個人財務管理論文怎么寫
個人財務管理論文怎么寫
科學有效的財務管理對公司發(fā)展實現(xiàn)起著非常重要的作用。下面是小編為大家精心推薦的個人財務管理論文，希望能夠對您有所幫助。
個人財務管理論文篇一
基于SaaS模式的個人財務管理應用分析
[摘 要] “財務管理”是每個人需具備的基本知識,“互聯(lián)網(wǎng)”是世界變革的依托,“SaaS”是一種基于“互聯(lián)網(wǎng)”的全新應用服務模式。本文探討基于SaaS模式向個人提供財務管理的應用服務,獨特地在教育指導、財務分析和決策參考三個方面提出了創(chuàng)新思路,為個人財務管理應用提供參考。
[關鍵詞] 個人財務管理 互聯(lián)網(wǎng) SaaS 應用服務
一、引言
相對于企業(yè)而言,個人對于財務管理專業(yè)知識的了解是非常薄弱的。大多數(shù)人都認為財務管理是企業(yè)的事情,自己不搞生產,也不搞買賣,只要把日常的收入和開支管好就行了,結果大家卻越來越迷惑為什么工資比以前多了,但是好像與別人的財富差距卻越來越大了。其實這就是不懂得財務知識造成的,個人往往只是簡單的區(qū)分收入和支出,但是卻沒有轉化為資產和負債來看待資金流向的問題,這也就是企業(yè)財務管理所常用的三張表的概念:一是資產負債表,所謂企業(yè)的底子;二是利潤表,所謂企業(yè)的面子;三是現(xiàn)金流量表,所謂企業(yè)的日子。個人財務管理其實跟企業(yè)一樣,也都需要充分了解自己的財政底子,保證過好平常的日子,當然最好能夠通過個人理財增加面子。
但是要求個人具有非常專業(yè)的財務管理知識顯然是一種奢望,雖然現(xiàn)在市場上也有一些面向個人或中小企業(yè)的記賬系統(tǒng),但是大多都是單機軟件,并且只是提供簡單的記賬功能,最多產生幾張財務報表。一方面,個人很難理解這些報表背后所隱藏的含義,要通過報表分析理清自己的財務狀況就更為困難了;另一方面,這些財務報表只反映了個人過去的行為,但是對于未來要做出怎樣的改進并沒有太多的幫助;另外,如果個人只是了解自身的財務信息是比較局限的,他可能還需要得到別人是如何進行財務管理的參考。這些都是目前應用軟件所無法解決的問題。
二、基于SaaS模式的個人財務管理
網(wǎng)絡自助財務(ASP,Aplication Service Provider),它一般是指通過網(wǎng)絡給用戶提供租賃式應用軟件的服務供應商,是第三方的提供服務的公司擁有自己的主機,在自己的主機上部署、管理和維護各種應用系統(tǒng),通過互聯(lián)網(wǎng)向遠端客戶提供需要的特定系統(tǒng)性服務。ASP模式是用戶由購買、安裝復雜的硬件和軟件轉為直接向供應商購買應用服務。ASP自1999年首次在我國提出之后,國內一些知名的軟件企業(yè)不斷探索, ASP取得了長足的發(fā)展。
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的進步,基于Internet的財務管理系統(tǒng)的實現(xiàn)形式從原有的ASP模式逐步向SaaS模式演變。
ASP模式和SaaS模式,二者的區(qū)別主要在于技術實現(xiàn)層面,對于自助式財務管理系統(tǒng)的業(yè)務層面沒能太大影響。SaaS(Software-as-a-service,軟件即服務)是隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展和應用軟件的成熟,而在21世紀開始興起的一種完全創(chuàng)新的軟件應用模式。它是一種通過Internet提供軟件的模式,廠商將應用軟件統(tǒng)一部署在自己的服務器上,客戶可以根據(jù)自己實際需求,通過互聯(lián)網(wǎng)向廠商定購所需的應用軟件服務,按定購的服務多少和時間長短向廠商支付費用,并通過互聯(lián)網(wǎng)獲得廠商提供的服務。用戶不用再購買軟件,而改用向廠商租用基于Web的軟件,無需對軟件進行維護,廠商會全權管理和維護軟件,廠商在向客戶提供互聯(lián)網(wǎng)應用的同時,也提供軟件的離線操作和本地數(shù)據(jù)存儲,讓用戶隨時隨地都可以使用其定購的軟件和服務。尤其是對于個人來說,SaaS模式消除了個人購買、構建和維護基礎設施和應用程序的繁瑣,無疑更便捷。
