如何寫科技論文的論文格式要求(2)
科技論文范文
我國財政科技支出研究
摘要：
科學技術(shù)是推動生產(chǎn)力發(fā)展的第一要素，是當今世界影響一國經(jīng)濟、社會發(fā)展的最重要力量，“沒有哪一個國家……可以不關心、不利用、不干預、不管理和不控制技術(shù)，不或多或少給予科技投入”[1]。政府運用財政支出手段支持科學技術(shù)的發(fā)展，進而帶動和引導整個國家的科技投入，已經(jīng)成為世界各國的普遍選擇。財政科技支出的規(guī)模如何確定、結(jié)構(gòu)怎樣安排，在不同國家、不同發(fā)展時期都有顯著的不同，本文擬對我國目前財政科技支出的現(xiàn)狀、存在的問題和解決對策加以闡述。
一、我國財政科技支出規(guī)模分析
近年來我國財政科技支出規(guī)模具有不斷上升的趨勢。國家財政科技支出在2004年首次突破1 000億元，2009年突破3 000億元，2010年突破4 000億元，絕對數(shù)量的增長速度十分驚人。但從相對數(shù)量來看，國家財政科技撥款占GDP的比例近年來呈逐步上升的態(tài)勢，基本上都維持在0.7%—0.9%之間，2010年突破了1%。按照國際慣例，用政府科技投入占GDP的比重來判斷一國的科技創(chuàng)新力。政府科技投入占GDP的比重不足1%的國家，可判斷為缺乏創(chuàng)新能力的國家;在1%—2%之間的國家，是在科技創(chuàng)新上小有作為的國家;大于2%的國家，其科技創(chuàng)新能力可能會比較強。盡管單一的數(shù)據(jù)不能說明全部問題，但是從數(shù)據(jù)上判斷，我國在2009年之前還屬于“缺乏科技創(chuàng)新能力”的國家，2010年剛剛擺脫這種狀況，這與我國建設創(chuàng)新型國家的目標是不相符的。從我國財政科技支出規(guī)?？梢?，國家還需要進一步加大財政科技投入力度，加快財政科技支出的增長速度，使國家財政科技支出占國家財政總支出和GDP的比重逐步提升。
表1近年我國財政科技支出規(guī)模表年份20032004200520062007200820092010國家財政科技支出(億元)944.61 095.31 334.91 688.52 113.52 581.83 224.94 114.4與國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例(%)0.690.690.730.800.850.860.961.03與國家財政總支出的比例(%)3.83 3.84 3.934.184.254.124.254.58注：2006年以前年度財政科技支出包括科技三項費、科學事業(yè)費、科研基建費和其他科研事業(yè)費; 2007年政府收支分類體系改革后，財政科技支出包括“科學技術(shù)”科目下支出和其他功能支出中用于科學技術(shù)的支出;前后年度財政科技支出涵蓋范圍基本一致。
科技活動的核心是科學研究與試驗發(fā)展(R&D)活動。R&D經(jīng)費的投入強度和投入規(guī)模是衡量一國自主創(chuàng)新能力的重要因素。R&D經(jīng)費與財政科技支出概念盡管不同，但是對R&D經(jīng)費水平的分析，也可對一國財政科技支出的總體水平略見一斑。
通過表1可以看出，我國R&D投入的總體規(guī)模不斷上升。2010年，我國R&D經(jīng)費支出是2003年的4.59倍，絕大多數(shù)年份都是以20%以上的速度在增長，是世界上R&D經(jīng)費增速最高的國家之一。2007年，我國R&D經(jīng)費占世界R&D經(jīng)費總額的4.8%，與英國、法國等發(fā)達的國家水平接近(見圖1所示)。同時，R&D投入強度也在穩(wěn)步增長。20世紀90年代，我國R&D/GDP增長緩慢，1999年以后這一比值開始穩(wěn)步提高，2007年達到1.49%，遠高于俄羅斯(1.12%，2007年)、印度(0.61%，2005年)、巴西(1.11%，2007年)、南非(0.92%，2005年)、阿根廷(0.51%，2007年)等發(fā)展中大國，穩(wěn)居發(fā)展中國家首位。
