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非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的受限管理是什么

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  非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)具體來說是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn),包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受(收)益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你介紹相關(guān)法律知識(shí)

  非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的受限管理是什么?

  一、比例上限銀監(jiān)會(huì)在2013年3月27日下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2013]8號(hào),以下簡稱《通知》)中指出,近期商業(yè)銀行理財(cái)資金直接或通過非銀行金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)交易平臺(tái)等間接投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”業(yè)務(wù)增長迅速。

  《通知》要求規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品所有非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類投資,并設(shè)訂理財(cái)產(chǎn)品余額為35%的上限,且不得超過銀行上年度總資產(chǎn)的4%,新規(guī)定2013年3月27日起生效。

  二、名單制管理監(jiān)管指向2012年以來,商業(yè)銀行理財(cái)直接或通過非銀金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)交易平臺(tái)等間接投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”業(yè)務(wù)迅速增長潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

  針對理財(cái)投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)中存在之風(fēng)險(xiǎn),銀監(jiān)會(huì)重申一貫強(qiáng)調(diào)的“堅(jiān)持資金來源運(yùn)用一一對應(yīng)原則”,即每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)(標(biāo)的物)應(yīng)做到一一對應(yīng),做到每個(gè)產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算。

  “一一對應(yīng)”是最重要的一條紅線。紅線之上,存量部分,即對于《通知》印發(fā)之前已投資但尚未達(dá)標(biāo)的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn),銀監(jiān)會(huì)規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款,按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》要求,于2013年底前完成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提。

  同時(shí),增量部分,如果無法達(dá)到相關(guān)要求,商業(yè)銀行應(yīng)立即停止相關(guān)業(yè)務(wù),直至達(dá)到規(guī)定要求。

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  通知相關(guān)

  《通知》全文如下:

  各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,郵政儲(chǔ)蓄銀行:

  商業(yè)銀行理財(cái)資金直接或通過非銀行金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)交易平臺(tái)等間接投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”業(yè)務(wù)增長迅速。一些銀行在業(yè)務(wù)開展中存在規(guī)避貸款管理、未及時(shí)隔離投資風(fēng)險(xiǎn)等問題。為有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展,現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

  一、非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn),包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受(收)益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。

  二、商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)現(xiàn)每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)(標(biāo)的物)的對應(yīng),做到每個(gè)產(chǎn)品單獨(dú)管理、建賬和核算。單獨(dú)管理指對每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行獨(dú)立的投資管理;單獨(dú)建賬指為每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品建立投資明細(xì)賬,確保投資資產(chǎn)逐項(xiàng)清晰明確;單獨(dú)核算指對每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品單獨(dú)進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理,確保每個(gè)理財(cái)產(chǎn)品都有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。

  對于本通知印發(fā)之前已投資的達(dá)不到上述要求的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn),商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款,按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》要求,于2013年底前完成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提。

  三、商業(yè)銀行應(yīng)向理財(cái)產(chǎn)品投資人充分披露投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)情況,包括融資客戶和項(xiàng)目名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結(jié)構(gòu)等。理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)所投資的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)發(fā)生變更或風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的,應(yīng)在5日內(nèi)向投資人披露。

  四、商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款管理流程,對非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資進(jìn)行投前盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查和投后風(fēng)險(xiǎn)管理。

  五、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理控制理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的總額,理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均以理財(cái)產(chǎn)品余額的35%與商業(yè)銀行上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的4%之間孰低者為上限。

  六、商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)名單制管理,明確合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序、存續(xù)期管理、信息披露義務(wù)及退出機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)將合作機(jī)構(gòu)名單于業(yè)務(wù)開辦10日前報(bào)告監(jiān)管部門。本通知印發(fā)前已開展合作的機(jī)構(gòu)名單應(yīng)于2013年4月底前報(bào)告監(jiān)管部門。

  七、商業(yè)銀行代銷代理其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)的,必須由商業(yè)銀行總行審核批準(zhǔn)。

  八、商業(yè)銀行不得為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)保或回購承諾。

  九、商業(yè)銀行要持續(xù)探索理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作的模式和領(lǐng)域,促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展。

  十、商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照上述各項(xiàng)要求開展相關(guān)業(yè)務(wù),達(dá)不到上述要求的,應(yīng)立即停止相關(guān)業(yè)務(wù),直至達(dá)到規(guī)定要求。

  十一、各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行違反本通知相關(guān)規(guī)定的,應(yīng)要求其立即停止銷售相關(guān)產(chǎn)品,并依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》相關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

  十二、本通知自印發(fā)之日起實(shí)施。

  農(nóng)村合作銀行、信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)的,參照本通知執(zhí)行。

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