三、基于SaaS模式的個人財務管理應用服務
結合前面所提出的問題,對于個人財務管理軟件我們完全可以采用SaaS的模式建立基于互聯(lián)網(wǎng)絡的應用服務,個人不再需要單獨購買和安裝單機軟件,而是統(tǒng)一租用網(wǎng)上的應用服務來實現(xiàn)自己的財務管理,只要能夠連上互聯(lián)網(wǎng),就可以非常方便的管理和了解自己的財務狀況。目前市場上也已經(jīng)有了一些這樣的嘗試,例如:錢掌柜、財客在線、金手指、友商網(wǎng)等等,但是基本都是傳統(tǒng)財務管理軟件的重新包裝,真正能夠為個人財務管理帶來實質性變化的內容不多,這也就是本文所要探討的核心內容,本文認為基于SaaS模式的個人財務管理系統(tǒng)應至少提供以下三方面的應用服務:
1.教育指導服務
對于個人來說,首先他要弄明白個人財務管理的一些基本術語和一些基本的專業(yè)知識,包括什么是賬戶、什么是資產、負債、所有者權益、收入、支出、費用、利潤,怎樣進行賬戶管理、收支類別管理、日常記賬、計劃預算、統(tǒng)計分析等等內容。個人只有在掌握了一些基本的財務知識后,才可能在軟件中做有意義、有價值的事。
然后要考慮系統(tǒng)包含著哪些功能,每個功能如何進行使用。系統(tǒng)在具體填入的數(shù)據(jù)中對應的是什么含義,為什么要這樣填寫,這與日常的流水賬有什么區(qū)別,為什么以前的記賬方式是不正確的,為什么現(xiàn)金收入不等于就是資產,而負債也不等于就是現(xiàn)金支出。以及如何在系統(tǒng)中進行個人的記賬和理財?shù)鹊冗@些以前所不知的問題都可以通過使用系統(tǒng)中來逐漸了然于胸。
所以基于SaaS模式的個人財務管理應用服務不應當僅僅是一個軟件應用那么簡單,而是讓個人通過軟件的使用逐漸學習一些財務管理的知識,通過SaaS這個開放的網(wǎng)絡環(huán)境,借助專家的視頻講座、軟件演示、系統(tǒng)使用等方式,推進財務管理專業(yè)知識大眾化普及,另外還可以向個人推廣稅賦、保險、信貸和信用等擴展知識,使之對整個財務知識有一個全方位的認識,從這個角度講它應當是一個在線學習和知識普及平臺。
2.記賬理財服務
日常面對著各類不同的繁瑣的收入和支出,可能個別用心的主婦會用自己做一個簡單的流水賬,但是對大多數(shù)人來說,都是一筆糊涂賬。錢來了就花,月末還沒到,錢就花光了,也記不清花到哪里去了,很多“月光族”也就這么產生了。所以是記賬理財服務是我們每個人都最為關心的服務,通過記錄每一項具體的收入和支出、編制計劃預算,統(tǒng)計分析,能幫我們盡可能的增加收入和收益、合理的支配和使用財富,從而使得我們的財富越積越多。
基于SaaS模式的個人財務管理應用服務系統(tǒng)主要包含以下幾個方面的內容:日常記賬、計劃預算和報表分析。
日常記賬:個人只要記錄具體日常項目,如收入、支出項目,借入、借出項目,或其他項目。系統(tǒng)自動會進行分類管理。如資產負債按現(xiàn)金,銀行,債權債務等分門別類。你借入100塊錢,會影響債務賬戶,可是同時也影響到你的現(xiàn)金賬戶。一次記賬,多處體現(xiàn)。
計劃預算:編制各類收入和支出的預算值,然后根據(jù)每次實際發(fā)生的金額自動做對比,得出節(jié)余差額。還可以設立各種購入計劃或者消費計劃、自動提醒功能等。
