公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文
公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文
營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)的血液,在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮著整合各種要素資源的作用。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文，供大家參考。
公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文篇一
企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理
公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文摘要
摘 要：在企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)中，營(yíng)運(yùn)資金具有非常重要的地位，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。所以，本文在分析我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出了加強(qiáng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的幾點(diǎn)看法。
公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文內(nèi)容
關(guān)鍵詞：企業(yè)營(yíng)運(yùn);問(wèn)題 ;對(duì)策
一、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金綜述
營(yíng)運(yùn)資金也叫做營(yíng)運(yùn)資本，從廣義上來(lái)講，營(yíng)運(yùn)資金也就是總營(yíng)運(yùn)資本，指的是一個(gè)企業(yè)放置于流動(dòng)資產(chǎn)方面的資金，主要有現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款、存貨等占用的資金。從狹義方面來(lái)看，營(yíng)運(yùn)資金指的是流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債的余額，這一解釋來(lái)自于會(huì)計(jì)的計(jì)算方面，也就是營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債。企業(yè)當(dāng)中的營(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)性很強(qiáng)，本身特點(diǎn)是周轉(zhuǎn)時(shí)間短、容易變現(xiàn)。對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理，直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展，只有不斷提升營(yíng)運(yùn)資金的管理水平，保證營(yíng)運(yùn)資金的良好運(yùn)行，才能有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
二、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題
1.資金不足
依據(jù)實(shí)踐發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)的生存在很大程度上決定于營(yíng)運(yùn)資金的管理。對(duì)于企業(yè)來(lái)講，營(yíng)運(yùn)資金主要來(lái)源于投資、融資和貸款，這種特點(diǎn)在中小企業(yè)尤其突出。中小企業(yè)由于本身的特殊性，很難實(shí)現(xiàn)本身的融資要求，貸款難度不斷增多，并且，當(dāng)前的貸款利率大幅提升，給企業(yè)也帶來(lái)了一定的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。在這種形勢(shì)下，一些中小企業(yè)投資缺乏計(jì)劃，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致資金短缺，有的企業(yè)還出現(xiàn)了資金鏈條斷裂現(xiàn)象，使企業(yè)陷入癱瘓狀態(tài)。
2.管理模式陳舊
首先，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理依然運(yùn)用傳統(tǒng)管理模式，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，粗放型管理模式也與當(dāng)前社會(huì)發(fā)展形勢(shì)嚴(yán)重脫節(jié)，假如不能及時(shí)應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀，將會(huì)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位;其次，企業(yè)管理人員本身不重視企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理，有的沒(méi)有意識(shí)到營(yíng)運(yùn)資金的重要性，缺乏必要的管理意識(shí)。在實(shí)際發(fā)展中可以看到，我國(guó)一些企業(yè)的管理思想和管理意識(shí)不濃，特別是依然運(yùn)用較為落后的管理方法，本身不重視企業(yè)財(cái)務(wù)部門的管理，日益形成了較為混亂的管理現(xiàn)狀，由于企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金設(shè)置不合理，運(yùn)行不科學(xué)，所以，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)資金的管理出現(xiàn)了很多問(wèn)題。
