貸款決策與風(fēng)險(xiǎn)管理論文(2)
貸款決策與風(fēng)險(xiǎn)管理論文
貸款決策與風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二
淺談貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念與管理方式創(chuàng)新
摘要：加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，是適應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變的需要，也是自身防范化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社必須樹立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念，構(gòu)建貸款風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系和貸款質(zhì)量管理體系，加快貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類管理步伐，加速風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)，盡快建立貸款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級控制體系。
關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險(xiǎn);管理方式;創(chuàng)新
中圖分類號：F830.61
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)08-0059-03
1998年以來，我國四大國有商業(yè)銀行逐步實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類管理。2004年初，中國銀監(jiān)會提出了關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的意見，要求農(nóng)村信用社全面推行這一管理辦法。同時(shí)，銀監(jiān)會還提出了以風(fēng)險(xiǎn)為中心的監(jiān)管理念和監(jiān)管方式，將監(jiān)管重點(diǎn)由對銀行業(yè)的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐燥L(fēng)險(xiǎn)為主，重視對銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解，尤其是對早期風(fēng)險(xiǎn)的識別、預(yù)警和控制，堅(jiān)持促進(jìn)銀行內(nèi)控機(jī)制的形成和內(nèi)控效率的提高等，這標(biāo)志著我國金融業(yè)貸款管理方式將徹底向以建立風(fēng)險(xiǎn)管理為主的模式轉(zhuǎn)變。因此，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是防范、化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的需要，也是農(nóng)村信用社適應(yīng)新的金融監(jiān)管形式的需要。
一、樹立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的貸款管理理念
樹立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念，就是對農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)識別、度量和處置。相對于過去的資產(chǎn)負(fù)債比例管理和合規(guī)性管理，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的難度將會增加。因?yàn)橘J款風(fēng)險(xiǎn)管理不再是簡單依靠信貸人員對客戶和市場的經(jīng)驗(yàn)判斷，更主要的是借助于健全的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，對貸款風(fēng)險(xiǎn)做出科學(xué)、準(zhǔn)確的界定。信貸資產(chǎn)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)既有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)，也有操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，還有道德風(fēng)險(xiǎn)等。要對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，經(jīng)營管理者必須牢固樹立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和評價(jià)體系，包括使用客戶信用評級、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類和貸款風(fēng)險(xiǎn)模型等技術(shù)手段。
從農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀看，所采取的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理手段還比較落后，主要停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理、合規(guī)性管理水平上。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的局限性很大，一是貸款質(zhì)量指標(biāo)設(shè)置過于簡單，8?�5?�2的貸款質(zhì)量指標(biāo)，不僅不能全面地反映貸款的質(zhì)量狀況，而且隨著管理政策的調(diào)整，逾期、呆滯、呆賬貸款的內(nèi)涵及其比例關(guān)系都發(fā)生了變化，已不能有效地反映貸款質(zhì)量管理的要求。二是單戶貸款、最大10戶貸款和存貸款比例及中長期貸款比例等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，測重于對信貸管理單項(xiàng)指標(biāo)的分析與監(jiān)測，指標(biāo)之間各自獨(dú)立、缺乏必要的關(guān)聯(lián)度，難以據(jù)此對信貸風(fēng)險(xiǎn)做出綜合評價(jià)，進(jìn)行全面、整體的風(fēng)險(xiǎn)評級及量化管理。三是指標(biāo)多為靜態(tài)指標(biāo)，注重考量某一個(gè)時(shí)點(diǎn)的形態(tài)，沒有考慮貸款風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)變化因素，缺乏對貸款過程風(fēng)險(xiǎn)的把握和控制，不能事前對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和監(jiān)督。[1]由于資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度的局限性和農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)較為脆弱，以致貸款管理工作存在較大的隨意性、無序性和不規(guī)范。可見，隨著金融的發(fā)展和管理政策的變遷，資產(chǎn)負(fù)債比例管理已不能滿足信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。因此，按照國家金融監(jiān)管部門監(jiān)管政策和管理方式的要求，盡快確定以風(fēng)險(xiǎn)為中心的管理理念是非常必要的。
