出口信用證修改有哪些風險
信用證 ，是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件，那么你對信用證修改有多少了解?下面由學習啦小編為你詳細介紹信用證修改的相關法律知識。
出口信用證修改的風險
1、改證后分套制單。
A公司同國外B公司簽訂一份辣椒制品20噸的出口合同，商定以即期信用證結算，其中對裝運單據(jù)做了如下要求：“6噸一套;4噸一套;10噸一套。船期不得遲于1999年11月2日;不許分批裝運。”
后A公司不能按時足量交貨，遂要求B公司改證。B公司改證如下：“允許分批裝運，船期延至1999年11月10日，其他一切條款不變。”A公司于是把備妥的12噸貨物裝船發(fā)出，并于5天后把剩余的8噸貨物發(fā)出。結果，卻先后收到開證行拒付通知。
拒付理由為“未遵守裝運單據(jù)的要求，即裝運單據(jù)分三套：6噸、4噸、10噸各一套。”A公司和銀行重新審核信用證原證和改證，后悔只注意了分批條款，想當然地認為可分批裝運就可以隨便發(fā)運，而忽視了對裝運單據(jù)的具體要求。最終A公司降價15%才收回貨款，而B公司也達到了降價的目的。
2、改證時效與分批裝運。
我國A公司與國外B公司簽訂了一份干蛤蜊肉出口合同，商定以即期信用證結算，且B公司必須在發(fā)貨前1個月出具該信用證。裝運條款規(guī)定：“20000公斤干蛤蜊肉，紙盒包裝，1公斤為一包裝單位。15000公斤不得遲于1999年6月10日發(fā)運;5000公斤不得遲于1999年6月30日發(fā)運。”結果A公司于5月28日才收到信用證，而且貨物的包裝條款改為1.5公斤為一包裝單位。
A公司發(fā)現(xiàn)裝期已近，遂天當天電洽B公司要求改證。因為5月28日為星期五，所以B公司5月31日才致電A公司同意改證，并于6月1日把改證傳真至A公司，同時要求A公司放心發(fā)貨。A公司內(nèi)部協(xié)商認為B公司已經(jīng)改證，就依原計劃訂了6月7日的船發(fā)貨，并于第二天憑保函交單議付。
A公司開6月15日才收到改證，議付行也于同日收到開證行拒付電文，稱包裝單位不符合原證要求。A公司以改證為依據(jù)提出反駁意見，稱包裝條款已經(jīng)改為1公斤為一包裝單位。但開證行隨即回電表示：其改證于6月14日開立，不適于第一批15000公斤貨物，并要求議付行給予指示如何處理單據(jù)。
議付行以《UCP500》第22款中對信用證開立日期與出單日期的規(guī)定，“除非信用證有規(guī)定，銀行將接受出單日期早于信用證開立日期的單據(jù)……”推論，該修改適用于第一批貨物，并致電開證行要求付款。但開證行與申請人拒絕接受。后A公司有關人員研究認為干蛤蜊肉國內(nèi)市場需求量不大，遂以降價20%授權開證行放單，勉強收回成本。
分析本案例，A公司僅于5月28日，即發(fā)貨前13天收到信用證，與合同規(guī)定時間差了17天之多，使等待改證的時間大大縮短，就已經(jīng)為糾紛的產(chǎn)生埋下了隱患。
而議付行所引用的《UCP500》第22款因為沒有明確表明適用于信用證的修改，故不能作為反駁的充分理由。因此，在實務中我們應切忌在收到修改前就輕率發(fā)貨，即使裝期已到，以免被動，造成損失。
3、分運兩個目的港與不許分批裝運。
A公司向荷蘭B公司出口200000SF皮革，在信用證裝運條款中規(guī)定：“裝運不得遲于2000年4月30日，不許分批裝運，目的港為鹿特丹。”
A公司于裝運前幾天收到B公司信用證修改，要求“100000SF運至鹿特丹，100000SF運至阿姆斯特丹，其他條款不變。”A公司于是聯(lián)系了兩條船各裝100000SF皮革運至鹿特丹和阿姆斯特丹。A公司于次日交單議付。很遺憾，議付行未提出異議，寄單索匯。5天后，議付行收到開證行拒付電文，稱A公司違反了不許分批裝運條款。
而A公司和議付行卻反駁到：“查你方4月24日信用證修改，已將不可分批裝運條款改為100000SF運至鹿特丹，100000SF運至阿姆斯特丹，我方以ⅹⅹ輪和ⅹⅹ輪各裝100000SF分運至鹿特丹和阿姆斯特丹，故無不符，望盡快付款。”
兩天后，開證行回電：“顯然，你方誤解了我方的改證意圖。我方僅修改了目的港，并未修改不可分批條款，即兩個目的港的貨物用同一條船裝運。故你方要求我方不能接受。”A公司和開證行細查信用證，方知理解有誤，因為鹿特丹和阿姆斯特丹在同一航線上，后悔不及，無奈只好接受退單。
從該案例來看，A公司和議付行亦犯了同案例1中同樣的錯誤，依慣性思維想當然作出判斷，損失慘重。
4、不許分批條款在信用證修改中的延伸。
