金融專業(yè)的畢業(yè)論文優(yōu)秀范文
金融行業(yè)在我國(guó)得到了有力的發(fā)展,促進(jìn)了相關(guān)高校金融專業(yè)的發(fā)展,同時(shí)也提出了金融業(yè)發(fā)展新形勢(shì)下金融專業(yè)培養(yǎng)人才模式的要求。下面是學(xué)習(xí)啦小編帶來(lái)的關(guān)于公司金融方面的論文的內(nèi)容,歡迎閱讀!
金融專業(yè)的論文篇1
淺談全面營(yíng)改增對(duì)金融業(yè)的影響及對(duì)策
從2016年5月1日起,我國(guó)全面實(shí)施營(yíng)改增稅收政策。隨著適用范圍的擴(kuò)大,金融行業(yè)也納入其中。對(duì)于金融行業(yè)來(lái)說(shuō),這是一個(gè)調(diào)整自我,完成改革,實(shí)現(xiàn)發(fā)展的重要契機(jī)。長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,營(yíng)改增能夠降低金融企業(yè)的稅負(fù),為其發(fā)展提供新的動(dòng)力。本文主要分析營(yíng)改增對(duì)我國(guó)金融業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)對(duì)策。
一、營(yíng)改增
1.概念
營(yíng)改增即營(yíng)業(yè)稅改征增值稅,是指以前繳納營(yíng)業(yè)稅的應(yīng)稅項(xiàng)目改成繳納增值稅,增值稅只對(duì)產(chǎn)品或者服務(wù)的增值部分納稅。這一做法可以減少重復(fù)征稅,減輕稅負(fù),深化我國(guó)財(cái)稅體制改革,為市場(chǎng)的發(fā)展提供新的動(dòng)能。
2.意義
對(duì)于金融業(yè)來(lái)說(shuō),營(yíng)改增具有重要意義和積極作用。傳統(tǒng)的營(yíng)業(yè)稅存在重復(fù)納稅問(wèn)題,在一定程度上制約了我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。尤其是2003年,我國(guó)加入世界貿(mào)易組織,傳統(tǒng)的征稅模式更加難以滿足金融行業(yè)發(fā)展的需要。
相較于營(yíng)業(yè)稅,增值稅具有諸多優(yōu)勢(shì)。首先,它以流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額為計(jì)稅依據(jù),不會(huì)因流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多而重復(fù)征稅、增加企業(yè)的稅負(fù);其次,增值稅是按照能力負(fù)稅的稅收原則對(duì)企業(yè)征收稅負(fù),能最大程度的保證公平,不會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)主體差別對(duì)待。
對(duì)于金融行業(yè)來(lái)說(shuō),增值稅更加符合其發(fā)展需要。這主要是因?yàn)槲覈?guó)金融行業(yè)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)十分復(fù)雜,生產(chǎn)服務(wù)的性質(zhì)更加明顯。以銀行業(yè)來(lái)說(shuō),就具有貸款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、差價(jià)業(yè)務(wù)等。因而重復(fù)征稅的幾率相較于其他行業(yè)更大。而征增值稅恰好能夠規(guī)避重復(fù)征稅問(wèn)題,有利于金融業(yè)健康、良好的發(fā)展。
二、全面營(yíng)改增對(duì)金融業(yè)的影響
1.對(duì)稅負(fù)的影響
全面營(yíng)改增后,金融行業(yè)的稅率發(fā)生了變化,由之前的5%營(yíng)業(yè)稅變?yōu)?%增值稅。從表明數(shù)字來(lái)看,稅率有所增加,實(shí)際上金融行業(yè)的稅負(fù)是降低的。
營(yíng)改增之前,金融企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入需要征收5%的營(yíng)業(yè)稅,并在營(yíng)業(yè)稅的基礎(chǔ)上計(jì)征10%以上的附加稅費(fèi),再加上25%的企業(yè)所得稅,這無(wú)疑制約了金融企業(yè)的發(fā)展。從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來(lái)看,隨著增值稅抵扣鏈條的完善,企業(yè)固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)都會(huì)產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,金融業(yè)的整體稅負(fù)會(huì)有所下降。
定價(jià)方面,營(yíng)業(yè)稅改為增值稅會(huì)對(duì)金融企業(yè)產(chǎn)生一定的影響,部分金融業(yè)務(wù)的稅負(fù)會(huì)相對(duì)上升。這主要是因?yàn)樵鲋刀愂且环N價(jià)外稅形式,相較于營(yíng)業(yè)稅這種價(jià)內(nèi)稅形式,對(duì)金融企業(yè)會(huì)帶來(lái)約0.7%的稅負(fù)增加。