報表分析:報表主要包括日常收支表、資產負債表、現(xiàn)金流量表和利潤表等。
可面對軟件輸出的一堆報表,試問有幾個人能夠看得懂;即便看懂了,又有幾個人能夠發(fā)現(xiàn)其中所存在的問題,如果沒有專業(yè)人士的解答,這些報表對于個人而言也就是一堆沒用的數(shù)據(jù)。
那么軟件就需要考慮對于個人所提供怎樣的結果是有意義的,是簡單照搬書上講述的那些專用報表格式嘛?顯然這是不夠的,軟件應當像一個專家一樣把這些報表所隱含的背后臺詞讀出來給個人,讓他們能夠明白這些報表在向他們講述一個怎樣的場景。也許利潤表很好看,也就是面子還不錯,但是現(xiàn)金流量表卻在警告你手頭緊了,日子就要不好過了;也許現(xiàn)金流量表現(xiàn)實你的日子過得挺寬裕,但是資產負債表卻在警告你負債太重了,未來的壓力會很大。因此需要對報表進行分析,可以借鑒企業(yè)財務管理的財務報表分析。既有文字展示,又有柱狀圖,餅形圖等圖形展示,清清楚楚,明明白白。
所以基于SaaS模式的個人財務管理應用服務不僅要授之個人以魚,還要授之以漁,不能讓個人稀里糊涂的過日子,得讓他們活的明白。例如當下被熱議的物業(yè)稅就很有可能顛覆人們以往對于房產的認識,你可能將會發(fā)現(xiàn)房產竟然還要每年付錢給政府,如果房產不能產生收益,那么它就成為了一個支出的負擔。從這個角度講基于SaaS模式的個人財務管理應用服務又是一個咨詢顧問平臺。
3.決策參考服務
前面我們已經(jīng)提到了,如果個人只了解自己的財務管理情況是不夠的,因為他永遠不知道別人是怎么做的,或者他所標桿的那些人群是怎么進行財務管理的。在現(xiàn)實生活中,你是不可能到處去問別人,而且別人也不太可能把這些真實的信息告訴你。但是網(wǎng)絡是一個虛擬化的世界,這就給我們創(chuàng)造了這個可能,如果我們把參與網(wǎng)絡財務管理使用的個人財務管理行為進行分類分析,就能夠得到一些原本所無法了解的信息,也許我們就會逐漸明白為什么自己辛辛苦苦干了大半輩子還是負債累累,而有些人卻能夠輕松過上寬松的生活。
所以基于SaaS模式的個人財務管理應用服務應該利用網(wǎng)絡的虛擬化創(chuàng)造一些信息交流的機會,甚至可能對個人的財務管理起到良性的引導作用。例如根據(jù)軟件所產生的財務報表可以分析出個人財務管理的特征,從而提供一些比較有針對性的投資理財方案供選擇,并且能夠根據(jù)個人在投資方案中輸入的數(shù)據(jù)的情況預測未來可能發(fā)生的財務狀況變化。所以從這個角度講基于SaaS模式的個人財務管理應用服務還是一個決策參考平臺。
四、結語
總體來說,個人財務管理是一個非常好的服務方向,SaaS模式則給這個服務創(chuàng)造了很好的實現(xiàn)環(huán)境,如果能夠把兩者充分的整合起來從而實現(xiàn)基于SaaS模式的個人財務管理應用服務,這將是一件非常有意義的事情。同時,SaaS具有低維護成本、低投入風險、應用門檻低等優(yōu)勢,已成為軟件業(yè)發(fā)展的新趨勢,但從目前來看,SaaS在其發(fā)展過程中還面臨許多挑戰(zhàn),這其中包括技術上存在的難點、商業(yè)模式的不清晰等。因此,隨著條件的一步步的成熟,基于SaaS模式的個人財務管理應用服務將會得到廣泛的發(fā)展。
在這世界金融風暴肆虐的多事之秋,個人財政猶如大海中隨波起伏的一葉小舟,要為迷惘的人們解開財務管理之謎,指引一條通過幸福生活的航線恰似黑夜中掛起一盞明燈。在SaaS這個基石上,掛起個人理財管理這盞明燈,翹首以盼。
參考文獻:
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[5]SaaS平臺――自助式會計信息系統(tǒng)的應用分析[EB/OL].