二、健全以安全經(jīng)營為前提的貸款質(zhì)量管理體系
貸款是農(nóng)村信用社主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和盈利方式。沒有貸款的安全就沒有貸款的效益。因此，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營必須以貸款安全為基本前提。
1.完善貸款質(zhì)量保障機(jī)制要以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提。一是在貸款的調(diào)查階段，重點(diǎn)進(jìn)行借款人信用分析或者借款項(xiàng)目的評估，確定借款人信用等級系數(shù)，測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出貸款意見。二是在貸款審查階段，主要驗(yàn)證貸款風(fēng)險(xiǎn)度，確定貸款方式，對貸款的基本情況進(jìn)行審查，努力將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度之內(nèi)。三是在貸款決策階段，由管理人員在充分聽取各方面意見后，最終審批貸款。四是貸款發(fā)放后，貸款檢查人員監(jiān)測貸款資產(chǎn)質(zhì)量的變化，加強(qiáng)對貸款的管理和清收處理，并及時(shí)向有關(guān)部門通報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，定期測算和分析全部貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。
加強(qiáng)貸款質(zhì)量管理重點(diǎn)在自控、互控、監(jiān)控三道環(huán)節(jié)，具體到管理過程必須健全三個(gè)機(jī)制。首先是嚴(yán)格的大額貸款決策審批機(jī)制。包括年度貸款投放計(jì)劃，引導(dǎo)貸款投向，選擇貸款對象，指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，并負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)貸款和高風(fēng)險(xiǎn)度貸款的審批，督促監(jiān)控部門定期對貸款投放情況進(jìn)行檢查，修正偏差，確保貸款投放計(jì)劃順利實(shí)現(xiàn)。其次是以審貸分離為核心的控制機(jī)制。推行審貸分離的關(guān)鍵是在抓好機(jī)構(gòu)、人員合理設(shè)置的同時(shí)，認(rèn)真落實(shí)各個(gè)職位的職責(zé)，正確處理分工合作的關(guān)系，以提高工作效率。還要完善與上級管理部門之間的縱向監(jiān)督制約程序，從而提高科學(xué)決策水平。第三是部門密切配合的質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制。應(yīng)明確信貸、會計(jì)、稽核等部門的責(zé)任，對有問題貸款，信貸部門要及時(shí)催收，會計(jì)部門要主動在賬上反映，資產(chǎn)保全部門要及時(shí)統(tǒng)計(jì)分析并最終做出綜合評價(jià)。要改變過去單純的形態(tài)監(jiān)控為多重監(jiān)控，對風(fēng)險(xiǎn)度高的貸款除確定專人跟蹤監(jiān)測外，還應(yīng)作為重點(diǎn)監(jiān)控對象定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促有關(guān)部門進(jìn)行處理。
2.重視內(nèi)控機(jī)制在貸款質(zhì)量管理中的作用。有效的內(nèi)部控制是農(nóng)村信用社防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的保障。目前，農(nóng)村信用社內(nèi)部控制水平較落后，主要的缺陷表現(xiàn)在三個(gè)方面。一是對聯(lián)社、信用社信貸管理層的監(jiān)督制約缺位;二是對貸款的風(fēng)險(xiǎn)不能充分認(rèn)定和評估，沒有建立以風(fēng)險(xiǎn)防范為主導(dǎo)的貸款安全質(zhì)量評價(jià)體系和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;三是內(nèi)部稽核獨(dú)立性不強(qiáng)。由于農(nóng)村信用社管理體制不健全，內(nèi)部稽核部門隸屬于聯(lián)社或信用社，稽核人員工資福利、任命、考核、升遷等都與被稽核單位息息相關(guān)，獨(dú)立行使稽核監(jiān)督的權(quán)利受到極大限制，影響了稽核工作的客觀性。
貸款的風(fēng)險(xiǎn)有內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)和外生性風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控機(jī)制薄弱是貸款風(fēng)險(xiǎn)生成的內(nèi)在因素。農(nóng)村信用社要提高貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，必須克服和解決內(nèi)控機(jī)制的功能缺陷及問題，充分發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。首先必須在指導(dǎo)思想上確立內(nèi)控制度建設(shè)的地位。農(nóng)村信用社應(yīng)加深對貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，把加強(qiáng)內(nèi)部控制作為信貸管理的重中之重，包括對貸款風(fēng)險(xiǎn)的識別、預(yù)警、評估和控制機(jī)制的建立，以及主動接受上級管理部門管理，不斷完善貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理體系和內(nèi)控機(jī)制。其次要參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，建立健全信貸管理內(nèi)部控制體系，并實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)管理方式向風(fēng)險(xiǎn)管理方式的轉(zhuǎn)變。在傳統(tǒng)的管理方式里，內(nèi)控的主要精力是放在具體業(yè)務(wù)的檢查和對有關(guān)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)的分析上，管理的重心在于合規(guī)性;以風(fēng)險(xiǎn)為中心的管理方式，則是把內(nèi)控的重點(diǎn)集中在與貸款風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)的銀行內(nèi)控制度建設(shè)上，集中在信用社對管理貸款的方式、程序能否預(yù)警、衡量和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生上。農(nóng)村信用社要克服法律制度供給不足的缺陷，通過管理方式的轉(zhuǎn)變來保障和促進(jìn)信貸資金的安全運(yùn)營。
