其規(guī)定;公司未作明確規(guī)定的，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
第四條 公司費(fèi)用管理的基本原則是：
1、量入為出。公司根據(jù)收益水平和盈利能力控制和安排各項(xiàng)費(fèi)用開支。
2、厲行節(jié)約。公司堅(jiān)持勤儉辦一切事業(yè)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支。
第五條 公司費(fèi)用管理的基本方法是預(yù)算控制。通過預(yù)算，使公司費(fèi)用開支服從和服務(wù)于公司經(jīng)營目標(biāo)。
第二章 日常費(fèi)用開支規(guī)定
第六條 工資費(fèi)用
1、工資費(fèi)用指發(fā)給員工的基本工資、工齡工資、各種補(bǔ)貼、獎金及按國家規(guī)定依據(jù)工資總額的一定比例提取的各種工資附加費(fèi)。
2、工資費(fèi)用的支出按公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第七條 差旅費(fèi)
(一)差旅費(fèi)是指公司員工因公出差所支出的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及各種補(bǔ)貼等費(fèi)用。
(二)境內(nèi)出差
1、公司副總經(jīng)理及以下人員的差旅費(fèi)依據(jù)日均限額開支、超支不補(bǔ)、節(jié)約獎勵的原則予以報(bào)銷。
2、公司員工因公出差，乘坐交通工具不得超過下列標(biāo)準(zhǔn)：
項(xiàng)目
職務(wù) 飛機(jī) 火車 輪船
高層管理人員 普通艙位 硬臥 三等艙位
一般管理人員 普通艙位 硬座 三等艙位
4、出差住宿費(fèi)日均最高限額及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下，日均住宿費(fèi)用開支超出限額部分，一律自負(fù)。
單位：人民幣元
項(xiàng)目
職務(wù) 伙 食
補(bǔ) 助 住 宿
直轄及特區(qū) 省會城市 一般地區(qū)
高層管理人員 30 200 150 120
一般管理人員 20 150 120 80
5、在北京、上海出差每人每日市內(nèi)交通補(bǔ)助為30元;省會城市為20元;其他地區(qū)為10元。
6、業(yè)務(wù)人員確因工作需要，在外地開支的市內(nèi)交通費(fèi)超過補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，寫明超過原因并經(jīng)總經(jīng)理特批，可以據(jù)實(shí)報(bào)銷，但不再享受市內(nèi)交通補(bǔ)助。
7、往、返機(jī)場的交通費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷。
8、出差員工應(yīng)制定周密計(jì)劃，盡量壓縮出差時(shí)間。
兩人或兩人以上同行，住宿費(fèi)根據(jù)單人日均住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)和出差人數(shù)計(jì)算限額費(fèi)用。
9、出差員工報(bào)銷住宿費(fèi)無發(fā)票者(發(fā)票丟失及發(fā)票上未同時(shí)注明姓名、住宿起止日期的，視同無發(fā)票)按每人每天80元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)出差。
10、因交通條件限制而在火車、輪船上過夜的，按每人一次50元計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
本款所稱過夜是指在22：00點(diǎn)至凌晨6：00點(diǎn)間上下火車或輪船。
11、員工趁出差之便，事先經(jīng)批準(zhǔn)請事假就近回家辦事的，其繞道的差旅費(fèi)多開支部分一律由個人自理。
12、出差期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循“第八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意后，方可報(bào)銷，并對應(yīng)每次業(yè)務(wù)招待費(fèi)相應(yīng)扣減當(dāng)日伙食補(bǔ)貼20元。
(四)境外出差
1、境外出差是指公司員工因工作需要，受公司派遣到中國大陸以外的國家或地區(qū);
2、境外出差實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干：公雜費(fèi)每人每天人民幣250元，住宿費(fèi)每人每天人民幣850元。
3、公司總經(jīng)理的境外出差費(fèi)用，在符合國家有關(guān)規(guī)定的情況下實(shí)報(bào)實(shí)銷。
第八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
(一)業(yè)務(wù)招待費(fèi)指因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等。
(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)堅(jiān)持先申請后開支的原則，并按公司費(fèi)用審批程序進(jìn)行開支。
(三)公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要可統(tǒng)一定制、采購禮品。
(四)部門自行購買禮品的，購買和贈送過程須有兩個以上經(jīng)辦人簽字證明，方可到資金財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)。在外地出差時(shí)需贈送禮品的，須事先請示部門經(jīng)理同意后才能開支。
第九條 行政雜項(xiàng)費(fèi)用
(一)行政雜項(xiàng)費(fèi)用包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、印刷費(fèi)、修理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。
(二)公司各項(xiàng)行政雜費(fèi)經(jīng)綜合部審批、購買。
(三) 辦公費(fèi)用
1、辦公費(fèi)是日常工作消耗的文具用品、紙張、色帶、墨盒等費(fèi)用;
2、辦公用品由綜合部統(tǒng)一購置。凡綜合部統(tǒng)一采購并為各部門備用的辦公用品等，由綜合部根據(jù)年度預(yù)算按月編制采購計(jì)劃。綜合部應(yīng)控制辦公用品的實(shí)物庫存量。
3、綜合部要建立健全辦公用品收發(fā)、領(lǐng)用、清查制度。
(四)報(bào)刊費(fèi)