個人財務管理論文篇二
基于個人財務管理的高職財務人才培養(yǎng)的延伸調整
摘 要：中國私人財富的增加以及互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)與金融的快速興起、個人財務規(guī)劃意識的覺醒，使個人財務規(guī)劃服務業(yè)人才的需求呈現(xiàn)持續(xù)性地增長。因此，高職財務管理專業(yè)人才培養(yǎng)方向的調整成為迫切需要解決的問題。在財務管理專業(yè)人才由記賬、報表向管理咨詢提升轉型的同時，還需要面向未來個人財務規(guī)劃服務進行延伸調整。
關鍵詞：個人財務規(guī)劃;高職;財務管理專業(yè);人才培養(yǎng);延伸調整
作者簡介：潘純(1974-)，女，湖北赤壁人，長江工程職業(yè)技術學院講師，研究方向為會計教學;但紅光(1975-)，男，湖北赤壁人，江漢大學副教授，博士，研究方向為文學與職業(yè)教育。
中圖分類號：G715 文獻標識碼：A 文章編號：1001-7518(2015)26-0050-05
根據(jù)《2013年中國私人財富報告》統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，2012年中國個人持有的可投資的資產，規(guī)模已達80萬億人民幣，銀行理財產品增速強勁，年均復合增長率超過40%[1]。據(jù)香港《南華早報》2015年3月5日報道，中國內地有8366名所謂超高凈值個人，2014年在全球排名第五[2]。全球知名財經(jīng)媒體《福布斯》發(fā)布的最新調研成果《2015中國大眾富裕階層財富白皮書》顯示，“2014年底，中國私人可投資資產總額約106.2萬億元，年增長12.8%，主要由股票、基金、債券等金融性資產增長所帶動。預計2015年底，中國私人可投資資產總額將達到114.5萬億元。2014年末，中國大眾富裕階層的人數(shù)達到1388萬人，同比增長15.9%。預計到2015年底，這一人數(shù)將達到1528萬人。”[3]這些數(shù)據(jù)催生了一個新興行業(yè)――個人財務管理規(guī)劃服務業(yè)。根據(jù)《2011年中國理財行業(yè)發(fā)展報告》的數(shù)據(jù)，我國個人理財規(guī)劃師缺口達60萬左右[4]，成為金融行業(yè)和外資企業(yè)最急需的人才。隨著互聯(lián)網(wǎng)個體商業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，更加劇了個人的財務管理規(guī)劃師供不應求的局面。面對個人財務管理規(guī)劃人才市場的巨大需求，高等職業(yè)教育應在順應培養(yǎng)由記賬、報表會計向管理咨詢提升轉型的同時，盡快向培養(yǎng)面對個人財務管理規(guī)劃服務的專業(yè)人才進行延伸調整。
一、個人財務管理規(guī)劃的概念與核心內容
(一)個人財務管理規(guī)劃概念的內涵
個人財務管理規(guī)劃服務，源于發(fā)達國家銀行的財富管理業(yè)務。在國際上，個人財務管理規(guī)劃也稱個人財務規(guī)劃、個人理財策劃等。為了表述的統(tǒng)一，同時避免與現(xiàn)在中國內地銀行的“理財”業(yè)務相混淆，本文中采用“個人財務管理規(guī)劃”一詞來闡述。據(jù)牛津大學出版社出版的《財務和銀行詞典》解釋，個人財務管理規(guī)劃是以依據(jù)基本財務狀況，預測短期和長期的財務需求，制定一套個人理財策略。而維基百科的《自由的百科全書》的解釋對具體項目做了拓展，其中包括個人收支、資產、債務、稅負、保險等項目。還有針對人生支出項如婚姻、子女(含教育)、贍養(yǎng)父母、養(yǎng)老、醫(yī)療、住房、旅行、動產及非經(jīng)常性開支的財務管理規(guī)劃，以及個人財產如現(xiàn)金及存款、保險、年金、投資、股票、證券基金、債券、期貨、貴重金屬(黃金、白金、白銀)、外匯、郵票、錢幣、古董及字畫等進行管理[5]。