三、構(gòu)建以信息監(jiān)測為基礎(chǔ)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理體系
貸款風(fēng)險(xiǎn)識別是貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，主要包括兩個(gè)方面：一是感知風(fēng)險(xiǎn)，即通過客戶信息的收集整理和加工，識別貸款風(fēng)險(xiǎn)的存在;二是分析風(fēng)險(xiǎn)，即通過歸類處理，分析引起貸款風(fēng)險(xiǎn)的各種因素。因此，貸款風(fēng)險(xiǎn)識別必須建立健全客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)和貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)體系。
1.建立健全的客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)。該系統(tǒng)建設(shè)由信息采集、信息加工和信息傳導(dǎo)三個(gè)重要環(huán)節(jié)組成，缺一不可。應(yīng)提高對建立客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)重要性的認(rèn)識，認(rèn)清充分掌握客戶信息資料對貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，不斷完善客戶信息監(jiān)測系統(tǒng)和充實(shí)數(shù)據(jù)庫。首先應(yīng)建立統(tǒng)一系統(tǒng)的客戶信用等級評定體系，可按一般農(nóng)戶、其他個(gè)體客戶、企業(yè)(公司)客戶分別建立。其次應(yīng)建立規(guī)范的信息采集、整理、分析操作流程。對于客戶信息資料的來源，農(nóng)戶小額信用貸款可以利用對農(nóng)戶進(jìn)行評級授信和信用村鎮(zhèn)建設(shè)有關(guān)資料，大客戶可以利用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類建立的資料庫。在此基礎(chǔ)上，還要從三個(gè)方面加強(qiáng)客戶信息資源的采集和管理工作：一要拓寬信息的采集渠道，注意多渠道收集貸款資料，包括客戶的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息;二要堅(jiān)持完善信貸檔案管理，確保貸款客戶信息資料的完整、統(tǒng)一，為處理信息提供準(zhǔn)確、真實(shí)、有效的信息資源;三要采取現(xiàn)代科技手段，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)逐步建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，應(yīng)組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適應(yīng)農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，既便于信息收集和存儲，又便于信息處理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。
2.建立有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級控制系統(tǒng)。一是建立獨(dú)立的內(nèi)部評級部門。該部門的組織架構(gòu)和人員應(yīng)獨(dú)立于決策者和信貸部門，以保證評級結(jié)果的客觀性。二是建立合理的內(nèi)部評估程序，確定風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、信息披露制度，評級認(rèn)定規(guī)則，以便對風(fēng)險(xiǎn)有正確的判斷，并在此基礎(chǔ)上做出客觀的評估。三是內(nèi)部評級監(jiān)督制約機(jī)制在內(nèi)部評級部門外設(shè)立監(jiān)督部門，以便定期對評級結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)。從機(jī)制上對內(nèi)部評級部門形成制衡作用。
3.導(dǎo)入量化管理為主體的貸款風(fēng)險(xiǎn)估測系統(tǒng)。貸款風(fēng)險(xiǎn)估測是指在風(fēng)險(xiǎn)識別基礎(chǔ)上，通過對所收集的詳細(xì)信息資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)量統(tǒng)計(jì)，估計(jì)預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度。它是風(fēng)險(xiǎn)管理中不可缺少的一環(huán)，目的是通過對風(fēng)險(xiǎn)的分析，把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，為選擇防范風(fēng)險(xiǎn)的不同手段提供科學(xué)的依據(jù)。
貸款風(fēng)險(xiǎn)用貸款風(fēng)險(xiǎn)度的大小計(jì)量，度值大的風(fēng)險(xiǎn)高，度值小的風(fēng)險(xiǎn)低。按照國際風(fēng)險(xiǎn)管理慣例，貸款風(fēng)險(xiǎn)度值最低為0，最高為1，大于1時(shí)以1計(jì);對風(fēng)險(xiǎn)的控制臨界值一般設(shè)置在0.6，即應(yīng)全力將貸款風(fēng)險(xiǎn)度控制在0.6以內(nèi)，當(dāng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)度超出這一度值時(shí)應(yīng)做出不予發(fā)放的決策。當(dāng)某個(gè)信用社的全部貸款資產(chǎn)綜合風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6時(shí)，說明該信用社貸款資產(chǎn)的整體風(fēng)險(xiǎn)較高，應(yīng)采取積極的控制措施加以改善。[2] 對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理和模型化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。