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企業(yè)資金管理論文

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企業(yè)資金管理論文

  資金管理是企業(yè)管理中的一個重要環(huán)節(jié),只有加強企業(yè)資金的管理與控制能力,才能夠增強企業(yè)核心競爭力。在我國現(xiàn)階段,很多企業(yè)在資金管理與控制方面都存在問題,并且已經(jīng)嚴重影響到企業(yè)發(fā)展。下面是學習啦小編為大家整理的企業(yè)資金管理論文,供大家參考。

  企業(yè)資金管理論文范文一:加強企業(yè)資金管理策略

  摘要:資金是企業(yè)經(jīng)營的基本條件,沒有了資金的后援支持企業(yè)就如同空殼一般。資金管理決定著企業(yè)的發(fā)展實力和資源利用范圍,鑒于資金管理本身就是貫穿企業(yè)各個部門的重要連接紐帶,因此資金管理是企業(yè)財務工作的重中之重。本文將結(jié)合我國企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀,針對性提出優(yōu)化策略,以期促進企業(yè)集團健康、快速發(fā)展。

  關(guān)鍵詞:企業(yè);資金管理;問題;措施

  隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展及企業(yè)擴大再生產(chǎn)對資金的需求,我國企業(yè)不斷注重科學有效使用資金,保證企業(yè)資金鏈的順暢。加強資金管理不但可以提升企業(yè)資金使用效率、降低財務風險,通過降低企業(yè)資金成本,為企業(yè)擴大再生產(chǎn)籌集足夠的資金,提高企業(yè)競爭能力。

  一、企業(yè)加強資金管理的意義

  資金是否充足、運行是否流暢、效率是否低下是決定企業(yè)生存、發(fā)展的必要條件,加強資金管理與控制對于企業(yè)具有十分重要的意義。

  一是加強資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)營活動。通過制定科學、有效的資金控制計劃,不但可以降低企業(yè)籌資成本,增加資金投資收益,而且可以促使企業(yè)資金更加流暢地運轉(zhuǎn),規(guī)范企業(yè)整個經(jīng)濟活動。

  二是加強資金管理可以降低貪污舞弊行為發(fā)生的機率。企業(yè)通過對資金支付進行審批與集體決策、現(xiàn)金收支不相容崗位徹底分離、應收賬款及時催款回收等資金管理手段,可以在提高企業(yè)資金使用效率的同時,大大降低企業(yè)領導、員工串通侵占資金行為發(fā)生的機率。

  二、我國企業(yè)在資金管理中存在的主要問題分析

  (一)企業(yè)未樹立正確的資金管理觀

  目前,我國企業(yè)領導將主要精力放在擴大市場占有率、降低產(chǎn)品成本方面,未對企業(yè)資金進行統(tǒng)籌規(guī)劃,在企業(yè)資金充足時盲目進行投資,一但企業(yè)出現(xiàn)資金不足時,則向金融機構(gòu)進行融資,忽視了資金的時間價值,導致企業(yè)內(nèi)部各個部門、員工資金管理意識淡薄,資金使用效率低下。

  (二)企業(yè)資金的使用效率低下,存在散亂和不集中的情況

  很多企業(yè)都根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營的實際狀況來進行詳細的資金使用計劃的制定,并計劃嚴格把控相關(guān)的費用支出標準。但是在企業(yè)實際的生產(chǎn)經(jīng)營時很少能夠嚴格遵守計劃,實際狀況和計劃相脫節(jié)的情況非常嚴重,這導致了企業(yè)的資金管理面臨著嚴重的阻礙,使得企業(yè)的資金周期變長。有的企業(yè)在投資過程中沒有進行科學的可行性計劃分析,肓目投資,隨意性較高,造成嚴重的資金損失,使得企業(yè)的長遠發(fā)展受到嚴重影響。

  (三)企業(yè)內(nèi)部缺乏合理的監(jiān)督管理機制

  很多企業(yè)認為獲得經(jīng)濟利益是最重要的,但是卻沒有意識到獲得經(jīng)濟利益的前提是進行良好的資金管理,如果資金緊張的話,那么企業(yè)就無從談發(fā)展,也就無從實現(xiàn)經(jīng)濟利益。企業(yè)的資金管理應該由財務管理部門和其他部門共同負責,資金管理的重要性應該在企業(yè)內(nèi)部形成共識,營造良好的管理環(huán)境,而企業(yè)在實際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中卻頻繁出現(xiàn)資金墊支情況,資金的使用效果必然不會優(yōu)良,企業(yè)內(nèi)部又缺乏相應的資金管理機制,這樣企業(yè)的資金很容易出現(xiàn)缺乏的現(xiàn)象。