表1近年我國R&D經(jīng)費情況年份20032004200520062007200820092010R&D經(jīng)費(億元)1 539.601 966.302 450.003 003.103 710.204 616.005 802.107 062.60與國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例(%)1.131.231.341.421.491.541.701.71比上年增長(%)19.6027.7024.6022.6023.5024.4025.7021.70資料來源：《科技統(tǒng)計資料匯編》，
圖1OECD成員國及9個非成員國家(地區(qū))R&D經(jīng)費總額的比例分布(2007年)表2對2007年部分國家和組織近年來R&D經(jīng)費的投入情況進行了比較，除中國之外，還涵蓋了新興經(jīng)濟體韓國、俄羅斯，科技最發(fā)達的國家日本、美國和德國，以及經(jīng)合組織(OECD)。我國與其他發(fā)達國家相比較，R&D經(jīng)費總量較少，占GDP的比重也偏低。2007年，我國的R&D經(jīng)費總額僅為美國的13.2%，為日本的32.3%。R&D經(jīng)費占GDP的比重方面，我國2007年僅達1.49%，接近2004年世界平均水平(1.6%)[2]。相對于國民經(jīng)濟發(fā)展水平和建設創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略目標而言，我國的R&D經(jīng)費投入強度有待更大的提高。表22007年部分國家和組織科學研究與試驗發(fā)展經(jīng)費情況國家或組織中 國美 國日 本德 國俄羅斯韓 國OECDR&D經(jīng)費(億美元)487.703 688.001 507.90842.30145.10336.80—R&D經(jīng)費增長速度(%)15.003.003.502.6013.2013.803.80R&D經(jīng)費/GDP(%)1.492.683.392.531.123.472.29注：(1)德國R&D經(jīng)費/GDP、
R&D經(jīng)費增長速度為2006年數(shù)據(jù);(2)R&D經(jīng)費增長速度為按可比價格計算。
資料來源：OECD：Main Science and Technology 2009-1。
二、我國財政科技支出結(jié)構(gòu)分析
1.科技支出按執(zhí)行部門結(jié)構(gòu)分析
我國政府R&D支出主要投向于研究機構(gòu)和高校，2007年，我國政府R&D資金共913.5億元，研究機構(gòu)支出592.9億元，占64.91%，投向高校177.7億元，占19.45%。這與其他發(fā)達國家政府研發(fā)投入的重點是相同的，主要投向都是政府研究機構(gòu)和大學。2008年美國聯(lián)邦政府R&D支出主要投向政府研究機構(gòu)，占40.25%，其次是大學和產(chǎn)業(yè)界，最后是非營利機構(gòu)。而且，從發(fā)達國家的情況看，投向產(chǎn)業(yè)界的資金呈下降趨勢，而投向大學的資金增速最快，這與政府投入向基礎研究傾斜，而大學是基礎研究的主要執(zhí)行者有關。雖然我國政府科技支出的執(zhí)行部門結(jié)構(gòu)與發(fā)達國家基本類似，但由于我國政府R&D支出絕對量遠遠小于發(fā)達國家，2008年美國聯(lián)邦政府R&D支出為1 036.7億美元，而我國2007年政府R&D支出僅為913.5億元人民幣。因此，我們更應當把有限的政府資金更多地使用在解決市場失靈問題上，發(fā)揮財政資金的最大效益。
圖22007年我國政府R&D資金執(zhí)行部門圖圖32008年美國聯(lián)邦政府R&D支出執(zhí)行部門圖
2.科技支出按活動類型結(jié)構(gòu)分析
R&D經(jīng)費支出按照活動類型，分為基礎研究、應用研究和試驗發(fā)展。在經(jīng)費的分配上，三者間存在著一個客觀的最佳比例。2009年我國R&D經(jīng)費支出按活動類型的分類結(jié)構(gòu)如表3所示，三者的比例分別為4.70%、12.60%和82.70%，從表4的各國對比情況可以看出，我國R&D經(jīng)費中基礎研究、應用研究的投入比例都是最低的，在基礎研究上與投入比例最高的意大利相差24%?？梢娢覈诨A研究、應用研究領域的投入嚴重不足。尤其是基礎研究，它的公共產(chǎn)品屬性最強，私人不愿介入，政府資金應主要投向這種領域。我國政府的R&D資金絕大部分投向高校和研究機構(gòu)，但從表3可以看出，高等院校和研究機構(gòu)都未將基礎研究作為其R&D活動投入的重點，而企業(yè)自身的基礎研究投入更是寥寥無幾?？梢?，財政資金沒有投向最需要的領域，沒有發(fā)揮最大的效益。
