保險(xiǎn)通過(guò)市場(chǎng)化手段應(yīng)對(duì)各類(lèi)災(zāi)害和突發(fā)事件,妥善安排人的生老病死,轉(zhuǎn)移危險(xiǎn),能夠在很大程度上替代預(yù)防性?xún)?chǔ)蓄。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的保險(xiǎn)畢業(yè)論文范例的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　保險(xiǎn)畢業(yè)論文范例篇1

　　淺析存款保險(xiǎn)制度下的道德風(fēng)險(xiǎn)及治理

　　一、存款保險(xiǎn)制度下的道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

　　根據(jù)金融穩(wěn)定論壇(FSF，2001)的定義，存款保險(xiǎn)制度的道德風(fēng)險(xiǎn)指在存款保險(xiǎn)以及其他保險(xiǎn)中都存在的，增加所承受風(fēng)險(xiǎn)的誘因。國(guó)內(nèi)外的研究人員的成果表明，存款保險(xiǎn)制度確實(shí)引起或者加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度下的道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

　　(一)大的程度上使得存款人的利益得到了保障，但另一方面使他存款保險(xiǎn)制度使得存款人放松自我存款保護(hù)意識(shí)。

　　存款保險(xiǎn)制度的存在很們失去關(guān)心銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和安全性的積極性，由此引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題具體表現(xiàn)在：第一，使有一些低效率、甚至是資不抵債的銀行能夠繼續(xù)吸收存款，更為嚴(yán)重的是，這些銀行會(huì)通過(guò)一些惡性的競(jìng)爭(zhēng)手段與其他銀行爭(zhēng)奪存貸款市場(chǎng)，導(dǎo)致可能產(chǎn)生一種“劣幣驅(qū)逐良幣”的效應(yīng);第二，由于存款保險(xiǎn)制度下，不論銀行怎么樣存款都有保障，因此存款人尋求安全銀行的動(dòng)力減少(因?yàn)檫@種行為本身就是需要成本的)，這可能導(dǎo)致存款人無(wú)意識(shí)選擇了一些經(jīng)營(yíng)不善或者資不抵債、瀕臨破產(chǎn)的銀行，從而導(dǎo)致這些本來(lái)應(yīng)該被淘汰的銀行依舊存活，市場(chǎng)的優(yōu)勝劣汰的約束作用被減弱;第三，存款人的存款選擇的準(zhǔn)則變成了主要看收益，而一般提供高收益的銀行都是潛在高風(fēng)險(xiǎn)銀行，這本身就是道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)。

　　(二)存款保險(xiǎn)制度促使銀行承受高風(fēng)險(xiǎn)。

　　第一，存款保險(xiǎn)制度對(duì)存款人的保護(hù)使得存款人的自我保護(hù)意識(shí)下降，對(duì)銀行的監(jiān)督放松。這將導(dǎo)致投保銀行更加放肆地從事風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款，增加了投保銀行的風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)，降低了金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)投保銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為的抑制，相當(dāng)于鼓勵(lì)投保銀行承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn);第二，單一保費(fèi)制度，意味著風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行不需付更多的保費(fèi)，將鼓勵(lì)投保銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以謀取收益，而保守銀行將承擔(dān)這風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)為銀行承擔(dān)大部分損失;第三，銀行本身也是一種企業(yè)，只不過(guò)是一種特殊的企業(yè)，是企業(yè)就有最求利潤(rùn)最大化的動(dòng)機(jī)，往往導(dǎo)致銀行過(guò)度關(guān)注盈利性，忽視安全性，從而帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)監(jiān)管機(jī)關(guān)存在的監(jiān)管寬容和監(jiān)管攫取。