2.對(duì)征稅方式的影響
隨著全面營(yíng)改增的實(shí)現(xiàn),金融業(yè)的征稅方式也受到影響,發(fā)生變化。
目前,我國(guó)增值稅的征稅方式主要有“一般征收法”和“簡(jiǎn)易征收法”兩種。兩種征稅方法的區(qū)別在于:一般征收法以當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵減當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后得出應(yīng)納稅額,而簡(jiǎn)易征收法則是按稅率簡(jiǎn)單乘以應(yīng)稅收人得出應(yīng)納稅額。至于哪一種方式更加適合金融行業(yè),還需要更多的驗(yàn)證。
簡(jiǎn)易征收法原則上更加適用,但是其存在的最大問(wèn)題在于沒(méi)有可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅,進(jìn)而切斷了增值稅的鏈條,不能從根本上解決金融行業(yè)重復(fù)征稅問(wèn)題。金融業(yè)采用一般征收法,如果進(jìn)項(xiàng)扣除不到位會(huì)加重企業(yè)負(fù)擔(dān),并轉(zhuǎn)嫁到下游,影響其他行業(yè)。
所以,在征稅方式的選擇上,全面營(yíng)改增后,金融企業(yè)估計(jì)會(huì)根據(jù)金融服務(wù)和產(chǎn)品的不同選擇不同的征稅方式。
3.對(duì)發(fā)票管理的影響
由于增值稅的管理是基于發(fā)票的管理,因此,在全面營(yíng)改增后,金融企業(yè)需要配備大量的稅控設(shè)備、足量的開(kāi)票人員以及完善的發(fā)票管理機(jī)制。
增值稅的管理存在大量的發(fā)票開(kāi)具和抵扣工作,如果沒(méi)有一套齊全的發(fā)票管理機(jī)制,企業(yè)就無(wú)法滿足向客戶提供開(kāi)具大量發(fā)票服務(wù)的需求,并且可能導(dǎo)致開(kāi)具的增值稅發(fā)票不符合要求,進(jìn)而造成進(jìn)項(xiàng)稅無(wú)法抵扣、增值稅鏈條斷裂的問(wèn)題。
金融企業(yè)為了完善自己的發(fā)票管理系統(tǒng),需要投入一定的資金用于工本費(fèi)、人工費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)等,這都會(huì)增加開(kāi)支。
4.對(duì)信息系統(tǒng)的影響
我國(guó)金融行業(yè)已基本實(shí)現(xiàn)信息化管理,隨著全面營(yíng)改增的實(shí)現(xiàn),金融行業(yè)的信息系統(tǒng)也要改進(jìn)和升級(jí)。
隨著營(yíng)業(yè)稅改為增值稅,企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、報(bào)表管理、稅務(wù)申報(bào)、發(fā)票管理、業(yè)務(wù)流程管理、營(yíng)銷方案管理、大客戶管理、供應(yīng)商管理、采購(gòu)管理、合同管理、TI系統(tǒng)管理等都會(huì)隨之發(fā)生改變。相對(duì)應(yīng)的信息管理系統(tǒng)也都要改造、升級(jí)。
在信息系統(tǒng)改造升級(jí)的過(guò)程中,金融企業(yè)應(yīng)該兼顧成本和效率,在保持最少支出的基礎(chǔ)上完成升級(jí)改造,避免因?yàn)闋I(yíng)改增帶來(lái)較多負(fù)面影響。
5.對(duì)金融市場(chǎng)的影響
全面營(yíng)改增對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)都會(huì)產(chǎn)生重要影響。
債券市場(chǎng)方面。隨著營(yíng)改增的發(fā)生,債券利息的應(yīng)稅范圍擴(kuò)大,除了國(guó)債和地方債之外,其他債券都需要征收增值稅,這導(dǎo)致不同形式的債券的實(shí)際利率存在差異,進(jìn)而影響投資者的選擇。
貨幣市場(chǎng)方面。同業(yè)拆借免稅范圍縮窄,債券回購(gòu)業(yè)務(wù)中買入返售債券利息收入需要征稅,故融資成本有一定程度的增加。
最后,長(zhǎng)期來(lái)看,進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣能降低企業(yè)稅負(fù),減少稅收現(xiàn)金流出,使得金融行業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)得到緩解。
三、金融業(yè)可以采取的應(yīng)對(duì)措施
1.成立營(yíng)改增工作組,做好準(zhǔn)備工作
金融企業(yè)營(yíng)改增的全面實(shí)施需要一段時(shí)間,企業(yè)應(yīng)該合理估算需要花費(fèi)的時(shí)間,并做好充足的準(zhǔn)備工作。如有必要,還應(yīng)設(shè)置專門的營(yíng)改增工作組,以幫助企業(yè)完成改革。