  (四)企業(yè)沒有完善的資金預算制度

  很多企業(yè)內(nèi)部缺乏健全的資金預算制度,這意味著企業(yè)的規(guī)劃是不完整的。有的企業(yè)在年初制定了資金的預算制度,但是在生產(chǎn)經(jīng)營實際活動中卻難以遵守,資金預算可能隨時變更和更改,資金使用混亂、資金占用不合理現(xiàn)象頻頻出現(xiàn),很多企業(yè)部門將生產(chǎn)經(jīng)營的資金擅自挪作他用,資金利用效率極低,還可能造成資金的浪費和盜竊,并導致了現(xiàn)金支付能力受到波及。只有科學合理的資金預算,才能保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行,企業(yè)資金預算制度不合理就不能嚴格把控費用,導致盈虧不實。

  三、加強企業(yè)資金管理,提高企業(yè)資金使用效率的對策

  (一)企業(yè)要提升風險管理意識,把握資金的流動性

  企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)的一個重要衡量指標在于資金的流動性。市場競爭已經(jīng)日趨激烈,企業(yè)投資的任何一個項目都可能存在不確定性和風險,為獲得持久發(fā)展,企業(yè)往往盡力節(jié)約成本并擴大銷售,保證自身能夠立于不敗之地。在這樣的情勢之下,企業(yè)唯有加強財務人員的風險意識和綜合素質(zhì),對財務考核進行公正的評判,提升已經(jīng)運作的可靠性和安全性,才能保證企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。

  (二)企業(yè)應該注重資金的使用效率,加強資金的管理

  企業(yè)管理之中資金管理是最重要的組成部分之一,資金管理影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個部分和環(huán)節(jié),企業(yè)應該意識到其在企業(yè)管理中的重要作用,將自身的資金管理意識提升起來。資金管理制度的建立應該在考慮自身實際狀況的基礎上,企業(yè)資金管理水平只有在管理制度得到重視的情況下才能獲得提升,企業(yè)發(fā)展過程中資金的數(shù)額是有限的,如何對其進行安排和統(tǒng)籌事企業(yè)管理必須要考慮的一個事項,這樣才能將資金的使用價值發(fā)揮到最優(yōu)。

  (三)企業(yè)應該健全自身的預算管理制度

  預算管理制度起到了對資金進行統(tǒng)一管理和規(guī)劃的作用,能夠為企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營保駕護航。企業(yè)之中資金預算管理制度一方面能夠統(tǒng)一安排企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動,另一方面還能夠起到避免盲目投資的作用。如此一來,企業(yè)的資金成本可以維持在最低,還能夠使得企業(yè)資金單位完整性和準確性得以保證。

  (四)建立企業(yè)內(nèi)部資金管理考核機制

  一是企業(yè)應建立內(nèi)部資金管理考核制度,在年終對于企業(yè)各部門、員工在資金管理工作情況進行綜合考核,并將考核結(jié)果與員工晉升、獎金發(fā)放掛鉤,對于在工作中有效提髙資金使用效率、降低資金成本的員工從精神、物質(zhì)方面給予獎勵,以鼓勵員工樹立正確的資金管理觀,以節(jié)約企業(yè)資金成本。

  二是企業(yè)應將考核中發(fā)現(xiàn)的資金管理問題進行認真分析、研究,并根據(jù)考核結(jié)果及時修改企業(yè)制定的資金管理制度,以保證資金管理制度得到企業(yè)部門及員工認真執(zhí)行。

  四、結(jié)束語

  總之,企業(yè)應該不斷提升資金使用效率、加快資金周轉(zhuǎn)速度,建立完善的內(nèi)控制度和監(jiān)督體制,強化風險管理理念,在企業(yè)內(nèi)部推行資金有償使用的概念,實現(xiàn)效益的提升,資金管理水平的跨越。

  參考文獻:

  [1]李思清.淺談加強資金管理提高經(jīng)濟效益[J].經(jīng)營管理,2015

  [2]裴曉靜.加強企業(yè)資金管理提高企業(yè)經(jīng)濟效益[J].中小企業(yè)管理與科技,2014

  企業(yè)資金管理論文范文二:電力企業(yè)資金管理問題分析

  【摘要】資金是企業(yè)正常經(jīng)營運作的保障,加強對資金使用情況的監(jiān)督與管理,是實現(xiàn)電力企業(yè)長久生產(chǎn)經(jīng)營的根本,同時也是加強其整體發(fā)展的重要推進力。本文分析并研究了電力企業(yè)的實際經(jīng)營情況,認為其應選擇適當?shù)?、具有針對性的資金管理模式,建立健全資金管理體系,實現(xiàn)內(nèi)部部門彼此之間交流與合作,合理化使用企業(yè)資金,提高資金使用效率。本文認為電力企業(yè)資金管理存在的主要問題是相關(guān)內(nèi)部控制體系不夠完善和規(guī)范,預算制度流于形式,資金周轉(zhuǎn)不利等。對于這些問題,本文認為應當從健全預算制度和財務管理制度,加強風險管理和信息化建設等幾方面入手,完善電力企業(yè)資金管理工作,提高電力企業(yè)資金使用效率和效益。

