保險業(yè)畢業(yè)論文篇2

　　淺談構建多層次養(yǎng)老保險體系的必要性和途徑

　　一、引言

　　國家“十三五”規(guī)劃綱要提出“構建包括職業(yè)年金、企業(yè)年金，以及商業(yè)保險的多層次養(yǎng)老保險體系”。我國雖然已經(jīng)逐漸步入老齡化社會，但是未來很長的一段時間內(nèi)，總體仍然處于人口紅利期，加快構建符合我國國情和社會保障發(fā)展客觀規(guī)律的養(yǎng)老保險體系，任務十分艱巨，同時也十分緊迫。

　　二、構建多層次養(yǎng)老保險體系的背景

　　1994年世界銀行發(fā)表《防止老齡危機-保護老年人以及促進增長的政策》報告，首次提出建立三只柱養(yǎng)老保險體系，提出“由國建主辦的基本養(yǎng)老保險、企業(yè)建立的企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險構成的多層次養(yǎng)老保險體系”概念，主要是為了倡導建立以責任主體多元化、籌集渠道多樣化、保障水平合理化為基本特征的社會養(yǎng)老保險體系。從此之后，層次養(yǎng)老保險體系慢慢地被世界各國接納以及推廣[1]。

　　我國建立多層次養(yǎng)老保險體系也在上世紀90年代提出。1991年，國務院發(fā)布《關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，明確建立社會統(tǒng)籌的基本養(yǎng)老保險，一步一步建立起企業(yè)補充養(yǎng)老保險[2]。實質(zhì)上，建立企業(yè)補充養(yǎng)老保險的基本含義主要有三個方面：第一個層次就是基本養(yǎng)老保險，國建興辦的養(yǎng)老保險為基本層次，主要的目標就是保障基本養(yǎng)老金需求;第二個層次就是企業(yè)補充養(yǎng)老保險，國家鼓勵引導，由單位發(fā)起組織的補充養(yǎng)老保險，也常常被稱作是“企業(yè)年金”，企業(yè)年金的興起主要目標是在滿足基本需求的基礎之上，積累滿足更好需求的養(yǎng)老資金;第三個層次就是職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險，完全商業(yè)化的養(yǎng)老保險，主要取決于個人根據(jù)自身實際的財力以及對未來養(yǎng)老的規(guī)劃而積累的資金。

　　三、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展面臨的問題

　　經(jīng)過是多年的發(fā)展，多層次養(yǎng)老保險體系也已經(jīng)獲取了比較大的進步，“統(tǒng)賬結合”的養(yǎng)老保險制度為國家經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了其具有的重要作用，同時“統(tǒng)賬結合”的養(yǎng)老保險制度的出現(xiàn)也具有十分重要的意義[3]。然而，養(yǎng)老保險的深層次的矛盾還處于未被解決好的狀態(tài)中，三個層次之間的發(fā)展還不具有協(xié)調(diào)性，過分地對第一個層次進行依賴，一直讓第二個層次處于緩慢發(fā)展的狀態(tài)中，以及第三個主要的層次也不具有規(guī)范性，這樣就對養(yǎng)老保險運行的健康以及可持續(xù)造成直接性、綜合性的嚴重影響[4]。

　　另外，多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展過程中，還存在三個方面的主要問題：第一個方面，不具有公平的統(tǒng)籌方式。企業(yè)的職工具有繳納以及承擔一定養(yǎng)老保險費用的義務，但是事業(yè)單位以及機關想關的人員可以坐等國家財政的撥付，所以存在的天然籌資方式差異甚至會出現(xiàn)個人具有公平繳納以及承擔一定養(yǎng)老保險費用的義務，這樣可以很容易出現(xiàn)企業(yè)退休員工的強烈不滿;第二個方面，相關人員管理養(yǎng)老退休金的方式上存在比較大的差別，統(tǒng)賬結合的收繳以及采取企業(yè)養(yǎng)老保險金的混搭方式將會受到非常多因素的直接或者間接影響，但是很多的事業(yè)以及機關單位人員只是單純地借助國家財政的現(xiàn)付，這樣將會防止出現(xiàn)以上狀況，促使很多人員產(chǎn)生不良逃費心理;第三個方面，不具有非常公平的待遇計發(fā)以及分配情況[5]。企業(yè)發(fā)放的職工養(yǎng)老退休養(yǎng)老金的待遇，會根據(jù)物價的實際狀況等其他因素影響而出現(xiàn)適時調(diào)整狀況。但是很多的事業(yè)以及機關單位人員變化的退休養(yǎng)老金待遇狀況要和實際職工增長工資狀況保持一致性，這樣將會對國家的財政狀況造成直接性的不良影響，同時不具有非常公平的待遇計發(fā)以及分配情況。