　　第一，在存款保險(xiǎn)制度下，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出于自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和作為政府穩(wěn)定機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定金融市場(chǎng)目標(biāo)的考慮，導(dǎo)致在面臨瀕臨波產(chǎn)的銀行是，可能更加寬容，不能及時(shí)進(jìn)行相關(guān)的動(dòng)作。這種容忍表現(xiàn)在減少對(duì)破產(chǎn)銀行的關(guān)閉和拖延處理，與嚴(yán)格實(shí)行破產(chǎn)行為相比，這種容忍會(huì)導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)積累，同時(shí)也導(dǎo)致對(duì)問(wèn)題銀行錯(cuò)過(guò)處理時(shí)機(jī)，進(jìn)而帶來(lái)一些不必要的處理成本和市場(chǎng)不穩(wěn)定因素。第二，個(gè)別監(jiān)管者為了提高自己在金融領(lǐng)域的聲譽(yù)，往往盡量保持自己監(jiān)管區(qū)域的平靜，或者隱藏相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)盡量少地暴露在自己管理的區(qū)域。同時(shí)這種延遲處理和容忍也在短期內(nèi)減少存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的支出。第三，即所謂的“監(jiān)管攫取”問(wèn)題，主要指監(jiān)管機(jī)關(guān)管理者，借助于自己處于監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)地位來(lái)為謀取個(gè)人的私利，隨意降低對(duì)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，尤其在市場(chǎng)準(zhǔn)入和市場(chǎng)退出等方面，以獲得來(lái)自金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)利益回報(bào)。

　　(四)現(xiàn)代銀行制度即公司制使得投保銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)加劇。

　　第一，公司制下的銀行作為有限責(zé)任企業(yè)，損失發(fā)生時(shí)只承擔(dān)有限責(zé)任，銀行由此更喜歡投資高收益的項(xiàng)目，盡管在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下高收益和高風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)應(yīng)的，但是存款保險(xiǎn)制度下，即使由于銀行所有者只承擔(dān)有限責(zé)任，即使投資失敗也有人代替其承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn);第二，即所謂的委托代理問(wèn)題，銀行的股東委托經(jīng)理人代替其進(jìn)行日常的經(jīng)營(yíng)管，使得銀行所有者與管理者的信息存在嚴(yán)重的不對(duì)稱(chēng)，這就產(chǎn)生了所有公司制下的共同問(wèn)題――管理層的道德風(fēng)險(xiǎn);第三，存款保險(xiǎn)制度可能誘發(fā)銀行所有者和管理者會(huì)產(chǎn)生串謀行為，他們共同協(xié)商經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目，然后賺取風(fēng)險(xiǎn)收益而將風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，高回報(bào)會(huì)增加股東的分紅，而股東也會(huì)給經(jīng)理人一定的報(bào)酬作為回報(bào)。

　　二、存款保險(xiǎn)制度下道德風(fēng)險(xiǎn)的治理方式

　　(一)差別費(fèi)率或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整保費(fèi)制度。

　　第一，單一保費(fèi)制度，意味著風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行不需付更多的保費(fèi)，將鼓勵(lì)投保銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以謀取收益，而保守銀行將承擔(dān)這風(fēng)險(xiǎn)，刺激了銀行承擔(dān)過(guò)度的風(fēng)險(xiǎn);第二，由于銀行作為金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)和信用評(píng)估方面存在差異，收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該反應(yīng)這種差異，可以采取風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上的差別費(fèi)率制或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整保費(fèi)制度，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的銀行，對(duì)其收取的保費(fèi)也應(yīng)該相應(yīng)變高，以增加銀行承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的成本。

　　(二)加強(qiáng)信息披露和加強(qiáng)相關(guān)監(jiān)管，在此當(dāng)中也要注意發(fā)揮評(píng)級(jí)公司的作用。

