可轉(zhuǎn)讓信用證有哪些法律風(fēng)險(xiǎn)
可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)是指信用證的受益人可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款的責(zé)任、承兌或議付的銀行，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人的信用證。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你介紹可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)法律知識(shí)。
可轉(zhuǎn)讓信用證的法律風(fēng)險(xiǎn)
一、案情
國(guó)內(nèi)A公司通過(guò)香港中間商B公司向孟加拉出口燒堿，合同金額為51萬(wàn)美元。2004年12月4日，A公司收到由孟加拉C銀行開(kāi)出的、香港D銀行作為轉(zhuǎn)讓行的可轉(zhuǎn)讓信用證，B公司為該信用證的第一受益人，A公司為第二受益人，信用證金額為51萬(wàn)美元。12月30日，A公司按照信用證條款要求安排貨物裝運(yùn)并將全套結(jié)匯單據(jù)交國(guó)內(nèi)E銀行議付。該行審單合格后，將全套單據(jù)提交D銀行辦理結(jié)算。2005年1月11日，D銀行將經(jīng)過(guò)B公司換單的全套單據(jù)寄給C銀行，C銀行于2005年1月20日提出單據(jù)不符點(diǎn)，原因是“箱單上沒(méi)有裝船前檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的確認(rèn)(P/L NOT CERTIFIED BY PSI AGENCY)”。
可轉(zhuǎn)讓信用證有哪些法律風(fēng)險(xiǎn)
二、處理
(一)積極與銀行交涉
E銀行在收到C銀行關(guān)于“不符點(diǎn)”的電文后,核查了信用證條款及單據(jù)留存件后，認(rèn)為：C銀行提出的“不符點(diǎn)”在信用證條款中并未做出明確的規(guī)定，A公司提交的單據(jù)完全符合信用證條款的各項(xiàng)要求，且C銀行只是提出“不符點(diǎn)”，卻從未明示“拒付”。據(jù)此，E銀行通過(guò)D銀行多次致電C銀行，要求其履行付款義務(wù)。D銀行也曾回電答復(fù)：C銀行指出的“不符點(diǎn)”不構(gòu)成“實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)”，但C銀行已退單，D銀行將等候E銀行的進(jìn)一步指示。隨后，雖經(jīng)E銀行的反復(fù)催告，但最終未能收到信用證項(xiàng)下貨款。
(二)密切關(guān)注貨物動(dòng)態(tài)
A公司在獲悉風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，立即指示貨運(yùn)公司，要求其“不僅要收回正本提單，且要得到A公司的書面確認(rèn)后，方可放貨”。同時(shí)，為防止貨物滯港超期被海關(guān)罰沒(méi)或拍賣，A公司積極開(kāi)展貨物的轉(zhuǎn)賣工作，但因當(dāng)?shù)胤珊秃ｊP(guān)工作機(jī)制的特殊性，轉(zhuǎn)賣手續(xù)極其繁瑣。經(jīng)多方權(quán)衡，A公司最終同意降價(jià)6萬(wàn)美元，將貨物交付原買家。
三、啟示
(一)可轉(zhuǎn)讓信用證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
按照UCP500第48條(i)款之規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)是指根據(jù)信用證，受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)進(jìn)行支付、延期付款、承兌或議付的銀行(轉(zhuǎn)讓行)或者是在自由議付信用證的情況下，在信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行將該跟單信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)其它受益人(第二受益人)使用。
可轉(zhuǎn)讓信用證生效后，第二受益人裝運(yùn)貨物并向轉(zhuǎn)讓行交單，轉(zhuǎn)讓行收到單據(jù)后通知第一受益人換單，第一受益人以自己的發(fā)票和匯票替換第二證受益人的發(fā)票和匯票(包括其他需替換的單據(jù))。之后，轉(zhuǎn)讓行將替換后的單據(jù)寄送開(kāi)證行，開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤后，對(duì)轉(zhuǎn)讓行進(jìn)行償付。最后轉(zhuǎn)讓行依據(jù)第一受益人的指示付款給第二受益人。在貿(mào)易實(shí)務(wù)操作中，可轉(zhuǎn)讓信用證主要面臨以下幾方面的風(fēng)險(xiǎn)：
1、第二受益人(供貨商)權(quán)利受限帶來(lái)的收匯風(fēng)險(xiǎn)。第二受益人盡管是受益人，但其可以向銀行主張的權(quán)利是受讓于第一受益人的，其收匯的保障是有限而被動(dòng)的;一旦第一受益人保留任何權(quán)利，第二受益人的權(quán)利便受到諸多不利的限制。
2、他人業(yè)務(wù)操作失誤，第二受益人(供貨商)代人受過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)。在可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下，即使第二受益人提交了完全符合信用證要求的全部文件，但中間商置換文件或轉(zhuǎn)讓行辦理業(yè)務(wù)中發(fā)生差錯(cuò)，開(kāi)證行同樣會(huì)拒付貨款，第二受益人便成為最終的損失承擔(dān)者。