　　四、構建多層次養(yǎng)老保險體系的意義以及途徑

　　構建多層次養(yǎng)老保險體系的意義，主要體現(xiàn)在：建立完善的多層次養(yǎng)老保險制度的保障就是建立更加完善的法規(guī)。我國憲法賦予每一個公民享受養(yǎng)老保險的基本權利，政府的行為就是將養(yǎng)老保險真正有效地實施下去。只有構建多層次養(yǎng)老保險體系，真正落實養(yǎng)老保險，才更加有助于我國建立更加完善以及健全的法規(guī)，同時也能夠更加有助于真正做到違法必究、執(zhí)法必嚴、有法必行、有法可依等。同時，構建多層次養(yǎng)老保險體系的意義還體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　(一)人們?nèi)罕姇φ哂行判?，因為多層次養(yǎng)老保險體系的構建可以有效地實現(xiàn)企業(yè)和事業(yè)單位之間的公平對待;

　　(二)有助于優(yōu)化資源的配置，因為多層次養(yǎng)老保險體系的構建可以降低國建財政的真正支出，提高工作效率以及人才流動的基礎之上，優(yōu)化資源的配置，避免出現(xiàn)不必要浪費勞動資源、經(jīng)濟資源以及社會資源等不良狀況出現(xiàn);

　　(三)更加有助于統(tǒng)一社會效率以及社會公平，因為多層次養(yǎng)老保險體系的構建可以縮減不同職業(yè)性質(zhì)之間的退休養(yǎng)老金差距，可以公平地對待每一個企業(yè)職工以及事業(yè)單位工作人員，還能夠提高相關人員工作的效率，還可以更好地維護社會的和諧以及穩(wěn)定發(fā)展;

　　(四)加強人才流動，因為多層次養(yǎng)老保險體系的構建可以企業(yè)職工以及事業(yè)單位工作人員之間的養(yǎng)老金差距，很多的人才在選擇職業(yè)時，就不會出現(xiàn)偏向擁擠于事業(yè)單位的現(xiàn)象，促進人才的流動[6]。

　　構建多層次養(yǎng)老保險體系的途徑，主要有以下幾種：

　　(一)要嚴格按照我國相關的憲法以及相關的規(guī)定來構建多層次養(yǎng)老保險體系，建立更加健全的“職業(yè)年金”制度，實質(zhì)上就是指將一部分公職人員當前擁有的工資進行轉移，一直至公職人員退休之后才能夠領取，也是延期支付工資的方式之一，同時建立去職工福利激勵政策，有效地將工作人員的積極性調(diào)動起來，也有助于企業(yè)留住以及吸引更多的人才;

　　(二)對我國眾多的人口、比較薄弱的經(jīng)濟基礎，以及實際不平衡的發(fā)展狀況進行深入的研究以及考慮，這樣才能夠促進我國經(jīng)濟的健康以及可持續(xù)發(fā)展;

　　(三)對我國的養(yǎng)老保險的承受能力以及實際需要進行考慮;(四)將個人利益、集體利益以及國家利益之間的關系處理好：實質(zhì)上就是處理好局部利益和整體利益之間的關系、長遠利益和現(xiàn)在利益之間的關系。為了構建多層次養(yǎng)老保險體系，保證我國能夠真正地實施三個層次的養(yǎng)老保險，我國不僅僅要建立更加完善、符合國情的國家法規(guī)，同時還應該大力支持我國的賦稅以及政策等方面。只有將養(yǎng)老保險制度的改革深入地引出來，才能夠構建多層次的養(yǎng)老保險制度，并且要對當前的實際狀況進行細致化、深入地研究、調(diào)查以及調(diào)整，對實際改革以及之前改革的經(jīng)驗進行認真地總結以及借鑒，這樣更加有助于推進建立健全以及完善的新形勢下多層次的養(yǎng)老保險制度的步伐。

　　另外，我國還應該對我國實際國情進行考慮，建立更加完善以及符合實際國情的法規(guī)，并且吸取對當前楊咯啊保險改革有實際實施意義的養(yǎng)老保險立法的經(jīng)驗。由此可知，根據(jù)我國的實際狀況進行改革，對我國的國情進行充分的考慮，就應該按照我夠當前的職工承受能力、職工的實際需求、企業(yè)發(fā)展狀況以及我國經(jīng)濟發(fā)展水平，這樣更加有助于認清我國實際國情，之后才能夠借鑒國外以及我國之前改革的經(jīng)驗來制定法規(guī)，建立更加完善的、符合我國實際發(fā)展狀況、具有中國特色的養(yǎng)老保險法規(guī)體系。

　　五、結語

　　綜上所述，只有對我國多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展面臨的問題進行細致化研究，讓相關人員更加數(shù)量掌握構建多層次養(yǎng)老保險體系的意義，之后根據(jù)實際狀況制定有效的構建途徑并且真正實施下去，這樣才能夠更好地構建多層次養(yǎng)老保險體系，維持我國多層次養(yǎng)老保險體系的可持續(xù)發(fā)展，以及加快我國多層次養(yǎng)老保險體系的發(fā)展步伐。