財務管理制度范本2篇
財務部掌握著公司的金錢來源和去向，因此良好的財務管理制度必不可少,下面學習啦小編為你整理了財務管理制度范本2篇。
財務管理制度范本一：
第一章 總則
第一條 為提高公司及控股成員企業(yè)財務管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學管理，達到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務運作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》以及其他相關法規(guī)，結合公司的特點和管理要求制定本制度。
第二條 本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。充分調動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第三條 本制度是公司及控股成員企業(yè)在經(jīng)濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。 第四條 本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自 年 月 日起施行，原有相關制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權財務部負責具體解釋。 第二章 財務管理與會計核算體制
第五條 公司及控股成員企業(yè)財務體制實行：越級任免、雙線考核;垂直管理、分級運作;賬款分管、相互監(jiān)控的財務管理與會計核算機制。 第六條 財務管理與會計核算組織架構圖 財 務 經(jīng) 理
(一)、改制期間財務組織架構圖 (二)各崗位職責：
一、財務經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責： (一) 崗位名稱：財務經(jīng)理(經(jīng)理)
(二) 直接上級：公司(公司)總經(jīng)理、董事會 直接下級：財務主管(財務部長)
(三) 本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作 (四) 直接責任：
(1)在總經(jīng)理領導下全面負責公司的財務管理工作;
(2)編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(3)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益; (4)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;
(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件; (6)協(xié)調財務部與各子公司的關系，正確處理銀行、稅務部門關系;
(7)及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業(yè)務工作和公司財務核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。
(8)財務部與子公司負責人定期召開例會,對本公司經(jīng)濟活動進行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時采取措施,妥善處理解決;
(9)審核公司財務報告及稅務報告，簽發(fā)材料、設備、費用等資金的收支，確認后進行另協(xié)調與其他單位的資金往來與結算。
(10)定期收集公司與子公司：會計月結報表、財務分析報告、進行分析整改處理、有向總經(jīng)理匯報情況。 (11)合理分配會計部門的人員的工作。 (12)承辦公司領導交辦的其他工作; 二、 財務管理中心財務主管(部長)崗位描述 (一) 崗位名稱：財務主管(部長) (二) 直接上級：財務經(jīng)理 (三) 直接下級：財務中心職員 (四)主要職責
(1)具體執(zhí)行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作;
(2)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀;
(3)詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數(shù)字、金額、期限、應收應付、手續(xù)等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳;
(4)負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等);
(5)查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，糾正財務中的差錯弊端， 規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;
(6)協(xié)助財務經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務; (7)完成總經(jīng)理與財務經(jīng)理交付的其他工作。 (四)主要職責
(1)具體執(zhí)行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作;
(2)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀;
(3)詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數(shù)字、金額、期限、應收應付、手續(xù)等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳;
(4)負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等);
(5)查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，糾正財務中的差錯弊端， 規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;
(6)協(xié)助財務經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務; (7)完成總經(jīng)理與財務經(jīng)理交付的其他工作。 四、成本會計崗位職責 (一)、崗位名稱：成本會計 (二)、直接上級：財務主管(部長) (三)、本職工作：成本核算 (四)、直接職責：
(1) 成本核算資料的收集(材料、人工、工時、費用) (2) 各部門相關報表的收集與審核 (3) 固定資產(chǎn)管理與相關憑證的填制 (4) 費用項目控制與相關憑證的填制
(5) 每月成本核算、相關憑證的填制及成本資料的裝訂 (6) 編制會計報表
(7) 跟蹤成本核算相關環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理 (8) 完成其他日常相關會計工作 五、材料會計崗位職責 (一)、崗位名稱：材料會計 (二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作： 應付帳款的管理、材料核算 (四)、直接責任：
