論文摘要：隨著我國金融體制改革的不斷深入，國內(nèi)金融市場的不斷開放，以及外資銀行對我國信用卡業(yè)務(wù)的介入，信用卡市場的競爭也變得越來越激烈。隨著信用卡業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，信用卡風險逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點．因此．對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。文章從分析信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀八手，站在商業(yè)銀行的角度，剖析信用卡信用風險的表現(xiàn)及成因，并結(jié)合實際．提出了加強信用卡風險管理的建議，對商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)健康發(fā)展具有一定的現(xiàn)實意義。
　　論文關(guān)鍵詞：信用卡風險管理信用卡信用風險
　　信用卡(英文：CreditCard)是一種非現(xiàn)金交易付款的方式，是簡單的信貸服務(wù)。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發(fā)給持卡人．持卡人持信用卡消費時無須支付現(xiàn)金，待結(jié)帳日時再行還款。除部份與金融卡結(jié)合的信用卡外，～般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。
　　信用卡已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展最快、普及最廣的一項業(yè)務(wù)隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，發(fā)卡行、特約商戶和持卡人數(shù)的增多，信用卡風險逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風險發(fā)生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。
　　一、信用卡信用風險概述
　　1、信用卡業(yè)務(wù)的風險類型
　　信用書業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的組成部分，因此具有銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的風險，也有信用卡業(yè)務(wù)特有的風險。銀行業(yè)務(wù)存在的各種風險在信用卡業(yè)務(wù)中也同樣存在如：市場風險、信用風險、法律風險、流動性風險等等。而其中造成信用卡業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失的最主要的原因是信用風險。根據(jù)研究資料和實務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)．因信用風險造成的損失占商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風險損失的百分之九十以上。因此，商業(yè)銀行再辦理信用卡業(yè)務(wù)時，必須通過識別、計量和控制來嚴格預(yù)防信用風險。
　　信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔財務(wù)上的損失。在信用卡業(yè)務(wù)中信用風險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化．在規(guī)定的時間內(nèi)未能償還信用卡透支消費和預(yù)借現(xiàn)金等本金和利息、滯納金等費用的風險。在實際業(yè)務(wù)中，針對持卡人信用風險暴露值和評價發(fā)卡機構(gòu)的信用風險水平和控制能力均有相應(yīng)的指標體系。對發(fā)卡機構(gòu)而言，其主要指標是延滯付款率、滾動率和損失率。
　　一般而言，發(fā)卡機構(gòu)開展信用卡業(yè)務(wù)時，其內(nèi)部的業(yè)務(wù)處理包括了營銷、銷售、風險控制和作業(yè)四部分。這四部分處處都滲透著信用風險的風險防范點。風險控制主要包括=三方面的內(nèi)容：
　　1)對新申請的客戶進行審核批準，根據(jù)客戶提交的申請資料，進行資信審核后決定是否發(fā)卡和給予額度;
　　2)對持卡人異常交易行為進行監(jiān)控，確認交易的真實性和有效性，以控制持卡人信用風險和偽卡、盜用風險，減少資金損失；
　　3)持卡人發(fā)生欠款逾期時，根據(jù)逾期金額和期限，采取措施進行還款提醒、催收．追繳欠款
　　2、信用風險的主要來源
　　關(guān)于信用卡的信用風險產(chǎn)生的原因，我們不儀可以通過近年來的信息經(jīng)濟學加以分析．尤其還可以利用信息不對稱產(chǎn)生的“道德風險”和“逆向選擇”理論對商業(yè)銀行信用卡信用風險進行全面的解釋。
　　1)道德風險現(xiàn)象
　　在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔的風險是固定的．但其成功時獲利是不封頂?shù)模援斻y行不能完全監(jiān)督借款人行為時，借款人就會產(chǎn)生改變當初申請貸款時的用途，轉(zhuǎn)而從事高風險但更高收益項目的動機，使銀行的預(yù)期收益減少。銀行而對借款人的道德風險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入來補償可能出現(xiàn)的拖欠損失。
　　2)逆向選擇現(xiàn)象
　　一方面，面對當前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們兇抱著賴賬的打算．所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風險的項目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風險。從而出現(xiàn)“劣質(zhì)客戶驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)客戶”的現(xiàn)象。
　　因此，由于發(fā)卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監(jiān)控、監(jiān)督成本較高，致使道德風險、逆向選擇問題表現(xiàn)更為突出。構(gòu)成了信用卡業(yè)務(wù)中信用風險的主要來源。
　　二、信用卡信用風險的管理現(xiàn)狀
　　隨著全球商務(wù)活動和貿(mào)易規(guī)模的不斷增大，信用卡業(yè)務(wù)得到了快速的發(fā)展，西方國家逐漸在計算機系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立起完善的發(fā)卡和受理網(wǎng)絡(luò)、成熟的交易處理機制和風險控制機制。然而，我國信用卡的發(fā)行遠遠晚于歐美地區(qū)。直到2002年，國內(nèi)商業(yè)銀行開始大舉進入信用卡發(fā)卡市場，信用卡的發(fā)卡和受理業(yè)務(wù)才得到迅速發(fā)展。
　　1、國外信用卡業(yè)務(wù)信用風險管理的現(xiàn)狀