要對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的量化管理，首先要根據(jù)影響貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的主要因素，確定與之相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)是識別和認(rèn)定各類貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn)，即貸款對象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)、貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)、貸款期限風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)、貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。這些風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)要符合農(nóng)村信用社貸款資產(chǎn)特點(diǎn)和金融監(jiān)管當(dāng)局的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求。其次要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)量化模型，既可用于審批貸款時(shí)測算貸款的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，也可用于檢查某筆貸款或綜合考察某個(gè)信用社或某個(gè)區(qū)域各信用社全部貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度。[3]
4.積極更新和優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化的實(shí)現(xiàn)需要強(qiáng)有力的技術(shù)和信息系統(tǒng)支持，包括風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、計(jì)量統(tǒng)計(jì)技術(shù)和信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫建設(shè)等。目前我國銀行普遍采用打分法，這種方法雖簡便易行，但由于缺乏計(jì)量統(tǒng)計(jì)分析手段，對影響借款人信用狀況的各因素及其相互關(guān)系缺乏系統(tǒng)的量化分析，因而缺乏對未來風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確預(yù)測。而且以打分法得出的評級結(jié)果主要用于授信管理，�不能取代對客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。因此，應(yīng)學(xué)習(xí)和借鑒國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段，加強(qiáng)相關(guān)的管理信息系統(tǒng)的研究與開發(fā)。加強(qiáng)企業(yè)信用評級體系的建設(shè)，提高銀行的信用評級水平。在風(fēng)險(xiǎn)評級方面，銀行可充分利用國內(nèi)外的專業(yè)技術(shù)力量，完善內(nèi)部評級體系，采用先進(jìn)的計(jì)量統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)，為最新風(fēng)險(xiǎn)測度方法如VAR法的運(yùn)用提供技術(shù)保障。
5.加快貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類管理的實(shí)施步伐。貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類是國際通行的管理辦法，通過此類方法信用社可以動態(tài)地掌握貸款質(zhì)量的變化，及早采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社采取此類方法防范貸款風(fēng)險(xiǎn)剛剛起步，加上農(nóng)村信用社貸款管理基礎(chǔ)差、客戶分散、流動性大、客戶資料不全等因素，工作的難度很大。要達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，農(nóng)村信用社要結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，根據(jù)有關(guān)部門制定的標(biāo)準(zhǔn)要求，制定具體的分類操作實(shí)施辦法，既要立足于“利于管理、方便操作、提高效率、加快進(jìn)度”，又要盡量統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一規(guī)程，確保質(zhì)量和效果。對重要標(biāo)準(zhǔn)要盡可能設(shè)計(jì)量化指標(biāo)，增加可操作性和客觀性，要多作定量分析，減少定性描述。注重區(qū)別借款人和貨款這兩種不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，提高信用社管理不同貸款風(fēng)險(xiǎn)的能力。
6.努力提高管理人員對貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的適應(yīng)性?？茖W(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理要求信貸人員對客戶的經(jīng)營活動、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量等有關(guān)情況進(jìn)行全面細(xì)致的分析，這就要求農(nóng)村信用社必須建立一支具備業(yè)務(wù)素質(zhì)、掌握法律知識，對企業(yè)財(cái)務(wù)管理有一定了解的信貸人員隊(duì)伍，以提高對貸款的分析判斷能力。因此，必須切實(shí)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)知識和技能培訓(xùn)工作，不僅要對信貸人員進(jìn)行業(yè)務(wù)上的培訓(xùn)，要求熟悉和掌握現(xiàn)金分類的標(biāo)準(zhǔn)和方法，而且要開展宏觀理論、市場經(jīng)濟(jì)、信息收集、會計(jì)處理、法律法規(guī)統(tǒng)計(jì)計(jì)量等知識的培訓(xùn)，不斷提高管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。
參考文獻(xiàn)：
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[2][3] 周劍波.貸款風(fēng)險(xiǎn)度量在農(nóng)村信用社信貸管理中的應(yīng)用[J].海南金融，2004，(10).
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