2009年我國R&D經(jīng)費支出活動類型分類結(jié)構(gòu)單位：%投向部門基礎研究應用研究試驗發(fā)展研究機構(gòu)
2009年部分國家R&D經(jīng)費按活動類型分類支出情況單位：%國家中國美國法國意大利日本韓國俄羅斯基礎研究
3.科技支出按地區(qū)結(jié)構(gòu)分析
表5列示了2008年我國各地區(qū)財政科技撥款額及其與地方財政支出總額的比例。從表5中可以看出，我國各地區(qū)之間財政科技支出水平差異是很大的。地方財政科技撥款絕對額最高的廣東是西藏的近46倍。各地科技支出占地方財政支出比重的差距也不小，最高的北京為5.73%，而最低的西藏只有0.76%。R&D投入強度與財政科技支出水平相關性很強，說明財政科技支出對于拉動全社會R&D投入的作用是至關重要的。從表5中可以看出，地方財政科技投入絕對額及其占財政總支出的比例較高的地區(qū)大多為東部地區(qū)省份，而絕對額和比例都較低的省份多集中于西部地區(qū)，中部省份基本處于中游，這與我國地域之間的經(jīng)濟綜合水平差距是基本一致的。
三、我國財政科技支出存在的問題與對策建議以上對我國財政科技支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)的分析，可以總結(jié)
出存在以下幾個問題：一是財政科技支出雖然在絕對量上增長迅速，但是相對量增長不足，財政科技支出占國家財政總支出的比重不高且增長緩慢，同時財政科技支出占GDP比重較低，這與我國建立創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略和未來經(jīng)濟發(fā)展不相符合。二是R&D經(jīng)費支出中政府支出所占比例僅為25%左右，相對于經(jīng)濟發(fā)展
通過觀察還可以得出，R&D投入強度與地區(qū)科技進步水平、地方財政科技撥款占地方財政支出比重之間存在近似線性相關的關系，將三者的地區(qū)排序顯示在圖4中，可見三條曲線的走向趨勢是基本吻合的，只有少數(shù)省份存在一定的差異。由此，我們可以得出這樣的結(jié)論：各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡會形成經(jīng)濟實力強的地區(qū)財政科技投入力度大，R&D投入強度高，從而科技進步水平快，促使經(jīng)濟實力更強，財政對科技的支持更大;經(jīng)濟實力弱的地區(qū)財政科技投入力度小，R&D投入強度低，導致科技進步水平慢，造成經(jīng)濟實力更弱，財政對科技的支持度更小，這樣的循環(huán)體導致“馬太效應”的產(chǎn)生。
2008年各地區(qū)財政支持科技事業(yè)力度、R&D投入強度與科技進步水平相關性對比階段而言，當前我國R&D經(jīng)費來源中政府資金所占的比重是比較低的。政府的推動和引導是全社會R&D支出增長有利動因。三是由于基礎研究是技術(shù)創(chuàng)新的源泉，也是公共產(chǎn)品屬性最強的科技支出。目前發(fā)達國家基礎研究經(jīng)費占R&D經(jīng)費支出大多為20%左右，而我國長期保持在5%左右，這對科技的長期發(fā)展不利。四是我國各地區(qū)之間在財政科技投入上，無論是絕對量還是相對量都存在很大差距，在經(jīng)濟增長中科技進步因素越來越發(fā)揮顯著作用的今天，這種區(qū)域差異的局面急需改善。針對我國財政科技支出存在的問題，筆者提出以下幾點對策建議：
1.加大 財政科技支出力度，建立財政科技支出與 經(jīng)濟增長的聯(lián)動機制
一個國家科技 發(fā)展水平及科技實力的提高與科技支出規(guī)模密切相關。我國要朝著科技創(chuàng)新型方向發(fā)展，就必須加大財政科技支出投入，提升科技支出的總體規(guī)模。在發(fā)達國家，比如科技強國美國、日本，以及法國、意大利等，政府科技投入很大，推動了具有較強公共產(chǎn)品屬性的基礎研究的發(fā)展，從而使國家科技實力顯著提高?？梢?，加大財政科技經(jīng)費投入是一國經(jīng)濟發(fā)展的前提保障，我國也不能例外。
