出納招聘面試題及參考答案
出納招聘面試題及參考答案
在出納招聘的過程中,回答面試題是每個(gè)出納求職者必須經(jīng)歷的環(huán)節(jié)。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家?guī)淼某黾{招聘面試題,相信對(duì)你會(huì)有幫助的。
出納招聘面試題
1、你認(rèn)為財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中應(yīng)當(dāng)處于何種位置?發(fā)揮何種作用?
2、你認(rèn)為財(cái)務(wù)工作對(duì)財(cái)務(wù)工作者而言最首要的要求是什么?為什么?
3、你將參與不斷前進(jìn)的中國(guó)某某網(wǎng)的戰(zhàn)爭(zhēng)步伐,作為財(cái)務(wù)工作者,工作伊始你對(duì)你的工作有什么計(jì)劃? 為什么?
4、中國(guó)某某網(wǎng)的會(huì)計(jì)報(bào)表,你建議,由哪些報(bào)表組成?中國(guó)某某網(wǎng)需要更高速地發(fā)展,需要什么樣的財(cái)務(wù)工作?
5、案例:請(qǐng)?zhí)岢鲋袊?guó)某某網(wǎng)會(huì)員服務(wù)的成本分析方案,請(qǐng)?zhí)岢鲋袊?guó)某某網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)廣告服務(wù)的成本分析方案
6、案例:請(qǐng)對(duì)中國(guó)某某網(wǎng)模擬一份成本控制方案,請(qǐng)參考網(wǎng)站產(chǎn)品,發(fā)揮你的想象
7、案例:本公司現(xiàn)與某世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)談合作項(xiàng)目,作為財(cái)務(wù)人員,你應(yīng)該給出什么數(shù)據(jù),從財(cái)務(wù)角度加強(qiáng)雙方合作的最大可能性呢?
8、案例:對(duì)于員工薪酬比例的設(shè)定,你有什么建議?
9、假如你是一位網(wǎng)絡(luò)媒體的CFO,應(yīng)該具備的是什么能力和素養(yǎng)?
10、你的未來五年規(guī)劃是什么?
出納招聘面試題參考答案
第一題答案:
企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為核心 ,它是通過價(jià)值形態(tài)對(duì)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的一項(xiàng)綜合性的管理 ,滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中。企業(yè)資金的籌集、使用和分配 ,都與財(cái)務(wù)管理有關(guān) ;企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、進(jìn)、銷、存每一環(huán)節(jié)都離不開財(cái)務(wù)的反映和調(diào)控。財(cái)務(wù)管理是為了維護(hù)企業(yè)利潤(rùn)最大化,優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)而言猶如一張極富粘性的網(wǎng),任何的風(fēng)吹草動(dòng)都會(huì)由它直接觸動(dòng)企業(yè)的中樞神經(jīng)財(cái)務(wù)管理是直接向管理層提供第一手的信息。所以財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是一個(gè)隱性的管理部門,是企業(yè)內(nèi)部管理的中樞,在企業(yè)管理中處于基礎(chǔ)地位。
財(cái)務(wù)活動(dòng)是上層控制企業(yè)一切活動(dòng)的重要活動(dòng)之一,涉及產(chǎn)、供、銷各個(gè)環(huán)節(jié),為各個(gè)管理層面提供準(zhǔn)確的信息,財(cái)務(wù)管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的最大保證,通過核算,分析對(duì)比歷史、同業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,財(cái)務(wù)管理是企業(yè)謀求效益的重要保障。財(cái)務(wù)管理區(qū)別于其他經(jīng)濟(jì)管理工作,所涉及面廣、綜合性強(qiáng)、靈敏度高,在企業(yè)的籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)(項(xiàng)目投資、證券投資)、資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)和公司取得收入的分配活動(dòng)中均起著不同的作用。財(cái)務(wù)管理以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以資本為紐帶,以現(xiàn)代企業(yè)制度為保證,合理配置資產(chǎn),提高資本的運(yùn)營(yíng)效率。因此財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中發(fā)揮著計(jì)劃、控制和監(jiān)督作用。
第二題答案:
財(cái)務(wù)工作者要加強(qiáng)自我管理,嚴(yán)禁觸碰“警戒線”,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,杜絕違規(guī)操作,“在干中學(xué)、在學(xué)中干”加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),樹立終身學(xué)習(xí)的觀念努力的不斷提高專業(yè)水平適應(yīng)公司發(fā)展的要求。這是我畢業(yè)的時(shí)候老師告戒我們的話,也是我親身工作體會(huì)。