3.運(yùn)營(yíng)效率低。
首先，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金具有不合理的結(jié)構(gòu)，形成資金結(jié)構(gòu)不平衡現(xiàn)象，使企業(yè)流動(dòng)資金經(jīng)常處于緊張狀態(tài)。營(yíng)運(yùn)資金不能實(shí)現(xiàn)有效流通，和人的身體一樣，如果血液不能暢通無(wú)阻地流動(dòng)，人就會(huì)生病。在生產(chǎn)實(shí)踐中，企業(yè)較為重視的是不斷減少資金的占用，卻沒(méi)有認(rèn)識(shí)到營(yíng)運(yùn)資金的結(jié)構(gòu)問(wèn)題。如果企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)的不合理，并會(huì)制約企業(yè)的正常發(fā)展，不利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo);其次，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金不能實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)轉(zhuǎn)，速度較為緩慢。在實(shí)踐生產(chǎn)中，一些企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)盲目投資，在生產(chǎn)中的表現(xiàn)是采購(gòu)過(guò)于隨意、大量的貨物積壓，很多賬款不能收回、使用營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行長(zhǎng)期投資，導(dǎo)致很多營(yíng)運(yùn)資金被占用，嚴(yán)重影響了營(yíng)運(yùn)資金的流轉(zhuǎn)速度，限制了營(yíng)運(yùn)資金的流動(dòng)速度。在大多情況下，企業(yè)要想獲得一定的利潤(rùn)，則必須依靠資金的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，也就是說(shuō)，資金的快速運(yùn)轉(zhuǎn)可以提高企業(yè)獲得的利潤(rùn)，與企業(yè)的生存息息相關(guān)。由于這一原因，企業(yè)要嚴(yán)格管理不良資產(chǎn)，切實(shí)保證不斷提高資金的流動(dòng)質(zhì)量和運(yùn)轉(zhuǎn)效率。
三、加強(qiáng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的有效對(duì)策
1.樹立科學(xué)管理新觀念
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員要正確認(rèn)識(shí)營(yíng)運(yùn)資金的重要地位，重新樹立正確資金管理觀念。首先，企業(yè)當(dāng)中存在一定數(shù)量的閑置資金，因此一定要合理配置，可以在生產(chǎn)中運(yùn)用，也可以在投資當(dāng)中應(yīng)用。另外，值得注意的是，一定要保證留有充足的資金，確保企業(yè)生產(chǎn)的正常進(jìn)行，才能保證企業(yè)在實(shí)現(xiàn)自身產(chǎn)值的情況下，為企業(yè)增加額外利潤(rùn)。所以，企業(yè)要想順利實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)，則需一定樹立正確的營(yíng)運(yùn)資金管理理念，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金做到有效管理。
2.加強(qiáng)利用及監(jiān)管控制
第一，嚴(yán)格管理現(xiàn)金。建立完善的現(xiàn)金管理制度，依據(jù)不相容職位，保證職責(zé)的分離，科學(xué)設(shè)置會(huì)計(jì)、出納等工作崗位，明確不同崗位職責(zé)，形成相互制約局面，保證企業(yè)資金的合理運(yùn)用。
第二，嚴(yán)格管理存貨，建立有關(guān)存貨的管理制度，嚴(yán)格管理貨物的購(gòu)買、領(lǐng)用等操作步驟，保證存貨價(jià)值，實(shí)現(xiàn)存貨的快速流轉(zhuǎn)。貨物的管理、記錄、檢查、核對(duì)等工作要分工負(fù)責(zé)，堅(jiān)決不能由一個(gè)人管理，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)，要確定準(zhǔn)確的存貨數(shù)量，定期檢查存貨，并進(jìn)行記錄，科學(xué)處理存貨物資，保證賬目與實(shí)物要一一對(duì)應(yīng)。要對(duì)存貨的庫(kù)齡做到心中有數(shù)，防止由于出現(xiàn)超齡，而給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。
第三，嚴(yán)格管理應(yīng)收賬款，在出售貨物前要對(duì)客戶準(zhǔn)確了解，確保貨款的及時(shí)收回。對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，運(yùn)用科學(xué)的信用制度。
3.完善預(yù)算管理體系
為了有效管理營(yíng)運(yùn)資金，企業(yè)應(yīng)該做好預(yù)算管理工作，可以保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。企業(yè)的資金預(yù)算屬于企業(yè)預(yù)算的重要組成部分，在確定資金的預(yù)算后，在實(shí)際生產(chǎn)中要嚴(yán)格依據(jù)預(yù)算去管理，不遇特殊情況不要任意改動(dòng)。在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中，要認(rèn)識(shí)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的重要性，預(yù)算好資金流量，對(duì)現(xiàn)金流量要嚴(yán)格控制，隨時(shí)研究企業(yè)現(xiàn)金流量情況，嚴(yán)格管理支出資金，對(duì)于大額資金的支出，要實(shí)行監(jiān)督跟蹤，嚴(yán)格管理現(xiàn)金的進(jìn)入和支出，確保企業(yè)具有一定的支付能力和償債能力。還有，對(duì)企業(yè)運(yùn)行需要的資金數(shù)量要做到心中有數(shù)，從而確定擁有的現(xiàn)金數(shù)量。企業(yè)應(yīng)該存有一定數(shù)量的資金，以防企業(yè)的急時(shí)之需，可以滿足企業(yè)的交易、預(yù)防和投機(jī)的要求。依據(jù)上面三種情況，確定資金的持有量，才能保證企業(yè)的健康發(fā)展。