　　加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)督，首先要做到的是規(guī)范和健全銀行的信息披露制度。第一，銀行的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及信息應(yīng)該及時(shí)、合規(guī)披露，并經(jīng)銀行所有者和經(jīng)營(yíng)者保證和相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)審查，這樣可以在一定程度上減少來(lái)自信息不對(duì)稱(chēng)的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。第二明確會(huì)計(jì)事務(wù)所、相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)等對(duì)其審計(jì)的財(cái)務(wù)信息所需要承擔(dān)的相關(guān)法律責(zé)任，以避免其出于一些利益考量，喪失獨(dú)立性，從而使得虛假信息不能被查處及信息披露的不規(guī)范。第三，建立和規(guī)范金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管者之間的信息溝通渠道，有效防止由于信息上的不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的監(jiān)管不足等問(wèn)題;在這同時(shí)，通過(guò)發(fā)展信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，使得信用評(píng)級(jí)結(jié)果公開(kāi)與透明，評(píng)級(jí)技術(shù)相對(duì)成熟。

　　(三)嚴(yán)格資本要求，減少事后成本。

　　根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求，銀行要保證足夠的資本，使得清償力有保證，降低破產(chǎn)的可能。嚴(yán)格資本要求，提高了銀行承擔(dān)損失帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的能力，當(dāng)銀行遭遇風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)損失時(shí)，銀行擁有的資本比率越高，給存款人帶來(lái)的損失也相對(duì)較少，同時(shí)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的處理成本也有所降低。因此，有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)銀行資本比率進(jìn)行嚴(yán)格要求，以有效降低破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和處理成本。

　　(四)通過(guò)共同保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)裸露等手段減少存款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　一旦存款人的所有存款都被全額保險(xiǎn)存款人會(huì)過(guò)度依賴(lài)存款保險(xiǎn)機(jī)制，喪失監(jiān)督的積極性，因此，需要通過(guò)一些手段減少存款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。1、可以采取共同保險(xiǎn)的形式，通過(guò)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式，讓存款人和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)于銀行倒閉所可能引發(fā)的損失共同分?jǐn)?，從而增?qiáng)存款人對(duì)于銀行進(jìn)行監(jiān)督的動(dòng)力。2、可以通過(guò)一些方法使得存款人的部分存款處于風(fēng)險(xiǎn)裸露狀態(tài)，(1)免賠額，即銀行倒閉給存款人造成損失時(shí)，對(duì)一定比率內(nèi)的損失存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不予賠償。(2)在存款保護(hù)對(duì)象方面要有所選擇，適當(dāng)?shù)乜s小存款保險(xiǎn)的保護(hù)對(duì)象，將有能力監(jiān)督的大額存款人排除在存款保險(xiǎn)范圍之外;(3)或者對(duì)存款保險(xiǎn)額度規(guī)定上限，迫使部分存款者在銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)承擔(dān)一定的損失，大額存款人承擔(dān)更大損失，以避免存款人的道德風(fēng)險(xiǎn)，激勵(lì)存款人進(jìn)行監(jiān)督。

　　(五)針對(duì)銀行公司制帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新銀行管理制度。

　　第一，要銀行所有者設(shè)計(jì)合理的激勵(lì)機(jī)制(如發(fā)給期權(quán)和股票)與約束機(jī)制(如對(duì)經(jīng)理人所能決定的最大投資金額進(jìn)行限制)，在一定程度上減弱銀行經(jīng)理人的委托代理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)一旦發(fā)現(xiàn)委托代理風(fēng)險(xiǎn)的存在，要嚴(yán)格處理，殺一儆百。第二，應(yīng)將銀行有限責(zé)任制改為部分有限責(zé)任制，大股東在銀行破產(chǎn)時(shí)，應(yīng)該承擔(dān)更多的責(zé)任，從而能促使大股東加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)督，同時(shí)也避免了大股東與經(jīng)理人的合謀。

　　(六)建立與完善市場(chǎng)退出機(jī)制，堅(jiān)決不容許“大而不能倒”現(xiàn)象的惡性存在。

　　當(dāng)一個(gè)銀行或者金融機(jī)構(gòu)大到一定程度的時(shí)候，政府不能放任它倒閉，因?yàn)樗牡归]將帶來(lái)金融體系的不穩(wěn)定和影響到政治的穩(wěn)定，這就給銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)提供了動(dòng)機(jī)。我們不能放任大而不能倒的現(xiàn)象惡性發(fā)展，應(yīng)該發(fā)揮市場(chǎng)的優(yōu)勝劣汰的機(jī)制，對(duì)于資不抵債瀕臨倒閉的銀行，確實(shí)該倒閉的就讓其倒閉，這種退出機(jī)制的實(shí)行，會(huì)產(chǎn)生警示作用，從而減少相關(guān)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、政策與建議