第三題答案:
進(jìn)入本公司,了解公司的經(jīng)營(yíng)情況、范圍、財(cái)務(wù)狀況的同時(shí)做好日常財(cái)務(wù)核算工作,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂工作計(jì)劃:
一、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理,做好日常核算
1、根據(jù)公司制度與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí),處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開源結(jié)流,使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳,編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表,匯總表,月初前報(bào)交總經(jīng)理留存,嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
二、財(cái)務(wù)管理科學(xué)化,核算規(guī)范化,費(fèi)用控制全理化,強(qiáng)化監(jiān)督度,細(xì)化工作,切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化,更能符合公司發(fā)展的步伐。
1.嚴(yán)格控制應(yīng)收帳款等過度性科目的掛賬,歷年損失及時(shí)處理,以減少非生息資金占用。
2.所有提留全部按月計(jì)提。
3.費(fèi)用管理做到先計(jì)劃后使用,現(xiàn)審批后列支,財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況至少要按季進(jìn)行分析,真實(shí)、準(zhǔn)確地反映經(jīng)營(yíng)成果。
4. 損益按月劃轉(zhuǎn),各種稅款全轄統(tǒng)一交納。
我會(huì)借此契機(jī),發(fā)揮自己最大的特長(zhǎng),加大現(xiàn)金管理力度,提高自身業(yè)務(wù)操作能力,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,積極完成各項(xiàng)工作計(jì)劃,以最大限度地服務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
其實(shí)第一個(gè)問題已經(jīng)回答了,有效財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展起者著重要的作用。
第四題答案:
1、資產(chǎn)負(fù)債表 2、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 3、現(xiàn)金流量表 4、資產(chǎn)損失情況表
5、管理費(fèi)用表 6、 公司經(jīng)費(fèi)表 7、固定資產(chǎn)及折舊表 8、應(yīng)收款項(xiàng)情況表 9、帶息負(fù)債情況表 10、主要業(yè)務(wù)情況表 11、人工成本情況表 12、貨幣資金明細(xì)表 13、主要債權(quán)債務(wù)分類統(tǒng)計(jì)表
在高速發(fā)展的公司要不斷提高自己的專業(yè)知識(shí),不斷根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)更改財(cái)務(wù)制度,財(cái)務(wù)方法,為公司的發(fā)展做好更好的服務(wù)。
第五題答案:
中國(guó)某某網(wǎng)會(huì)員服務(wù)的成本和網(wǎng)絡(luò)廣告服務(wù)的成本構(gòu)成
1 技術(shù)成本
技術(shù)成本包括軟硬件成本、學(xué)習(xí)成本和維護(hù)成本。會(huì)員服務(wù)的成本和網(wǎng)絡(luò)廣告服務(wù)的成是各種技術(shù)結(jié)合的 產(chǎn)物,昂貴的投資,復(fù)雜的管理和高昂的維護(hù)費(fèi)用
2 安全成本
在任何情況下,交易的安全總是人們關(guān)心的首要問題,如何在網(wǎng)上保證交易的公正性和安全性、保證交易雙方身份的真實(shí)性、保證傳遞信息的完整性以及交易的不可抵賴性,成為推廣會(huì)員服務(wù)的關(guān)鍵所在。而上述交易的一系列安全要素,必須要有一系列的技術(shù)措施來保證。
3 開發(fā)客戶成本
人力資源成本是網(wǎng)會(huì)員服務(wù)的成本和網(wǎng)絡(luò)廣告服務(wù)的成本中的最大一部分,所有的效益均由人來完成,相應(yīng)的成本也是其他成本中最高的一部分。
4 物質(zhì)成本
為會(huì)員服務(wù),在互聯(lián)網(wǎng)上進(jìn)行廣告服務(wù)都離不開電腦等物質(zhì)的支持,這是最基本的一部分成本,也是固定成本是不可減少的,只有增加會(huì)員,加大廣告服務(wù)來均減這部分成本。
5 機(jī)會(huì)成本
機(jī)會(huì)成本是不確定的一部分成本,是獲得這種利益的同時(shí)產(chǎn)生的成本。
第六題答案:
利潤(rùn)提高的秘訣在于成本控制,從網(wǎng)會(huì)員服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)廣告服務(wù)、網(wǎng)刊 這一系列的過程都做了嚴(yán)格控制,在保證優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí),把成本降下來,從而在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中保持了良好的利潤(rùn)。