4.提高專業(yè)技能和職業(yè)道德
利用專業(yè)技能培訓(xùn)等措施，不斷提高財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)分析能力，可以提高企業(yè)管理營(yíng)運(yùn)資金水平。利用科學(xué)的財(cái)務(wù)分析，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員可以及時(shí)了解企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)情況、負(fù)債水平、償債能力，準(zhǔn)確掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并且可以預(yù)測(cè)到企業(yè)的保值增值，有利于研究企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率、現(xiàn)金流量等，可以正確認(rèn)識(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況。還有，利用科學(xué)的財(cái)務(wù)分析，可以掌握企業(yè)的獲利情況，可以估計(jì)企業(yè)在未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的發(fā)展情況。所以，做好企業(yè)的財(cái)務(wù)分析工作，是企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)該掌握的專業(yè)技能，可以提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平。還有，企業(yè)要重視財(cái)務(wù)管理人員的職業(yè)道德教育，可以利用輪崗辦法，杜絕出現(xiàn)私自改動(dòng)會(huì)計(jì)賬戶的情況，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)犯罪，使會(huì)計(jì)信息安全有效，實(shí)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金的安全管理，保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
5.健全各項(xiàng)制度
企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)資產(chǎn)，不同組成項(xiàng)目具有不同的比例，因此也具有不同的變現(xiàn)能力，所以，流動(dòng)資產(chǎn)的整體變現(xiàn)情況存在較大不同。在企業(yè)生產(chǎn)中，企業(yè)應(yīng)該采取有效措施，有效防止流動(dòng)資產(chǎn)的損失，使內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)做到合理，合理確定流動(dòng)資金、流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債的比例，為了滿足企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的要求，可以有效發(fā)揮企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的作用，利用財(cái)務(wù)杠桿。當(dāng)前，我國(guó)范圍內(nèi)的營(yíng)運(yùn)資金一般都側(cè)重于內(nèi)向型管理，強(qiáng)調(diào)節(jié)約占用資金。在實(shí)際生產(chǎn)中，企業(yè)要制訂完善的管理制度，落實(shí)企業(yè)資金管理責(zé)任制。使?fàn)I運(yùn)資金能夠確實(shí)保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷減少占用營(yíng)運(yùn)資金。
四、結(jié)束語(yǔ)
總之，企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)管理和流動(dòng)負(fù)債管理二者之和就是企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，營(yíng)運(yùn)資金占有非常重要的地位，實(shí)現(xiàn)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的有效管理，可以幫助企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理直接決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，如果企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金存在一定的問(wèn)題，則會(huì)嚴(yán)重制約企業(yè)的健康發(fā)展。所以，研究企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金當(dāng)中存在的問(wèn)題，提出解決辦法，可以提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)和諧穩(wěn)定發(fā)展。
公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文文獻(xiàn)
[1]蔣白梅.淺析企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理[J].時(shí)代金融，2011(06).