1、報(bào)刊費(fèi)由綜合部統(tǒng)一編制報(bào)刊訂購預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支;
2、員工因工作需要訂購報(bào)刊、書籍的，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開支。書籍用完后，要交綜合部統(tǒng)一保管。
(五)印刷費(fèi)
1、印刷費(fèi)是公司印制各種交易單據(jù)、會計(jì)憑證、宣傳用品、期刊、文件等的費(fèi)用;
2、公司對外的印刷簽約和印刷工作由綜合部統(tǒng)一管理，綜合部經(jīng)理代表公司簽訂印刷合同;
(六) 修理費(fèi)
1、修理費(fèi)是公司對房屋、車輛等進(jìn)行日常維護(hù)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用;
2、綜合部統(tǒng)一管理各項(xiàng)修繕工作;
3、修理工程結(jié)束后，綜合部應(yīng)編制決算報(bào)告，并經(jīng)使用部門確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交資金財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
第十條 會議費(fèi)
(一)會議費(fèi)是指公司因業(yè)務(wù)需要召開會議所發(fā)生的場地租用費(fèi)、資料費(fèi)、與會人員的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。
(二)會議主辦單位為綜合部。綜合部應(yīng)事先編制會議預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理簽署意見后，報(bào)資金財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，綜合部在預(yù)算內(nèi)借款、控制使用。
會議費(fèi)用預(yù)算內(nèi)容包括：會場租借費(fèi)、交通費(fèi)、車輛租借費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、公雜費(fèi)及其他費(fèi)用。
第十一條 通迅費(fèi)
(一)郵電費(fèi)是指因工作需要而發(fā)生的電話費(fèi)、電話初裝費(fèi)、傳真費(fèi)、傳呼臺費(fèi)、線路租用費(fèi)等費(fèi)用。
(二)公司各部門電話機(jī)、傳真機(jī)的安裝由綜合部部統(tǒng)一辦理。
第十二條 培訓(xùn)費(fèi)
(一)培訓(xùn)費(fèi)是指公司為提高員工素質(zhì)或開展業(yè)務(wù)等需要支出的與培訓(xùn)有關(guān)的費(fèi)用。
(二)培訓(xùn)部門應(yīng)預(yù)先編制詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃及預(yù)算，經(jīng)綜合部、資金財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理審批后，方可舉辦或參加。培訓(xùn)主辦部門應(yīng)將支出控制在預(yù)算內(nèi)。
(三)員工經(jīng)批準(zhǔn)參加外單位舉辦的培訓(xùn)活動發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，其中，住宿費(fèi)按照培訓(xùn)通知執(zhí)行，交通費(fèi)依照出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不享受有關(guān)補(bǔ)助。
第十三條 車船使用費(fèi)
車船使用費(fèi)是指車輛使用過程中的汽油費(fèi)、過路過橋費(fèi)及停車費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用。車船使用費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
第十四條 裝修費(fèi)
(一)公司的裝修工作由綜合部負(fù)責(zé)，綜合部根據(jù)公司需要提出申請，由綜合部編制預(yù)算，報(bào)分管總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(二)裝修工作完成后，由綜合部驗(yàn)收。預(yù)算金額在30萬元(含30萬元)以上的，必須聘請有關(guān)部門(單位)出具工程決算書;裝修如超出預(yù)算，綜合部需書面說明原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十五條 備用金
(一)備用金是員工因工作需要向公司資金財(cái)務(wù)部的借款，資金財(cái)務(wù)部按照“計(jì)劃審批、預(yù)算控制”的原則進(jìn)行管理。
(二)員工因公出差、接待客戶、購買物品等可借支備用金。業(yè)務(wù)完成后或出差回來后必須在一周內(nèi)報(bào)銷并清還備用金。
(三)資金財(cái)務(wù)部將每季通報(bào)備用金拖欠情況，并送達(dá)本人。
第三章 審批原則及程序
第十六條 原則規(guī)定
(一)借款原則：預(yù)借現(xiàn)金時(shí)，遵循“前帳不清，后帳不借”的原則。
業(yè)務(wù)完成后三日內(nèi)憑發(fā)票按照相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷程序到資金財(cái)務(wù)部核銷支出。特殊情況不得超過一周，未按規(guī)定期限核銷的，由財(cái)務(wù)部向公司總經(jīng)理報(bào)告。超過一個月并在年底還未核銷的，在當(dāng)事人工資中扣除。
(二)報(bào)銷原則：費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)遵循誰開支誰報(bào)銷的原則，不準(zhǔn)代報(bào)。特殊情況除外。
(三)審批權(quán)限：
公司開支的費(fèi)用的審批辦法，所有員工開支或報(bào)銷費(fèi)用均須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十七條 審批程序
報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》—總經(jīng)理批準(zhǔn)—財(cái)務(wù)部審單----出納付款
第四章 附則
第二十七條 本辦法由總經(jīng)理辦公會議負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條 本辦法從公布之日起執(zhí)行。
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