一、成本控制在于把錢花得恰到好處
成本控制是一門花錢的藝術(shù),而不是節(jié)約的藝術(shù)。如何將每一分錢花得恰到好處,將企業(yè)的每一種資源用到最需要它的地方。
二、成本控制需要建立科學(xué)機(jī)制
第一步:戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)成本控制目標(biāo)
方向正確等于成功了一半,成本控制也一樣。成本控制的目的是為了不斷的降低成本,獲取更大的利潤(rùn)。所以,制定目標(biāo)成本時(shí)首先要考慮企業(yè)的贏利目標(biāo),同時(shí)又要考慮有競(jìng)爭(zhēng)力的其他網(wǎng)絡(luò)公司的價(jià)格。在我們公司成本主要來源于費(fèi)用,而費(fèi)用發(fā)生在每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一件事情、每一項(xiàng)活動(dòng)上,因此,要把目標(biāo)成本層層分解到各個(gè)部門甚至個(gè)人。
1.企業(yè)項(xiàng)目分析
各個(gè)部門以營(yíng)銷目標(biāo)導(dǎo)向,進(jìn)行年度工作的項(xiàng)目立項(xiàng),列出為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要做的各類項(xiàng)目,同時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行任務(wù)分解,再對(duì)時(shí)間、成本、性能每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析,對(duì)比成本與收益。比如市場(chǎng)部明年為了達(dá)到既定的目標(biāo),需要完成多少市場(chǎng)宣傳及推廣的項(xiàng)目,項(xiàng)目逐一分解成任務(wù)后,對(duì)每個(gè)任務(wù)所需要的費(fèi)用進(jìn)行合理預(yù)算,同時(shí)對(duì)產(chǎn)生的收益進(jìn)行估算。
2.進(jìn)行行業(yè)價(jià)值鏈分析
行業(yè)價(jià)值鏈:是企業(yè)存在于某一行業(yè)價(jià)值鏈的某個(gè)點(diǎn),包括與上、下游與渠道企業(yè)的連接點(diǎn),如會(huì)員服務(wù)做精做大,形成無形廣告,改善價(jià)值的縱向聯(lián)系也可以使企業(yè)與其上、下游和渠道企業(yè)共同降低成本,提高整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
3.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)值鏈分析
競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)值鏈和本企業(yè)價(jià)值鏈在行業(yè)價(jià)值鏈中處于平行位置,通過對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手價(jià)值鏈的分析,可以測(cè)算出競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的成本。然后,自己企業(yè)與之相比較,就找出了與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在任務(wù)活動(dòng)上的差異,揚(yáng)長(zhǎng)避短,爭(zhēng)取成本優(yōu)勢(shì)。
第二步:成本控制四步執(zhí)行法
1.減少目標(biāo)不明確的項(xiàng)目和任務(wù)
在企業(yè)目標(biāo)清晰的情況下,每個(gè)項(xiàng)目及任務(wù)都是為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所服務(wù)的。項(xiàng)目立項(xiàng)分析后,可以把目標(biāo)不明確的項(xiàng)目與任務(wù)削減掉。
2.明確各部門的成本任務(wù)
實(shí)行“全員成本管理”的方法。具體做法是先測(cè)算出各項(xiàng)費(fèi)用的最高限額。然后橫向分解落實(shí)到各部門,縱向分解落實(shí)到小組與個(gè)人,并與獎(jiǎng)懲掛鉤,使責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一,最終在整個(gè)企業(yè)內(nèi)形成縱橫交錯(cuò)的目標(biāo)成本管理體系。
3.成本核算,精細(xì)化管理
沒有數(shù)字進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)量化,就無從談及節(jié)儉和控制。伴隨著成本控制計(jì)劃出臺(tái)的是一份數(shù)字清單,包括可控費(fèi)用(人事、水電、包裝、耗材等)和不可控費(fèi)用(固定資產(chǎn)折舊、原料采購(gòu)、利息、銷售費(fèi)用等)。每月、每季度都由財(cái)務(wù)匯總后發(fā)到管理者的手中,超支和異常的數(shù)據(jù)就用紅色特別標(biāo)識(shí)。在月底的總結(jié)會(huì)議中,相關(guān)部門需要對(duì)超支的部分做出解釋。為了讓員工養(yǎng)成成本意識(shí),最好建立《流程與成本控制SOP手冊(cè)》。手冊(cè)從原材料、電、水、印刷用品、勞保用品、電話、辦公用品、設(shè)備和其他易耗品方面,提出控制成本的方法。當(dāng)然,有效的激勵(lì)也是成本控制的好辦法,所以,成本控制獎(jiǎng)勵(lì)也成為員工工資的一部分。