我國一外貿(mào)食品廠向韓國出口15噸辣椒制品，信用證規(guī)定：“不許分批裝運，船期為2000年8月31日。”在裝運前，受益人收到對方改證，要求數(shù)量增加5噸。
受益人認為貨物已經(jīng)整裝備妥，且按原證要求一次發(fā)運，符合要求。而后增加的5噸貨物也可以按要求不分批在最遲裝期前一次性發(fā)運。于是將原證15噸貨物發(fā)運。
該公司8月21日向銀行交單時，認為改證與現(xiàn)在提交的單據(jù)無關，也未將改證一起遞交議付行(該行非信用證通知行)。議付行審單未發(fā)現(xiàn)問題，順利寄單。4天后，該公司又發(fā)運了第二批5噸貨物。
后議付行收到開證行拒付電文：“我行已于8月25日和29日分別收到第ⅹⅹ號信用證項下你方第ⅹⅹ號和第ⅹⅹ號單據(jù)，經(jīng)查存在不符點：信用證規(guī)定不許分批裝運，原證15噸，8月17日改證增加5噸，共20噸貨物。而我方分別收到你方15噸和5噸貨物的單據(jù)兩套，故不符合我方要求，單據(jù)暫存我行，請電告處理意見。”
依據(jù)《UCP500》第9條D款第III項規(guī)定：“在受益人向通知該修改的銀行告知他接受修改之前，原證的條款(或含有先前接受過修改的信用證)，對受益人仍然不效。受益人應該通知接受修改還是拒受修改。如果受益人沒有做出此項通知，向被指定行或開證行提交的單據(jù)符合原證和尚未接受的修改，即認為是受益人接受此項修改的通知，此時信用證即已修改。”
受益人在向銀行提交單據(jù)時，還可以提出拒絕修改，保證15噸貨物的安全，但現(xiàn)在拒絕權力已經(jīng)喪失，已造成事實上的不符。后因正值中秋佳節(jié)(韓國亦有中秋習俗)，辣椒制品暢銷，才安全收回貨款。
此案例啟示我們，一定要注意改證后，原證中哪些條款會延伸或擴大其效力范圍;哪些效力會滅失，以求正確理解開證行的改證意圖，避免造成損失。
5、改證中的隱性條款。
AB兩公司簽訂一份貿(mào)易合同，商定以即期不可撤銷信用卡結算。結果出口方A公司收到的B公司開來的信用證為遠期，不能辦理即期議付。于是A公司致電B公司要求改證。
3天后，A公司收到B公司改證如下：“……
THEABOVEMENTIONEDCREDITISAMENDEDASFOLLOWS:USANCEDRAFTDRAWNUNDERTHISLETTEROFCREDITARETOBENEGOTIATEDATSIGHTBASISANDDISCOUNTEDBY US.ALLOTHERTERMSANDCONDITIONSREMAINUNCHANGED。”
(……上述信用證修改如下：本信用證項下開具的遠期匯票可按即期議付。由我行辦理貼現(xiàn)。其他條款不變。)A公司看到信用證可即期議付，便沒有深究其他事項，而議付行也不知道A.B兩公司所簽合約的細節(jié)。給以即期議付。待A公司收賬時，方才發(fā)現(xiàn)扣除了貼息和費用。A公司白白損失了幾千美金。
在該案例中，B公司設計了一個假象――可以即期議付，看似假像遠期信用證，其實不然。假遠期信用證必須具備兩個條件：
一、明確規(guī)定受益人可即期收匯;
二、匯票貼現(xiàn)息和費用由申請人承擔。
二者缺一不可，所以遠期信用證的實質(zhì)沒變。而A公司只是單純注意到可即期議付，忽略了信用證的實質(zhì)問題，中了B公司設下的圈套。
6、部分接受信用證修改。
這是一個常識性問題，在《UCP500》中第9條D款IV項中作了明確規(guī)定，這里不再贅述。
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信用證方式有三個特點：
一是信用證是一項自足文件(self-sufficient instrument)。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎貿(mào)易相分離的書面形式上的認證;
二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(pure documentary transaction)。信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應無條件付款;
三是開證銀行負首要付款責任(primary liabilities for payment)。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件，開證銀行對支付有首要付款的責任。
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