營(yíng)改增工作小組的組成人員應(yīng)該具有一定程度的專業(yè)知識(shí)和背景,熟悉營(yíng)改增的進(jìn)程、相關(guān)政策等,掌握企業(yè)內(nèi)部的基本情況,包括金融服務(wù)、金融產(chǎn)品、財(cái)務(wù)狀況、稅收情況等。在工作小組中,各個(gè)部門的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)參與其中。 2.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)外溝通,充分利用政策
建立完善的溝通機(jī)制,加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部及外部的溝通工作。
內(nèi)部溝通方面。企業(yè)的財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)和稅務(wù)部門保持緊密的聯(lián)系和溝通,及時(shí)反饋營(yíng)改增過(guò)程中,企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)問(wèn)題等,并尋求解決方法。
外部溝通方面。企業(yè)需要長(zhǎng)期有效地與外部其他部門機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)保持溝通,確保第一時(shí)間知悉法規(guī)政策的出臺(tái)與變動(dòng),遇到不明確的涉稅事項(xiàng),應(yīng)及時(shí)與各部門機(jī)構(gòu)進(jìn)一步討論,最大程度保證公司整體利益。
營(yíng)改增初期,由于增值稅抵扣范圍過(guò)窄、項(xiàng)目延遲等原因,容易導(dǎo)致一定稅負(fù)增加的問(wèn)題。國(guó)家為了解決這一問(wèn)題,多會(huì)出臺(tái)配套政策。金融企業(yè)應(yīng)該充分利用這些政策,尤其是稅收補(bǔ)貼政策。
3.完善信息系統(tǒng)改造,健全發(fā)票機(jī)制
金融企業(yè)應(yīng)該根據(jù)營(yíng)改增的進(jìn)程和企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況制定出合理的信息系統(tǒng)改造升級(jí)計(jì)劃,從硬件和軟件兩個(gè)方面改進(jìn)企業(yè)信息管理系統(tǒng),以適應(yīng)和滿足營(yíng)改增的需要,比如:財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)升級(jí)改造方案;財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接;財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)與納稅申報(bào)系統(tǒng)、開(kāi)票系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)等。
營(yíng)改增后,企業(yè)需要更多的開(kāi)具發(fā)票。除了設(shè)備、人員上的補(bǔ)足和完善外,還可以將現(xiàn)有的流水單通過(guò)系統(tǒng)改造直接升級(jí)為發(fā)票,即可以保證開(kāi)票的正確性,又能夠節(jié)省成本。
4.加強(qiáng)進(jìn)項(xiàng)稅的管理,完善內(nèi)部管理
營(yíng)改增最重要的一項(xiàng)就是進(jìn)項(xiàng)稅的管理。首先,企業(yè)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理,制定進(jìn)項(xiàng)稅管理方案。其次,對(duì)于一些不能取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的業(yè)務(wù),可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)定額抵扣的特殊待遇。
金融企業(yè)可以借著營(yíng)改增來(lái)調(diào)整內(nèi)部策略,完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制,強(qiáng)化稅務(wù)和業(yè)務(wù)的連接。在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理方面,要先完善財(cái)務(wù)管理制度,重視與增值稅納稅管理相關(guān)的業(yè)務(wù)和活動(dòng),進(jìn)行抵扣,降低稅負(fù);規(guī)范與增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作,充分利用優(yōu)惠政策減少稅負(fù)。
最后,編寫(xiě)增值稅操作手冊(cè),使企業(yè)的納稅申報(bào)和管理流程化。對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)和報(bào)稅人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),提高其個(gè)人素質(zhì)和工作能力。
四、結(jié)語(yǔ)