4.成本管理的“提前”和“延伸”
“提前”就是加大技術(shù)投資,控制機(jī)會(huì)成本;“延伸”就是將上下游整合起來。當(dāng)今的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),是實(shí)力的
競(jìng)爭(zhēng),人才的競(jìng)爭(zhēng),服務(wù)質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng),也是成本的競(jìng)爭(zhēng)。
5、重視信息管理,建立信息溝通體系
信息是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的主要產(chǎn)品,信息技術(shù)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的主要支柱。進(jìn)行預(yù)測(cè)需要搜集有關(guān)工作所需要的信息;與其他部門溝通和協(xié)調(diào)需要傳遞信息;領(lǐng)導(dǎo)做出決策、計(jì)劃下達(dá)執(zhí)行的過程也是信息流動(dòng)的過程。同樣,控制活動(dòng)也離不開信息,要想及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差,采取適當(dāng)?shù)男拚袆?dòng),首先必須有信息反饋,掌握有關(guān)環(huán)境變化的信息、計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果的信息。目前,信息技術(shù)正日益滲透到社會(huì)生活的各個(gè)方面,對(duì)人類社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響,使得信息的擴(kuò)散與應(yīng)用大大加快,決策、交易可在瞬間完成。在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,最早獲得準(zhǔn)確詳實(shí)的信息,及時(shí)作出準(zhǔn)確預(yù)測(cè)、正確決策,就能擁有主動(dòng)權(quán),在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)主導(dǎo)地位;同時(shí),還可以最大限度地規(guī)避市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn),防范由于信息原因造成的預(yù)測(cè)不準(zhǔn)而導(dǎo)致的決策失誤,使公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以順利進(jìn)行。
6、利用共享資源,降低產(chǎn)品成本
分享共享資源的越多,分?jǐn)偟焦局械某杀揪驮降?,如:企業(yè)固定資產(chǎn)、產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用、資源的采購(gòu)費(fèi)用、信息使用費(fèi)用、市場(chǎng)開發(fā)費(fèi)用等等,都是共享資源。增加使用這些共享資源的規(guī)模和頻率,就可以降低的成本。
第七題答案:
投資者在進(jìn)行投資決策時(shí)需要包括以下五類:(1)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù);(2)企業(yè)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析;(3)前瞻性信息;(4)股東的信息;(5)企業(yè)的背景信息
需要財(cái)務(wù)人員對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)和期望收益的評(píng)估。具體方法如下:
1、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)
財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率,它是評(píng)價(jià)項(xiàng)目盈利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中凈現(xiàn)金流量,用試差法計(jì)算,也可采用專用軟件的財(cái)務(wù)函數(shù)計(jì)算。
按分析范圍和對(duì)象不同,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分為項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、資本金收益率e即資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率)和投資各方收益率(即投資各方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率)。
(1)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率,是考察指確定項(xiàng)目融資方案前(未計(jì)算借款利息)且在所得稅前整個(gè)項(xiàng)目的盈利能力,供決策者進(jìn)行項(xiàng)目方案比選和銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信貸決策時(shí)參考。
由于項(xiàng)目各融資方案的利率不盡相同,所得稅稅率與享受的優(yōu)惠政策也可能不同,在計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率時(shí),不考慮利息支出和所得稅,是為了保持項(xiàng)目方案的可比性。