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公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文篇二
淺析營(yíng)運(yùn)資金管理
公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文摘要
【摘要】企業(yè)只有解決好營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題，合理地利用營(yíng)運(yùn)資金，提高運(yùn)營(yíng)資金的運(yùn)用效率，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文內(nèi)容
【關(guān)鍵詞】營(yíng)運(yùn)資金現(xiàn)狀 改進(jìn)措施
營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中最具活力的部分，營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率很大程度上決定了企業(yè)的生存與發(fā)展。從會(huì)計(jì)角度講，營(yíng)運(yùn)資金是指某時(shí)點(diǎn)內(nèi)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額，構(gòu)成要素包括現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款、存貨等。這些要素的周轉(zhuǎn)速度及資金占有余額直接影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，又制約著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模。
營(yíng)運(yùn)資金主要在研究企業(yè)的償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)使用。如果營(yíng)運(yùn)資金過(guò)量，說(shuō)明資產(chǎn)利用率不高;如果營(yíng)運(yùn)資金過(guò)少，說(shuō)明固定資產(chǎn)投資依賴短期債務(wù)融資的程度較高，經(jīng)營(yíng)上會(huì)受到影響。因此，營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。那么，企業(yè)如何充分利用營(yíng)運(yùn)資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化呢?
一、當(dāng)前企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金狀況
(一)營(yíng)運(yùn)資金不能滿足企業(yè)運(yùn)營(yíng)需要
當(dāng)前在金融危機(jī)影響下，從外部看，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)銷售利潤(rùn)低、墊資嚴(yán)重等因素使企業(yè)面臨著資金短缺問(wèn)題。從企業(yè)內(nèi)部看，不斷擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的需要，大量固定資產(chǎn)的投資，也會(huì)造成營(yíng)運(yùn)資金短缺情況。企業(yè)要快速發(fā)展壯大必須依靠充足的資金，然而受內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)狀況等因素的影響，營(yíng)運(yùn)資金短缺正在制約著企業(yè)的發(fā)展。
(二)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)效率低
一些企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度慢影響營(yíng)運(yùn)資金的使用。一方面許多企業(yè)應(yīng)收賬款控制不嚴(yán)，賬面應(yīng)收賬款較大，回收周期較長(zhǎng)，呆死賬發(fā)生概率較大。企業(yè)只注重市場(chǎng)占有率擴(kuò)大，銷售業(yè)績(jī)?cè)黾?，而忽視了?duì)應(yīng)收賬款的管理，減少實(shí)際現(xiàn)金流，降低了營(yíng)運(yùn)資金使用效率。另一方面企業(yè)對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)品需求把握不準(zhǔn)確，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)品滯銷，或生產(chǎn)組織協(xié)調(diào)差，使原材料在某個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)上積壓，使產(chǎn)品賬面價(jià)值過(guò)高，而可變現(xiàn)能力差，使流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度慢。三是商業(yè)信用使用率低。合理利用應(yīng)付賬款會(huì)使企業(yè)發(fā)展速度加快，并一定程度上解決資金短缺問(wèn)題，而由于各種原因，多數(shù)企業(yè)沒(méi)有很好的利用。
(三)信貸資金比重較大