全面營(yíng)改增改變了金融業(yè)的稅率,由原本5%營(yíng)業(yè)稅變?yōu)?%增值稅,實(shí)質(zhì)上是降低了稅負(fù);改變了征稅方式,一般征收法、簡(jiǎn)單征收法的選擇應(yīng)以金融服務(wù)和產(chǎn)品的類型為依據(jù);影響了企業(yè)的信息系統(tǒng)和發(fā)票管理;同時(shí)影響了金融市場(chǎng)的現(xiàn)狀。金融企業(yè)應(yīng)該做好準(zhǔn)備工作,利用政策,調(diào)整自我,完成營(yíng)改增。
金融專業(yè)的論文篇2
試談大數(shù)據(jù)時(shí)代的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)
一、關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融的概念與發(fā)展趨勢(shì)
(一)互聯(lián)網(wǎng)金融的概念
互聯(lián)網(wǎng)金融(ITFIN)是指以依托于支付、云計(jì)算、社交網(wǎng)絡(luò)以及搜索引擎、app等互聯(lián)網(wǎng)工具,實(shí)現(xiàn)資金融通、支付和信息中介等業(yè)務(wù)的一種新興金融模式。通過(guò)借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、移動(dòng)通信技術(shù),實(shí)現(xiàn)資金融通、支付和信息中介等業(yè)務(wù)。它與商業(yè)銀行的間接融資和資本市場(chǎng)的直接融資都不同,互聯(lián)網(wǎng)金融是在實(shí)現(xiàn)安全、移動(dòng)等要素基礎(chǔ)之上,用戶接受并認(rèn)可以及為了適應(yīng)新的需求而產(chǎn)生的新模式及新業(yè)務(wù)。
(二)互聯(lián)網(wǎng)金融在國(guó)內(nèi)的發(fā)展
1.互聯(lián)網(wǎng)支付。依托互聯(lián)網(wǎng),以第三方支付為中介,通過(guò)電腦、平板、手機(jī)等設(shè)備,在買家和賣家之間進(jìn)行資金中轉(zhuǎn)后再劃轉(zhuǎn)的服務(wù),如支付寶、財(cái)付通等。
2. P2P網(wǎng)絡(luò)借貸。P2P全稱是Peer-to-Peer(或Person-to-Person)的縮寫(xiě),意為點(diǎn)對(duì)點(diǎn)(人對(duì)人)。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)中介平臺(tái)實(shí)現(xiàn)的直接借貸,如人人貸、陸金所、宜信等。
3.網(wǎng)絡(luò)小額貸款。網(wǎng)絡(luò)小額貸款是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的另一種借貸模式,是指互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)通過(guò)其控制的小額貸款公司,向旗下電子商務(wù)平臺(tái)客戶提供的小額信用貸款,如阿里巴巴、蘇寧、京東、百度等設(shè)立的小貸公司。
4.融資眾籌。融資眾籌是指通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為項(xiàng)目發(fā)起人籌集某項(xiàng)活動(dòng)所需的定量資金,并由項(xiàng)目發(fā)起人向投資人提供一定回報(bào)的融資形式。
5.在線金融產(chǎn)品和服務(wù)。主要可分為以下形式:一是線下實(shí)體業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)化,如網(wǎng)上銀行,網(wǎng)上證券交易、網(wǎng)上保險(xiǎn)銷售等;二是完全通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)提供業(yè)務(wù)開(kāi)展的專業(yè)網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu),如眾安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn);三是提供金融業(yè)務(wù)的服務(wù)支持,但并不提供金融業(yè)務(wù)本身的,類似于金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的搜索。
6.公募基金互聯(lián)網(wǎng)銷售服務(wù)。根據(jù)網(wǎng)絡(luò)銷售平臺(tái)的不同,基于互聯(lián)網(wǎng)的公募基金互聯(lián)網(wǎng)銷售大概可以分為兩類:一是傳統(tǒng)基金通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)為投資人提供基金銷售服務(wù),其實(shí)質(zhì)是傳統(tǒng)銷售渠道的互聯(lián)網(wǎng)化;二是基金銷售機(jī)構(gòu)借助其他互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)平臺(tái)進(jìn)行基金的銷售,包括第三方電子商務(wù)平臺(tái)開(kāi)設(shè)網(wǎng)店銷售基金、第三方支付平臺(tái)的基金銷售等模式。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