  【關(guān)鍵詞】電力企業(yè) 資金管理

  一、電力企業(yè)資金管理的意義和特點

  電力企業(yè)與其他企業(yè)在經(jīng)營性質(zhì)和產(chǎn)品方面有著本質(zhì)上的區(qū)別,是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、群眾生活和學習的基礎。由于電力企業(yè)產(chǎn)品的特殊性,其經(jīng)營目標不應只停留在收益最大化方面,在確保經(jīng)濟收益的同時,還應承擔一定的社會責任和義務。因此,加強電力企業(yè)資金管理,確保電力企業(yè)良性運作,對其他企業(yè)經(jīng)營及國民日常生活有著重要的意義。電力企業(yè)資金管理特點主要表現(xiàn)在四個方面:其一,籌集資金過程中的風險系數(shù)偏大。隨著科技的進步,人們在生活和學習中對電能的需求也開始增多。電力企業(yè)建設和發(fā)電設備逐漸升級,所需資金投入數(shù)量增加,資金籌集力度加大,這使得電力企業(yè)負債率快速上升,財務風險系數(shù)偏大;其二,固定資產(chǎn)資金占用率較高。由于電力企業(yè)產(chǎn)品的特殊性,其資金投入主要集中在設備采購、維修等方面,資金流動性較大且貶值風險普遍偏高;其三,資金使用較為集中。電能需求量的不斷增多,地區(qū)經(jīng)濟的不斷發(fā)展都使得電力企業(yè)建設和發(fā)展加快,同時,為了實現(xiàn)電力企業(yè)快速發(fā)展,其資金投入較為集中;其四,投資收益情況難以預測。電力企業(yè)產(chǎn)品主要為企業(yè)生產(chǎn)和人民日常生活服務,具有一定的公益性,因此,其經(jīng)營收益情況很難進行預測。由于電力企業(yè)發(fā)展受國家重視,其在建設過程中與國家經(jīng)濟發(fā)展相關(guān)聯(lián),且電價也普通由國家相關(guān)部門進行控制和監(jiān)督,因此電力企業(yè)要取得高收益較為困難,這使得電力企業(yè)在投資收益方面存在不確定情況。

  二、電力企業(yè)資金管理上存在的漏洞和缺陷

  (一)資金使用缺乏必要的預算制度

  電力企業(yè)資金的管理和使用,應當根據(jù)實際需求和情況制定相關(guān)的預算制度。資金預算能夠使電力企業(yè)經(jīng)營明確目標,控制并引導企業(yè)良性發(fā)展。然而,我國當前一些電力企業(yè)并未對資金預算制度給予重視,尚未制定合理、有效的預算制度。即便一些企業(yè)制定了相應的資金預算制度,在資金使用過程中也未根據(jù)實際制度進行實施和管理,預算只是停留在形式上,并未落到實處。與此同時,正是由于對資金使用缺乏合理預算和安排,使得一些電力企業(yè)資金使用較為混亂,極易出現(xiàn)資金短缺、資金鏈斷裂等現(xiàn)象,嚴重影響了電力企業(yè)的正常經(jīng)營。

  (二)缺乏有效的內(nèi)部控制制度與監(jiān)督

  有效的內(nèi)部控制制度,能夠合理規(guī)范企業(yè)整體生產(chǎn)經(jīng)營與管理,實現(xiàn)企業(yè)長遠經(jīng)營發(fā)展。內(nèi)部控制制度不但能夠加強企業(yè)管理,同時對規(guī)范資金使用情況也起到重要的作用。我國較多電力企業(yè)都制定并實施了內(nèi)部控制制度,但所取得的效果并不明顯。這種情況的存在,主要由于電力企業(yè)內(nèi)部控制制度過于陳舊,一些制度內(nèi)容與企業(yè)實際經(jīng)營相脫離,阻礙了企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。除此之外,電力企業(yè)監(jiān)督體系也存在明顯漏洞。比如,企業(yè)在資金使用審批流程中依然存在一支筆現(xiàn)象,并未實現(xiàn)內(nèi)部部門間彼此監(jiān)督,導致挪用、占用資金情況的發(fā)生,不利于資金合理使用,造成了資金的損失和浪費。電力企業(yè)內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制度不完善的問題,是造成我國電力企業(yè)經(jīng)營風險的主要原因,應成為健全企業(yè)資金管理的重點。