對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)融資的主要渠道是銀行短期借款，短期借款的優(yōu)點(diǎn)是銀行資金充足，實(shí)力雄厚，能為企業(yè)提供較多的短期資金。銀行借款具有較高的彈性，可以隨借隨還。缺點(diǎn)是資金成本較高，限制條件較多。企業(yè)在信貸資金管理上往往存在誤區(qū)，缺乏對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理規(guī)劃，在不斷擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，存在資金的籌集與運(yùn)用不匹配的現(xiàn)象，一方面大量向銀行借款，另一方面沒(méi)有合理安排營(yíng)運(yùn)資金的使用時(shí)間和使用需求量，使信貸資金在某一時(shí)點(diǎn)上閑置。這樣會(huì)降低信貸資金使用效率，加大企業(yè)資金成本，使企業(yè)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(四)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理
企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金短缺的情況下盲目擴(kuò)大企業(yè)固資資產(chǎn)投資規(guī)模，使長(zhǎng)期負(fù)債比例上升，營(yíng)運(yùn)資金占用比例下降，勢(shì)必會(huì)影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，營(yíng)運(yùn)資金短缺，可能會(huì)使企業(yè)盈利能力下降。如果企業(yè)長(zhǎng)期存在資金結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)象，很可能會(huì)使企業(yè)資金鏈斷裂。
二、加強(qiáng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的措施
(一)加強(qiáng)企業(yè)提高和挖掘內(nèi)部融資的能力
企業(yè)發(fā)展資金最可靠的來(lái)源還是源自企業(yè)內(nèi)部。一是資金籌集的風(fēng)險(xiǎn)較小，不用承擔(dān)過(guò)多的籌資成本;二是通過(guò)內(nèi)部調(diào)配資金，可以激勵(lì)企業(yè)各部門更加注重通過(guò)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高部門產(chǎn)值，增強(qiáng)內(nèi)部驅(qū)動(dòng)力。所以有條件的企業(yè)應(yīng)該不斷提高和挖掘內(nèi)部融資能力，不斷擴(kuò)充自有資金或通過(guò)增資擴(kuò)股、出售股份等方式吸納新資本，打造良好的內(nèi)部融資平臺(tái)，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展?jié)摿?。企業(yè)實(shí)力的增強(qiáng)又可以提高市場(chǎng)形象和資信水平，為外部融資打好基礎(chǔ)、提供便利，增強(qiáng)可能性。
(二)加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率
企業(yè)資金從大方向上可以分為生產(chǎn)資金和項(xiàng)目建設(shè)資金，兩者的服務(wù)對(duì)象和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)不同，所以應(yīng)該施以不同的管理方法。對(duì)生產(chǎn)資金一般實(shí)行財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)收統(tǒng)付。尤其是做好資金預(yù)算管理工作，包括銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，加強(qiáng)對(duì)與生產(chǎn)相關(guān)的各個(gè)環(huán)節(jié)的資金管理，盤活存量資金，提高資金使用效率。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金的運(yùn)營(yíng)管理比生產(chǎn)資金要復(fù)雜一點(diǎn)，其中優(yōu)化設(shè)計(jì)是關(guān)鍵，項(xiàng)目資金的預(yù)期收益率的取得需要設(shè)計(jì)人員對(duì)運(yùn)營(yíng)方案進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，合理安排各個(gè)階段的資金量，并給予全程動(dòng)態(tài)跟蹤。這樣，通過(guò)合理確定企業(yè)各環(huán)節(jié)貨幣持有量，就可以提高資金利用水平。
(三)加強(qiáng)存貨的控制與管理
存貨是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，存貨在流動(dòng)資產(chǎn)中占有比例的大小直接影響存貨周轉(zhuǎn)率，間接影響流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。存貨的高低直接影響資金的使用，因此對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，必須對(duì)存貨成本進(jìn)行有效控制，總結(jié)降低存貨成本的途徑，提高資金使用效率。
(四)加強(qiáng)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的控制與管理
首先，要把清欠工作作為的一項(xiàng)考核指標(biāo)。其次，要做好結(jié)算工作，即使暫時(shí)無(wú)法收回欠款，也要做到結(jié)算手續(xù)完備，防止一旦發(fā)生訴訟沒(méi)有法律依據(jù)。對(duì)已經(jīng)確認(rèn)的欠款，要及時(shí)簽認(rèn)，防止超過(guò)訴訟時(shí)效。第三、要嚴(yán)格控制合同的信用期，在簽訂合同時(shí)將信用條款寫入合同，用法律形式約束對(duì)方，對(duì)于有的惡意拖欠貨款，必要時(shí)停止供貨，以保證資金的安全性。第四、要建立專職清欠機(jī)構(gòu)，聘請(qǐng)專職律師，認(rèn)真研究、利用國(guó)家相關(guān)政策，發(fā)揮對(duì)集團(tuán)整體清欠工作的指導(dǎo)作用。