(一)互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險(xiǎn)
1.互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)分析。當(dāng)前,我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已進(jìn)入新常態(tài),中國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)動(dòng)力已從要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。經(jīng)濟(jì)新常態(tài)將帶來(lái)新的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、新的發(fā)展方式、新的思維方法、新的商業(yè)模式、新的金融創(chuàng)新模式,經(jīng)濟(jì)發(fā)展將呈現(xiàn)新的特征。
相比傳統(tǒng)的資本市場(chǎng)直接進(jìn)行融資,商業(yè)銀行介入間接的進(jìn)行融資不同,互聯(lián)網(wǎng)金融是利用移動(dòng)通信技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),來(lái)實(shí)現(xiàn)金融的信息傳遞、支付和融資等功能的一種新興融資模式。隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展,互聯(lián)網(wǎng)金融模式也得到了快速的發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2015年底,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到12萬(wàn)~15萬(wàn)億元,占GDP的近20%。而互聯(lián)網(wǎng)金融用戶人數(shù)也超過(guò)5億,成為世界第一。根據(jù)報(bào)告,2015年,全球投入金融科技領(lǐng)域的資金是2011年的近8倍,“過(guò)去5年,超過(guò)400億美元的資金流入這個(gè)領(lǐng)域”,麥肯錫馬奔表示,數(shù)據(jù)顯示,與2015年4月1日前,僅有800家的金融科技公司相比,當(dāng)前全球金融科技公司已突破2000家。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì),互聯(lián)網(wǎng)金融的經(jīng)濟(jì)屬性?;ヂ?lián)網(wǎng)金融是這個(gè)時(shí)代的代表,是信息社會(huì)這樣一個(gè)時(shí)代背景下,特殊的金融形態(tài)。在工業(yè)社會(huì),人類社會(huì)開(kāi)始進(jìn)入機(jī)械化的時(shí)代;在信息社會(huì),人類社會(huì)進(jìn)入數(shù)字化的時(shí)代。工業(yè)社會(huì)標(biāo)志就是蒸汽機(jī)的發(fā)明,驅(qū)動(dòng)社會(huì)增長(zhǎng)的是能源;信息社會(huì)的標(biāo)志是互聯(lián)網(wǎng),驅(qū)動(dòng)增長(zhǎng)的是數(shù)據(jù)。
互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)屬性,互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)基礎(chǔ)與傳統(tǒng)金融技術(shù)基礎(chǔ)完全不同。在數(shù)字貨幣領(lǐng)域,有一個(gè)非常重要的技術(shù)叫做區(qū)塊鏈技術(shù),所謂區(qū)塊鏈技術(shù)是用一套數(shù)學(xué)的方法,互聯(lián)網(wǎng)金融實(shí)質(zhì)上是在區(qū)塊鏈技術(shù)上的某一個(gè)應(yīng)用,從而重建了金融。目前,在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,通過(guò)數(shù)據(jù)來(lái)解決問(wèn)題,在未來(lái),通過(guò)數(shù)學(xué)方法解決在互聯(lián)網(wǎng)上的價(jià)值創(chuàng)造和價(jià)值交換。
互聯(lián)網(wǎng)金融的組織屬性,可以理解為眾籌模式下的金融。在工業(yè)社會(huì),一切商業(yè)活動(dòng)以產(chǎn)業(yè)鏈條來(lái)組織,滿足如個(gè)性化的定制,碎片化的需求和場(chǎng)景化的服務(wù)。從這個(gè)角度出發(fā),重組整個(gè)商業(yè)邏輯和流程,互聯(lián)網(wǎng)金融同樣也會(huì)被需求鏈所重組,真正地從需求當(dāng)中做到點(diǎn)對(duì)點(diǎn),由消費(fèi)者發(fā)起,并影響整個(gè)上游的生產(chǎn)和供應(yīng)。眾籌的范圍可以包括思想、股權(quán),這是互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)組織屬性。