  (三)應收賬款回款及追討不夠及時有效

  隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,企業(yè)間逐漸出現(xiàn)賒銷、三角債等現(xiàn)象,企業(yè)應收賬款逐漸增多,資金占用現(xiàn)象嚴重。應收賬款對企業(yè)資金使用影響極大,如回款不及時,極易造成企業(yè)資金斷流,使生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境。當前我國很多電力企業(yè)也逐漸出現(xiàn)應收賬款大幅增加的現(xiàn)象,嚴重影響了企業(yè)的正常經(jīng)營與生產(chǎn)。部分電力企業(yè)忽視應收賬款的催收,其認為自身經(jīng)營規(guī)模較大,資金充足,發(fā)生應收賬款不足為患,但久而久之,欠款逐漸增多且追討不利,使得企業(yè)壞賬大幅度增多,造成較大的資金損失和浪費。

  (四)資金周轉(zhuǎn)受限且缺乏靈活性

  由于電力行業(yè)受到國家及地方政府的經(jīng)營干涉,因此其資金周轉(zhuǎn)和使用較為困難。地方政府為了能夠有效控制電力企業(yè)經(jīng)營和電價,強制電力企業(yè)進行資金擔保質(zhì)押,進而實現(xiàn)對其的控制,造成電力企業(yè)資金周轉(zhuǎn)受限。同時,由于一些電力企業(yè)建設主要由各地方政府出資,因此資金的使用和審批時間及流程較為復雜,資金使用缺乏必要的靈活性,嚴重制約了電力企業(yè)的快速發(fā)展。

  三、解決的對策和方法

  (一)全面制定并實施企業(yè)資金預算制度

  切合實際的資金預算,能夠提高企業(yè)資金使用率,確保企業(yè)經(jīng)營所需資金充足,提升企業(yè)經(jīng)營水平,加快企業(yè)良性發(fā)展。電力企業(yè)應當根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營管理情況,制定全面的、合理化的資金預算制度,詳細規(guī)范企業(yè)各部門資金使用情況,加強資金預算在資金使用過程中的應用,提高資金使用率,避免資金浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

  (二)建立健全企業(yè)財務管理制度

  財務管理制度的制定與實施,能夠有效提高電力企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展水平。建立健全企業(yè)財務管理制度,規(guī)范電力企業(yè)經(jīng)營管理,不但能夠規(guī)范企業(yè)財務管理,還能對企業(yè)財務工作進行有效控制,進而確保電力企業(yè)財務管理平穩(wěn)運行,實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理目標。財務管理涉及企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié),通過制定財務管理制度,能使企業(yè)管理活動之間相融合、相貫通,進而實現(xiàn)企業(yè)整體經(jīng)營運作優(yōu)化。同時,將財務管理制度與考核等相結(jié)合,可以在資金使用規(guī)范的前提下,實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部整體經(jīng)營規(guī)范化。

  (三)加強風險控制,規(guī)避財務風險發(fā)生

  電力企業(yè)產(chǎn)品的特殊性,使其生產(chǎn)經(jīng)營運作需要大量資金。而資金的籌措容易引發(fā)經(jīng)營風險和財務風險。電力企業(yè)應當提高財務工作人員綜合專業(yè)水平和業(yè)務能力,充分發(fā)揮財務核算職能,通過明確財務工作人員責任權(quán)力降低發(fā)生財務風險的可能性。各地方政府應參與電力企業(yè)經(jīng)營,將部分能夠預知的經(jīng)營風險進行嫁轉(zhuǎn),加強風險控制,提高企業(yè)資金流動性,降低企業(yè)資金成本支出,規(guī)避財務風險發(fā)生。(四)加強財務管理信息化建設信息時代的到來使科學技術(shù)快速發(fā)展,企業(yè)財務管理應隨之改變。當前,我國電力企業(yè)財務管理逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橛嬎銠C軟件操作,在此環(huán)境下,對企業(yè)財務和資金使用情況均應逐筆記錄,并進行比對和分析,發(fā)現(xiàn)其中存在的不合理現(xiàn)象和不足,進而規(guī)范電力企業(yè)資金管理,全面實現(xiàn)財務管理信息化。

  四、結(jié)束語

  電力企業(yè)應當進一步加強自身的財務管理和內(nèi)部控制制度完善工作,加強預算管理,進一步加強風險防控工作,這就需要電力企業(yè)重視內(nèi)部控制,結(jié)合自身特點制定規(guī)范、科學的預算、內(nèi)控和風險防控制度,并在實踐中不斷加以改進完善。通過培訓、引進等方式加強全體員工的內(nèi)控意識和預算執(zhí)行意識。我國政府從宏觀上也應規(guī)范電力行業(yè)的管理制度,使電力企業(yè)資金管理能更加科學化。

  參考文獻

  [1]李武衛(wèi).企業(yè)資金管理的實踐與策略思考[J].經(jīng)營管理者,2010(23).

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