(2)資本會(huì)收益率。是以項(xiàng)目資本金為計(jì)算基礎(chǔ),考察所得稅稅后資本金可能獲得的收益水平。
(3)投資各方收益率,是以投資各方出資額為計(jì)算基礎(chǔ),考察投資各方可能獲得的收益水平。項(xiàng)目財(cái)務(wù)
內(nèi)部收益率(FIRR)的判別依據(jù),應(yīng)采用行業(yè)發(fā)布或者評(píng)價(jià)人員設(shè)定的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(ic),當(dāng)FIR≥ic時(shí).即認(rèn)為項(xiàng)目的盈利能力能夠滿足要求。資本金和投資各方收益率應(yīng)與出資方最低期望收益率對(duì)比,判斷投資方收益水平。
2、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)
財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率ic計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是評(píng)價(jià)項(xiàng)目盈利能力的絕對(duì)指標(biāo),它反映項(xiàng)目在滿足按設(shè)定折現(xiàn)率要求的盈利之外,獲得的超額盈利的現(xiàn)值。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于前者大于零,表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或者超過按設(shè)定的折現(xiàn)率計(jì)算的盈利水平。一般只計(jì)算所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。
3、投資回收期(Pt)
投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益償還項(xiàng)目全部投資所需要的時(shí)間,一般以年為單位,并從項(xiàng)目建設(shè)起始年算起。若從項(xiàng)目投產(chǎn)年算起,應(yīng)予以特別注明。投資回收期可根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算,現(xiàn)金流量表中累計(jì)現(xiàn)金流量(所得稅前)由負(fù)值變?yōu)?時(shí)的時(shí)點(diǎn),即為項(xiàng)目的投資回收期。
投資回收期越短,表明項(xiàng)目的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力越好。投資回收期的判別標(biāo)準(zhǔn)是基準(zhǔn)投資回收期,其取值可根據(jù)行業(yè)水平或者投資者的要求設(shè)定。
4、投資利潤(rùn)率
投資利潤(rùn)率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)正常生產(chǎn)年份的年利潤(rùn)總額(或年平均利潤(rùn)總額)與項(xiàng)目投入總資金的比例,它是考察單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。將項(xiàng)目投資利潤(rùn)率與同行業(yè)平均投資利潤(rùn)率對(duì)比,判斷項(xiàng)目的獲利能力和水平。
5、借款償還期
借款償還期是指以項(xiàng)目投產(chǎn)后獲得的可用于還本付息的資金,還清借款本息所需的時(shí)間,一般以年為單位表示。這項(xiàng)指標(biāo)可由借款償還計(jì)劃表推算。不足整年的部分可用內(nèi)插法計(jì)算。指標(biāo)值應(yīng)能滿足貸款機(jī)構(gòu)的期限要求。
借款償還期指標(biāo)旨在計(jì)算最大償還能力,適用于盡快還款的項(xiàng)目,不適用于已約定借款償還期限的項(xiàng)目。對(duì)于已約定借款償還期限的項(xiàng)目,應(yīng)采用利息備付率和償債備付率指標(biāo)分析項(xiàng)目的償債能力。
6、利息備付率
利息備付率是指項(xiàng)目在借款償還期內(nèi),各年可用于支付利息的稅息前利潤(rùn)與當(dāng)期應(yīng)付利息費(fèi)用的比值,
利息備付率可以按年計(jì)算,也可以按整個(gè)借款期計(jì)算。利息備付率表示項(xiàng)目的利潤(rùn)償付利息的保證倍率。對(duì)于正常運(yùn)營(yíng)的企業(yè),利息備付率應(yīng)當(dāng)大于2,否則,表示付息能力保障程度不足。
7、償債備付率
償債備付率是指項(xiàng)目在借款償還期內(nèi),各年可用于還本付息資金與當(dāng)期應(yīng)還本付息金額的比值,可用于還本付息的資金,包括可用于還款的折舊和攤銷,在成本中列支的利息費(fèi)用,可用于還款的利潤(rùn)等。當(dāng)期應(yīng)還本付息金額包括當(dāng)期應(yīng)還貸款本金及計(jì)人成本的利息。
償債備付率可以按年計(jì)算,也可以按整個(gè)借款期計(jì)算。償債備付率表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保證倍率。償債備付率在正常情況應(yīng)當(dāng)大于l。
以上是公司與世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)談合作項(xiàng)目,作為財(cái)務(wù)人員,你應(yīng)該的一些數(shù)據(jù)。從財(cái)務(wù)角度對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)和期望收益的評(píng)估以加強(qiáng)雙方合作的最大可能性。
點(diǎn)擊下頁(yè)還有更多<<<<<<出納招聘面試題參考答案<<<<<<