(二)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀
1.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?;ヂ?lián)網(wǎng)金融本身民營(yíng)資本色彩濃厚;資本金不足,抵御風(fēng)險(xiǎn)與償付能力相對(duì)較弱;期限錯(cuò)配,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。而且互聯(lián)網(wǎng)金融缺乏長(zhǎng)期數(shù)據(jù)積累,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型科學(xué)性有待考證。同時(shí),缺乏隱形的政府信用做擔(dān)保和可靠的資本金補(bǔ)充渠道,與傳統(tǒng)國(guó)有銀行或股份制銀行競(jìng)爭(zhēng),處于一定劣勢(shì)地位。
2.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。目前,銀行業(yè)的監(jiān)管框架是基于新巴塞爾協(xié)議設(shè)計(jì)的。新巴塞爾協(xié)議主要是針對(duì)傳統(tǒng)銀行的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì),巴塞爾協(xié)議下的三大支柱,即最低資本要求、外部監(jiān)管、市場(chǎng)約束。然而,這三大支柱對(duì)新興的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管幾乎無(wú)效,直接導(dǎo)致了互聯(lián)網(wǎng)金融目前屬于監(jiān)管缺位狀態(tài)。同時(shí),政府主管部門對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的態(tài)度也尚不明確。
3.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。從目前發(fā)展情況來(lái)看,互聯(lián)網(wǎng)金融募集到的資金,主要投向貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)等虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,與實(shí)體經(jīng)濟(jì)漸行漸遠(yuǎn),其自身風(fēng)險(xiǎn)不斷集聚。
4.信息安全風(fēng)險(xiǎn)?;ヂ?lián)網(wǎng)金融廣泛采用了大數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)挖掘與數(shù)據(jù)重構(gòu),這隨之而來(lái)帶來(lái)了兩大風(fēng)險(xiǎn):第一,網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、存儲(chǔ)中心本身存在漏洞引起技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);第二,海量客戶信息與個(gè)人隱私的信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。
(三)互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)控制
1.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。互聯(lián)網(wǎng)金融首先從企業(yè)自律開(kāi)始,梳理自身的業(yè)務(wù)流程和交易結(jié)構(gòu),行程企業(yè)標(biāo)準(zhǔn),最后上升到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
2.接受客戶監(jiān)督?;ヂ?lián)網(wǎng)金融需要接受客戶的監(jiān)督;需要涉及契約是否規(guī)劃,交易雙方所簽合同權(quán)利、義務(wù)是否對(duì)等,合同是否合規(guī)、合法等。針對(duì)目前很多互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的不同不規(guī)范的情況,可以請(qǐng)法律專家來(lái)進(jìn)行審核,審核以后才能進(jìn)行發(fā)布。
3.發(fā)布行業(yè)規(guī)范。發(fā)布行業(yè)公約規(guī)范,要有履約機(jī)制、約束機(jī)制進(jìn)行考核,同時(shí)輔以輿論監(jiān)督規(guī)范,讓傳統(tǒng)的報(bào)紙、雜志、電視等發(fā)揮其監(jiān)督作用。
三、結(jié)語(yǔ)
今天的互聯(lián)網(wǎng)金融雖然還不完全成熟,也存在一定風(fēng)險(xiǎn),但是互聯(lián)網(wǎng)金融必將是一個(gè)巨大的產(chǎn)業(yè)集群,會(huì)讓我們每個(gè)投資者(消費(fèi)者),從目前的眼球關(guān)注階段進(jìn)入深入?yún)⑴c交易階段,最后發(fā)展到人人從中受益。
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