顯然，個人財務管理規(guī)劃，是一項個人的綜合財務管理服務，是接受個人委托和授權的、滿足個人需求的、綜合的個人財務規(guī)劃與管理的服務。
(二)個人財務管理規(guī)劃服務的核心內容
目前，個人財務管理規(guī)劃服務世界各國都有各自的標準，但在其核心內容基本上大同小異。我們僅以美國和日本作為案例，來了解個人財務管理規(guī)劃的核心內容。
1.美國個人財務管理規(guī)劃的核心內容是設計符合個人或家庭需求的財務管理規(guī)劃方案。其方案通常圍繞個人及家庭的人生各個階段的重大目標來設計與規(guī)劃，美國的個人財務管理規(guī)劃的方案設計通常以一生為期限，主要包括教育計劃、退休金計劃以及遺產計劃等。
美國針對個人及家庭的教育計劃的特色是避稅、無收入限制、子女不能控制或使用賬戶、可以轉讓等，其通過投資或儲蓄的設計，確保個人有足夠的資金支付大學期間的各項費用。在美國的個人教育計劃中，如：“529”大學儲蓄計劃①、監(jiān)護人賬戶、教育金儲蓄賬戶。美國個人財務管理規(guī)劃服務通過各金融機構提供的個人退休基金計劃主要有：“羅斯個人退休賬戶”②、傳統(tǒng)個人退休賬戶、監(jiān)護人個人退休賬戶，供自己選擇。其中，“羅斯個人退休賬戶”最具特色。它的優(yōu)勢在于：儲蓄長期累積時不用繳稅、提取時不用繳稅、甚至可以把錢轉給下一代人。美國的個人遺產計劃的特點是，在確定家庭成員關系的基礎上，訂立遺囑并確定遺囑受益人;在對個人所擁有的遺產進行估價的基礎上，為未成年子女指定監(jiān)護人，選擇適合的信托基金;同時，安排子女的教育計劃，確保子女享有可靠的經(jīng)濟保障，并順利完成學業(yè)。并在合法的原則下，運用合理避稅的手段使遺產稅最小化[6]。
2.日本個人財務管理規(guī)劃服務一般由私人銀行依據(jù)個人財富目標而設定。根據(jù)個人的意愿和計劃以及時間、資金的需求，來提供資產運用方案。私人銀行提供咨詢的一般項目是，收集個人必要的財富信息，包括年齡、資產、收入、家庭成員構成以及個人夢想與人生計劃、個人金融資產投資的目的、投資經(jīng)驗和風險承受力等，并對其進行分析和診斷，制訂可供不同個人或家庭選擇的金融服務商品一覽表，包括保險估價、稅務咨詢以及不動產活用等相關報告。協(xié)助個人執(zhí)行財務管理規(guī)劃。最后，通過私人銀行實施執(zhí)行程序，并進行有效性評估、修正計劃等跟蹤服務[7]。
二、海外個人財務管理規(guī)劃服務的興起與認證規(guī)范的形成
(一)個人財務管理策劃服務的興起與發(fā)展
綜合性的個人財務管理規(guī)劃服務最早出現(xiàn)在20世紀30年代的美國。20世紀20年代到30年代，美國經(jīng)歷了一次嚴重的經(jīng)濟危機，這次危機帶給人們未來生活的不確定性。于是，就有了設計提供可以滿足不同人不同需求的保險產品的保險公司。為了推銷保險產品，部分保險銷售代表針對一些簡單的個人生活規(guī)劃和綜合資產運用等方面提供咨詢服務。這就是個人財務管理規(guī)劃服務的前身。戰(zhàn)后，隨著美國經(jīng)濟的復蘇和社會財富的積累，超前的消費觀念的普及使不少美國人擔心沒有足夠的存款以應付逐漸增長的債務。為確保財務安全和自主，美國人開始為子女教育的儲蓄、為所需房產的貸款，或建立應急基金對付不確定的財務需要，這些舉措連同個人福利、養(yǎng)老金、股票紅利、動產、不動產、稅收、保險、遺產等方面所帶來的個人財務管理問題，使人們意識到，為獲得未來的經(jīng)濟保障，對個人財務進行管理與規(guī)劃是非常必要的。但是，由于個人甚至家庭的局限，他們迫切需要有職業(yè)道德的、客觀公允的、有專業(yè)知識與能力的個人理財規(guī)劃專業(yè)人員的咨詢與服務。這就使得美國的個人財務管理規(guī)劃服務業(yè)獲得了快速發(fā)展，形成了巨大的市場。美國的注冊會計師、律師、保險、銀行業(yè)、金融業(yè)等的專業(yè)人員紛紛涌進這個市場，參與個人財務管理規(guī)劃服務，隨著業(yè)務需求不斷擴大，從業(yè)人員不斷增加。
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