1、 材料進倉復核及發(fā)票的簽收。 2、 材料收入記賬。 3、 月結供應商對賬及結算。
4、 月底與倉庫、采購的對結賬，確保準確、無誤、數(shù)據(jù)一致 5、 確保庫存信息的準確、及時;
6、 采購部下來的供應商付款計劃及時整理報送上級審批 7、 財務主管交待的其他工作。 六、應收會計崗位職責 (一)、崗位名稱：應收會計 (二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：應收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管 (四)、直接責任：
1、 領取出倉單交營業(yè)中心領用; 2、 收取送貨單，登記入帳;
3、 每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對; 4、 憑發(fā)貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)
5、 對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表; 6、 單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊，歸檔保管; 7、 審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。 8、 協(xié)助追收貨款;
9、 財務主管交辦的其他相關事務 七、出納崗位職責 (一)、崗位名稱：出納
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續(xù) (四)、直接職責：
(1) 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;
(2) 處理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“ 不準簽發(fā)”“空頭支票”;
(3) 一切結算業(yè)務(包括銀行存款、現(xiàn)金)都必需按照財務規(guī)定以及開支范圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳; (4) 管理好蓋有公司財務章的所有憑據(jù)及有價證券;
(5) 協(xié)助有關部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用;
(6) 堅持結算原則，必需做好下列三條：1.錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當權益;3銀行不予墊款; (7) 協(xié)助主管會計辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚;
(8) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付過程;
(9) 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財務經(jīng)理簽字后，方可生效。 八、財務文員崗位職責 (一)、崗位名稱：文秘員 (二)、直接上級：財務經(jīng)理
(三)、本職工作：報銷單證初審、內部文件收發(fā)、會計檔案管理 (四)、直接職責：
1、 財務文書、賬表的打印呈報，財務制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達，財務例會等會議 紀要處理工作;
2、 財務管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、 借閱工作;
3、協(xié)助主管會計開展其他事務工作; 4、代表財務部對公司內、外聯(lián)絡工作;
5、完成財務經(jīng)理、主管會計交辦的其他工作。提出問題及改進工作的措施建議 九、辦稅會計崗位職責 (一)、崗位名稱：稅務會計 (二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：開具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項 (四)、直接職責：
1.負責購買、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進行抄稅。 2.錄入當月開票對應出倉單的產(chǎn)品明細，交成本會計核算。 3.負責抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)錄入，月底進行進項發(fā)票后臺認證。 4.填制相關科目的會計憑證。
5.計算各類稅金，填列稅務報表進行納稅申報。 6.及時向主管傳達稅務信息及資料。
7.將要負責“免、抵、退“稅 管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。 第七條 財務組織隸屬關系：
1、 財務經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領導;財務結果及業(yè)務上為董事會(局)負責。在經(jīng)營管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個經(jīng)營過程及其結果、財務收支、預
(決)算進行總的控制和監(jiān)督。
2、 財務主管：財務管理與會計核算均對財務經(jīng)理負責，財務結果首先接受財務經(jīng)理的檢查、指導與管理。日常業(yè)務負責總賬、報表、分析;并檢查屬下工作，處理日常財務事務。
3、 財務一般會計：隸屬于財務主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。 第八條 各級財務人員的任免權
下列職位人員由董事長、總經(jīng)理和財務經(jīng)理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知： ①、財務經(jīng)理由董事會決定任免，董事長簽發(fā)任免通知;總經(jīng)理對其任免有建議權;
②、主管會計、倉庫主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;財務經(jīng)理對其任免有提名、考核、錄用建議權;
?、?、一般會計員、出納員由財務經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;主管會計對其任免有提名、考核、錄用建議權;
第九條 對各級財務人員的考核評估權
1、 企業(yè)財務部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由控股財務部和本企業(yè)總經(jīng)理分別組織考評;日常工作的獎懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定并施行，但董事長對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事會或董事長決定，董事會對任何一級給予企業(yè)財務負責人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。
2、 控股公司其他財務人員的任職和工作情況由控股財務經(jīng)理組織考評;日常性的工作獎懲可由控股財務經(jīng)理決定并施行，重大的獎懲由董事長決定。