3、要求中間商承擔(dān)付款責(zé)任阻礙較大。開(kāi)證行拒付后，第二受益人是否可依據(jù)與中間商的合同關(guān)系，要求中間商承擔(dān)付款責(zé)任呢?理論上，雖然開(kāi)證行以不符點(diǎn)拒付貨款，但基于第二受益人(供貨商)與中間商之間的貿(mào)易合同關(guān)系，中間商仍然應(yīng)承擔(dān)合同項(xiàng)下的付款責(zé)任。但在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，經(jīng)常出現(xiàn)因中間商實(shí)力薄弱或信譽(yù)不佳，導(dǎo)致第二受益人(供貨商)最終陷入求助無(wú)門的境地，只能獨(dú)自承受損失。
(二)慎重運(yùn)用可轉(zhuǎn)讓信用證
由于可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)操作程序復(fù)雜，供貨商(第二受益人)的收匯風(fēng)險(xiǎn)較高，出口商應(yīng)謹(jǐn)慎選擇可轉(zhuǎn)讓信用證作為合同付款條件。如果中間商資金實(shí)力較強(qiáng)，可選擇背對(duì)背信用證或者D/P的支付方式，以便最大程度地保障自身權(quán)益。
(三)高度關(guān)注中間商(第一受益人)及轉(zhuǎn)讓行風(fēng)險(xiǎn)
供貨商作為可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人時(shí)，應(yīng)明確自己在信用證下的法律地位，認(rèn)真審核信用證條款，充分了解中間商(第一受益人)、轉(zhuǎn)讓行的資信狀況。在信用證項(xiàng)下無(wú)法收匯時(shí)，供貨商要在貿(mào)易合同的基礎(chǔ)上積極向中間商主張權(quán)利，不要輕易放棄要求中間商承擔(dān)付款責(zé)任的權(quán)利。同時(shí)，供貨商要通過(guò)事前的資信調(diào)查，盡可能防范中間商與轉(zhuǎn)讓行或最終買家相互勾結(jié)或破產(chǎn)、逃逸的風(fēng)險(xiǎn)。
(四)積極應(yīng)對(duì)可能損失
若發(fā)生第一受益人換單引致的損失后，出口商應(yīng)及時(shí)敦促中間商修改不符點(diǎn)，爭(zhēng)取開(kāi)證行付款;對(duì)一些金融秩序較差國(guó)家的開(kāi)證行，要有效控制貨權(quán)，謹(jǐn)防開(kāi)證行擅自放單，并積極尋求轉(zhuǎn)賣貨物的途徑;同時(shí)，供貨商(第二受益人)要盡早向貿(mào)易合同項(xiàng)下的付款義務(wù)人主張債權(quán)，從多方面、多渠道爭(zhēng)取收回貨款的機(jī)會(huì)。
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可轉(zhuǎn)讓信用證適用的貿(mào)易方式
1. 若進(jìn)出口商簽約成交的訂單，系商品規(guī)格化，包裝標(biāo)準(zhǔn)化，檢驗(yàn)程序化，而且批量多，金額大，貨源來(lái)自分散的異地，亦就是一份訂單的貨源須從不同地方的港口予以出口。這種貿(mào)易方式為了使合同貨物(Contract products)與計(jì)價(jià)貨幣(Price Currency)相對(duì)換，作到簡(jiǎn)便、易辦、順利裝貨和安全結(jié)匯，可采用可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)。
遵照UCP第44條規(guī)定，出口商可要求進(jìn)口商開(kāi)具可轉(zhuǎn)讓信用證，可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人(Beneficiary)作為轉(zhuǎn)讓人(Transferer)， 通過(guò)銀行稱轉(zhuǎn)讓銀行(Transferable Bank)將信用證金額(Amount)的全部或部分，一次轉(zhuǎn)讓給出口商所在地或異地口岸的分支機(jī)構(gòu)，或給異地各貨源的供應(yīng)商，即第二受益人(Second Beneficiary)，由第二受益人按規(guī)定的產(chǎn)品，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)分批裝船，制單結(jié)匯。第二受益人不得作再次轉(zhuǎn)讓，分割轉(zhuǎn)讓的金額不得超過(guò)信用證的總金額。
2. 若進(jìn)口商派員到國(guó)外采購(gòu)所需商品，或委托國(guó)外代理商采購(gòu)商品，進(jìn)口商可開(kāi)具以貨源地的代理商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。國(guó)外代理商可向一地或異地的各供應(yīng)商為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其信用證的全部或部分金額?？赊D(zhuǎn)讓的信用證系由國(guó)外的通知銀行承擔(dān)轉(zhuǎn)讓銀行的職責(zé)。
3. 從一個(gè)國(guó)家生產(chǎn)的商品，運(yùn)輸?shù)搅硪粋€(gè)國(guó)家或地區(qū)去銷售，經(jīng)過(guò)國(guó)際間的多層次的交換，其特點(diǎn)是商品的生者與銷售者之間的地理位置遙遠(yuǎn)，交易批量大，簽約復(fù)雜，故須中間人介入，或請(qǐng)經(jīng)紀(jì)人介入，他們以賺取中間費(fèi)用即傭金為目的。
中間商從國(guó)外接到訂單并收到由國(guó)外進(jìn)口商開(kāi)具的可轉(zhuǎn)讓信用證，以中間商為受益人。第一受益人將訂單交給生產(chǎn)廠，并將信用證金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人。第一受益人不愿將提供貨源的生產(chǎn)廠的地址及交易條件告知 給進(jìn)口商，為保住商業(yè)秘密和商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)。
這種作法對(duì)中間商有兩點(diǎn)好處，一是可保商業(yè)秘密，二是可賺取中間利潤(rùn)(Commission)。第一受益人所簽發(fā)的商業(yè)發(fā)票比第二受益人所出具的發(fā)票金額要大，兩者的差額即為中間人所得的利潤(rùn)。
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