　　信用卡業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信用卡風險也逐漸顯現(xiàn)。其中最為主要的風險就是信用風險。由于信用卡先消費后還款的產(chǎn)品特點，對持卡人具有消費放大效應(yīng)．持卡人信用狀況惡化導(dǎo)致不能償還透支消費導(dǎo)致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴重的社會問題。受金融危機影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經(jīng)達到210億美元。評級機構(gòu)惠譽的數(shù)據(jù)顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7．5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達到3．75％的歷史新高。惠譽進一步表示，經(jīng)濟衰退令失業(yè)者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達700億美元。在信用卡危機面前，美國的大型發(fā)卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。

　　在十年來美國最嚴重的經(jīng)濟衰退時期，就業(yè)率和收入下降對信用卡市場形成的負面影響將繼續(xù)加大。英國和歐洲其他地方的貸款機構(gòu)正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。

2、我國信用卡業(yè)務(wù)信用風險管理的現(xiàn)狀
　　目前我國信用卡市場從起步期發(fā)展為成長期，且信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。據(jù)此前央行發(fā)布的~2009支付體系總體運行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發(fā)卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634．96億元，同比增加39．1％；應(yīng)償信貸總額2457．58億元．同比增加55．3％
　　在業(yè)務(wù)規(guī)模高速增長的同時．風險指標也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76．96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應(yīng)償信貸總額(不良率)的3．1％，較2008年底增長1個百分點。從行業(yè)整體風險水平來看，國內(nèi)信用卡延滯率和損失率處于較低的風險水平．但從歐美發(fā)生的信用卡危機可以看出，信用卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)總量增長的同時，必須關(guān)注信用卡業(yè)務(wù)的信用風險，將信用風險水平控制在合理的范嗣，降低延滯率和損失率。
　　3、我國信用卡業(yè)務(wù)信用風險現(xiàn)狀的特點
　　1)信用風險整體指標較低
　　信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但和國外發(fā)達國家信用卡風險指標相比，我國發(fā)卡銀行信用卡的信用風險整體水平不是很高，且大大低于同業(yè)水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內(nèi)支付結(jié)算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數(shù)人認可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。
　　2)信用卡信用風險管理的外部環(huán)境仍需加強
　　2009年年中，我國多部門也聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于加強銀行卡安全管理預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知．要求切實規(guī)范銀行卡發(fā)卡行為，認真落實銀行卡賬戶實名制，控制信用卡發(fā)卡風險。這些法律法規(guī)的出臺促進了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財務(wù)會計制度不健全等．需要進一步加強。
　　3)信息嚴重不對稱
　　市場經(jīng)濟的今天，各行各業(yè)競爭越來越激烈，各發(fā)卡機構(gòu)為了搶占更多的市場，盲目注重發(fā)卡規(guī)模和數(shù)量，對授信政策的制定并不嚴格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調(diào)查，導(dǎo)致信用卡信用風險的存在。目前發(fā)卡機構(gòu)征信手段和渠道有限，往往根據(jù)申請人提供的信息進行核實，經(jīng)常當面向本人核實，存在不能準確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經(jīng)濟狀況發(fā)生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發(fā)現(xiàn)，往往為時已晚，銀行已經(jīng)承擔了持卡人信用風險所帶來的損失。由于外部信息的不完備．使發(fā)卡機構(gòu)不能對申請人的信用價值進行準確、及時的判斷。
　　三、信用卡業(yè)務(wù)信用風險管理的對策建議
　　1、迅速建立起高效準確的信用評級體系
　　目前正在建設(shè)和完善的全國范圍內(nèi)的跨行征信系統(tǒng)。主要側(cè)重點在避免欺詐行為，信息系統(tǒng)內(nèi)容較為單一。我國發(fā)卡機構(gòu)雖然可以查詢個人征信系統(tǒng)了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業(yè)、稅務(wù)等信息由于部門分割，缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現(xiàn)。央行和商業(yè)銀行之間要加強交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢?nèi)∽C的機制，以更好地防范信用卡風險。針對新型的個人信貸業(yè)務(wù)，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。
　　2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風險
　　選擇適合發(fā)展信用卡的目標客戶群體，是控制信用卡風險的有效措施之一目前國內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)勢和以往客戶群的素質(zhì)，有針對性地鎖定信用卡產(chǎn)品的目標客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標客戶群體，商業(yè)銀行應(yīng)從源頭上控制風險．理性把握發(fā)卡對象。
　　3、建立風險預(yù)警機制．防范欺詐風險發(fā)
　　卡行可以通過借鑒國外成熟的信用卡個人風險管理系統(tǒng)，加以改進，建立先進的風險預(yù)警系統(tǒng)。首先，要加大對持卡人的監(jiān)測力度，不僅要對持卡人的交易行為進行實時的監(jiān)控，尤其對開卡后立即連續(xù)取現(xiàn)或頻繁交易等異常情況做到及時跟蹤。其次，在風險案件防范方面，要建立風險案件處理預(yù)案，杜絕風險的蔓延，力求在第一時間和最小范同內(nèi)予以處理。第三，對于發(fā)卡客戶要加強分析，形成對當?shù)啬承┬袠I(yè)、某些區(qū)域的預(yù)警通報。最后，對于持卡人應(yīng)加強安全教育和宣傳工作．培養(yǎng)其風險防范意識。