3、 企業(yè)其他財務人員的任職和工作情況由本企業(yè)和控股財務部共同進行考評;日常性的工作獎懲由本企業(yè)財務經(jīng)理依據(jù)有關規(guī)定決定并施行，重大的獎懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定，董事長對各級財務人員的錯誤獎懲隨時可進行修正。
4、 財務除履行財務部門的基本職能外，還需對各控股企業(yè)的財務管理工作進行指導、監(jiān)督、檢查，并定期組織財務人員分期分批進行品德品質、專業(yè)技能、業(yè)務流程培訓。
5、 上述對各級財務人員的考評，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財務部，共同對其進行考核，評估與培訓。 第三章 財務計劃管理
計劃管理是企業(yè)管理活動的重要組成部分，也是確?？毓晒炯饶莒`活高效地運作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營計劃及財務收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強財務計劃管理。
控股公司及子公司需編制的財務計劃主要有年度財務預算和月度財務計劃。 第十條 年度財務預算的編制
1、 控股公司及子公司均應根據(jù)其年度經(jīng)營計劃和工作計劃以及上一年度財務預算的執(zhí)行情況和當時內部外部的經(jīng)濟環(huán)境編制新年度的財務預算。
2、 年度財務預算的內容：編制程序和時間?？毓晒驹诰幹颇甓蓉攧疹A算時必須以穩(wěn)健謹慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力求降低經(jīng)營風險、財務風險。對一些規(guī)模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實融資計劃后方可進行。 第十一條 月度計劃的編制
根據(jù)上月的經(jīng)營情況和上月計劃的執(zhí)行情況進行綜合分析，并以年度經(jīng)營計劃和財務預算為基礎，編制當月計劃。
1、 月度計劃包括以下幾項： ①、資金收支計劃; ②、物料(物品)采購計劃; ③、物料(物品)領用計劃。 2、 月度計劃編制的程序
?、?、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務編制出方案，經(jīng)本企業(yè)總經(jīng)理審核同意后于當月3日前送控股財務部，經(jīng)控股財務經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送常務副總裁批準執(zhí)行，并抄報總裁備案;控股資金收支計劃由控股財
務經(jīng)理與資金經(jīng)理共同擬定方案，于當月5日前送常務副總裁審核后報總裁于8日前批準執(zhí)行，并抄報董事局備案。
②、企業(yè)的物料、物品采購計劃由采購負責人根據(jù)本月的生產(chǎn)計劃和庫存情況編制當月的采購計劃，于當月3日前送財務經(jīng)理(經(jīng)理)審核后報總經(jīng)理批準執(zhí)行。控股公司的物品采購計劃由總裁辦根據(jù)各部門的申請和需要編制采購計劃送財務經(jīng)理審核后報總裁批準執(zhí)行并備案。
?、邸⑵髽I(yè)本月物料(物品)的領用，均須使用部門于上月20日前報財務部，經(jīng)財務經(jīng)理(經(jīng)理)審核同意后報總經(jīng)理批準后執(zhí)行?？毓晒就谟筛鞑块T匯總送總裁辦審理匯總，送控股財務經(jīng)理審核同意后，報總裁批準后執(zhí)行。
④、物料(物品)的庫存應努力向最低儲存量或零庫存的管理目標靠攏，不能實現(xiàn)零庫存時，也應追求最合理的庫存量，以核定儲備資金定額。庫存量的核定由財務部牽頭，組織生產(chǎn)主管、倉庫主管、營銷主管、采購主管共同研究，制定方案交總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 3、 計劃的實施管理
?、?、根據(jù)年度經(jīng)營預算和財務收支預算，給多經(jīng)營部門下達經(jīng)營指標，同時對各部門下達費用控制指標，與各部門的崗位目標管理和效益工資發(fā)放結合起來，實行責、權、利互為一體，獎懲分明。
?、凇⒚吭鲁醣仨殞ι显碌挠媱潏?zhí)行情況進行分析比較，對各指標的執(zhí)行結果闡明原因，并提出本月計劃實施所采取的措施，編制計劃執(zhí)行報告。 4、計劃及其執(zhí)行結果的上報和審計
?、?、年度結算：年終控股公司及子公司將本年度的經(jīng)營預算和財務收支預算中的各項計劃指標與執(zhí)行結果進行比較，并用文字作出說明，形成本年度結算報告，于下年度元月15日前送控股財務部，控股審計專員室?？毓韶攧詹吭谠?5日前完成控股公司年度結算報告，送達總裁及董事局;審計專員室需在元月31日前對各企業(yè)上年度的經(jīng)營結果審計完畢，并報總裁及董事局。 ②、月度報表：
A、 月度會計報表內容包括資產(chǎn)負債表、損益表、本期經(jīng)營預算執(zhí)行情況表、經(jīng)營收入明細表、成本計算明細表、管理費用明細表、銷售費用明細表、應收賬款明細表、應付賬款明細表、產(chǎn)成品庫存明細表、發(fā)出商品明細表、輔助報表、財務情況說明書等文字分析材料。
B、 企業(yè)每月的會計報表應于次月8日前一式四份分別報送：董事長、控股財務部、審計專員室、總經(jīng)理。對外稅務局、銀行、政府機構等部門于10日前報送資產(chǎn)負債表和損益表(年報加多現(xiàn)金流量表);控股公司報表于10日前匯總上報總裁和董事局。
C、 本月資金計劃表和上月的資金計劃執(zhí)行報表內容包括：上月資金結余、當月的資金來源(本月銷售資金收入、應收賬款及預收賬款收入、借入籌措資金等)、資金使用(購貨物料款、在建修建開支、人工工資、管理費用、財務費用、銷售費用、歸還借入籌措資金等資金去向)本月資金結余。
D、 本月資金計劃和上月資金計劃執(zhí)行情況，于次月8日前同期按程序完成。子公司上報的月度資金計劃，經(jīng)控股公司審核批準后，必須嚴格按計劃執(zhí)行。
財務管理制度范本二：
總 則
為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財務機構與會計人員
二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設備;
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機器設備10年;
3、電子設備、運輸工具5年;
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。
資金、現(xiàn)金、費用管理
十四、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。
十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。
二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
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