企業(yè)要在付款時(shí)同時(shí)注重銷售回款速度，當(dāng)企業(yè)付款周期比收款周期長(zhǎng)時(shí)，那么業(yè)務(wù)越多，從供貨商那里獲得的無(wú)息貸款也就越多，企業(yè)要在不損害公司信譽(yù)度情況下，用別人的錢賺錢。
(五)加強(qiáng)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整
企業(yè)要根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況，綜合考慮資金成本，盈利能力及將來(lái)償還的現(xiàn)金壓力等因素，合理安排流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重，滿足企業(yè)資金需求，同時(shí)要維持流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的合理比例，實(shí)現(xiàn)節(jié)約資金與保持償債能力的平衡。企業(yè)應(yīng)科學(xué)合理地規(guī)劃營(yíng)運(yùn)資金和長(zhǎng)期投資所需的資金需求量與使用量的比例，嚴(yán)格按資金計(jì)劃使用長(zhǎng)期投資，嚴(yán)禁由于長(zhǎng)期投資資金使用不合理，而占用營(yíng)運(yùn)資金現(xiàn)象。同時(shí)加快營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)周期，盡可能提高營(yíng)運(yùn)資金利用率，這樣才不會(huì)因?yàn)殚L(zhǎng)期投資增加而減少營(yíng)運(yùn)資金，使企業(yè)盈利能力下降，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大的現(xiàn)象發(fā)生。
(六)加強(qiáng)銀企關(guān)系，提高信用意識(shí)，保證資金鏈
當(dāng)前企業(yè)發(fā)展所需資金很大一部分要靠向銀行舉債。向金融機(jī)構(gòu)借款或者企業(yè)之間的互相融資都需要較好的企業(yè)信用做支撐和保證。所以企業(yè)應(yīng)該把信用看作成長(zhǎng)發(fā)展的生命線，提高信用意識(shí)，加強(qiáng)自身信用制度的建設(shè)，盡可能減少貸款受限因素，實(shí)現(xiàn)順利融資。同時(shí)注意處理好銀企關(guān)系，靈活選擇借款方式，保持資金暢通。如果銀企關(guān)系不恰當(dāng)，一旦國(guó)家緊縮銀根，長(zhǎng)期借款無(wú)法取得，又急于滿足良好的市場(chǎng)發(fā)展機(jī)會(huì)，就會(huì)出現(xiàn)短貸長(zhǎng)投的現(xiàn)象，如果投產(chǎn)前期效益不理想，必定造成企業(yè)資金鏈斷裂，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)激增，處理不當(dāng)甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)。
(七)加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)劑管理
在集團(tuán)內(nèi)設(shè)立資金結(jié)算中心，以管理、協(xié)調(diào)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)資金為主要業(yè)務(wù)，受企業(yè)集團(tuán)各成員的委托進(jìn)行資金管理的職能部門，通過(guò)資金結(jié)算中心管理和控制資金收支，首先可以為集團(tuán)成員辦理資金融通和結(jié)算業(yè)務(wù)，集中閑置和分散的資金 ，發(fā)揮資金整體優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金余缺的調(diào)配，減少對(duì)外貸款，節(jié)約貸款利息支出，提高資金利用效率。
(八)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)
資金是企業(yè)生存的血液，資金的安全程度直接影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和持久性。除了強(qiáng)化成本管控，采取有針對(duì)性的控制措施，避免過(guò)度擴(kuò)張，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)外，還需要在資金的運(yùn)營(yíng)管理政策中明確風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制。在決定項(xiàng)目投資前進(jìn)行科學(xué)分析，充分論證，保證資金的安全性、效益性和流動(dòng)性，既保證維持簡(jiǎn)單再生產(chǎn)，又適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大再生產(chǎn)，將發(fā)展速度控制在一定的比例以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。一旦發(fā)現(xiàn)非常情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)處理流程，及時(shí)制定處理方案，將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低。要健全內(nèi)部控制制度，對(duì)企業(yè)資金的整個(gè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程實(shí)行事前、事中、事后監(jiān)控，杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患的發(fā)生。
公司營(yíng)運(yùn)資金管理論文文獻(xiàn)
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