各級政府財政應建立科技支出與經(jīng)濟增長相聯(lián)動的機制，保持財政科技支出與經(jīng)常性財政收入和經(jīng)常性財政支出相掛鉤，應當根據(jù)國家《科技進步法》的規(guī)定，使財政科技支出的年增長幅度高于同期財政經(jīng)常性收入的增長幅度。還要把國家財政科技支出與GDP和國家財政總支出相關聯(lián)，納入政府預算支出目標考核體系，實現(xiàn)財政科技支出的自然聯(lián)動增長。
2.優(yōu)化財政科技支出結(jié)構(gòu)，加強基礎研究投入
任何一個國家無限擴大財政科技支出規(guī)模都是不可能的。由于政府財力所限，單純依賴政府預算支出提升科技支出規(guī)模，其現(xiàn)實意義不大?？梢愿鶕?jù)本國國情及現(xiàn)實條件調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，以及科技支出內(nèi)部結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益來緩解資金不足的困難。
從財政科技支出的活動類型上看，基礎研究是技術(shù)創(chuàng)新的源泉，是一個國家科技進步、經(jīng)濟繁榮、 社會發(fā)展的潛力和基礎，政府應當在科技支出中扮演更為重要的角色。另外，根據(jù)WTO《補貼與反補貼措施協(xié)議》規(guī)定，政府對基礎性研究的補貼不在限制之列。我們應當充分利用該規(guī)定，合理加大政府對于基礎性研究的投入，解決公共產(chǎn)品私人投入不足的問題，引導和帶動社會力量提高對基礎性研究的關注，為建設創(chuàng)新性國家的戰(zhàn)略目標奠定堅實基礎。對于共性技術(shù)，政府也應給予相當?shù)闹匾?，特別是涉及國家核心競爭力和國防安全的技術(shù)，是國家長期發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，外國政府特別是發(fā)達國家政府均將其列為政府資助的重點。我國財政應加大對基礎性和公益性科研項目的經(jīng)費投入，對產(chǎn)業(yè)支柱領域和未來發(fā)展關鍵領域的，具有前瞻性、超前性的產(chǎn)業(yè)共性技術(shù)予以支持。這樣有助于幫助本國企業(yè)獲得具有自主知識產(chǎn)權(quán)的專有技術(shù)，依靠政府政策工具對企業(yè)給予指導和支持。
從財政科技支出的地區(qū)結(jié)構(gòu)看，加大對中西部落后地區(qū)的科技投入，對于促進落后地區(qū)科技水平發(fā)展，促進創(chuàng)新能力提高，進而推動經(jīng)濟發(fā)展，縮小地區(qū)差距具有至關重要的作用。一方面中央財政可以加大對科技落后地區(qū)的科技專項經(jīng)費轉(zhuǎn)移支付力度，緩解地方財政壓力。而地方財政應在加大財政支出的前提下，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，盡可能將財政資金投入科技和 教育事業(yè)上，為經(jīng)濟長遠發(fā)展夯實基礎。
3.豐富財政科技支出形式，多渠道籌集社會科技投入
政府支持科技活動的手段多樣 。從國際 經(jīng)驗來看，財政支持科技活動的方式主要有財政支出、 稅收激勵和聯(lián)合安排等三種。其中財政支出還包括財政補貼、政府采購等形式，稅收激勵又有加速折舊、稅收抵免、投資抵免等多種方式。上述方式應相互結(jié)合，靈活運用，以起到更好的效果。
國家財政還應積極采取措施，動員全社會的力量，多渠道籌措科技資金。一是確立企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體地位，培養(yǎng)企業(yè)自身的科技創(chuàng)新意識。財政部門應利用政策的導向作用，促使企業(yè)建立健全技術(shù)創(chuàng)新機制，積極投入技術(shù)開發(fā)經(jīng)費，進一步發(fā)揮其科技投入的主體地位。二是完善科研機構(gòu)自我投入和發(fā)展的機制，進一步推動政府研究機構(gòu)企業(yè)化轉(zhuǎn)制和分類 管理改革。三是拓寬科技金融融資渠道，對科技貸款實行貼息、減息等政策，為技術(shù)開發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化提供融資保障。
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