　　(一)制度建設(shè)方面。第一，建立強(qiáng)制性的顯性存款保險(xiǎn)制度，促進(jìn)銀行之間的公平競(jìng)爭(zhēng);第二，建立信用聯(lián)網(wǎng)制度和完善信息披露制度，從而降低代理人的委托―代理的道德風(fēng)險(xiǎn);第三、建立市場(chǎng)退出機(jī)制，防止市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的累計(jì)。

　　(二)保費(fèi)設(shè)計(jì)方面。鑒于我國(guó)目前的情況，暫時(shí)還很難實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整保費(fèi)制度，應(yīng)該首先利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)建立差別費(fèi)率制度;同時(shí)在差別制度下，完善信息披露和發(fā)揮信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的作用，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的保費(fèi)設(shè)計(jì)。

　　(二)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)方面。第一、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該通過(guò)各種相關(guān)的渠道及時(shí)掌握相關(guān)銀行的情況，做好預(yù)防;第二、再者存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該與央行的外部監(jiān)管相結(jié)合，以達(dá)到更好地約束作用，第三、應(yīng)該加強(qiáng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)處理危機(jī)的能力。總之存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該是危機(jī)的預(yù)防者，對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)銀行的管理者，而不僅僅只是充當(dāng)一個(gè)危機(jī)的解決者，爛攤子的收拾者。

　　保險(xiǎn)畢業(yè)論文范例篇2

　　試談城市人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式的影響

　　現(xiàn)階段，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入人口老齡化關(guān)鍵時(shí)期，二胎政策的提出就是為解決人口老齡化問(wèn)題。在我國(guó)，城市人口老齡化十分嚴(yán)重，由此也帶來(lái)了養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式的問(wèn)題，因此，就需要聯(lián)系我國(guó)現(xiàn)實(shí)，妥善處理好養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資，真正做到“老有所養(yǎng)”，這也是為我黨執(zhí)政奠定群眾基礎(chǔ)的重要舉措。

　　一、我國(guó)城市人口老齡化趨勢(shì)

　　在進(jìn)入21世紀(jì)以后，我國(guó)人口老齡化問(wèn)題就越來(lái)越嚴(yán)重，老年人口數(shù)量不斷增加且正呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)階段。據(jù)權(quán)威部門(mén)統(tǒng)計(jì)顯示，在2010年我國(guó)在60歲以上的人口就將近兩億，老年人口所占總?cè)丝诒戎匾灿稍瓉?lái)的10.5%上升到后來(lái)的13.3%，預(yù)計(jì)在2050年我國(guó)將有一半的老年人口。隨著城市化進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)城市人口老齡化也將不斷加劇，同時(shí)，我國(guó)城市人口老齡化的速度將明顯強(qiáng)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口的老齡化速度，預(yù)測(cè)本世紀(jì)中期，城市人口老齡化問(wèn)題將越來(lái)越嚴(yán)重，而鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口老齡化卻將下降，這與城市化進(jìn)程有一定關(guān)系。由此可見(jiàn)，我國(guó)城市人口老齡化問(wèn)題已經(jīng)十分嚴(yán)重。

　　二、城市人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式的影響

　　我國(guó)城市老年人口要比鄉(xiāng)鎮(zhèn)老年人口多很多，這樣就對(duì)現(xiàn)有養(yǎng)老保障機(jī)制產(chǎn)生了很大影響，隨著城市化進(jìn)程的推進(jìn)，我國(guó)城市人口老齡化問(wèn)題也越來(lái)越嚴(yán)重，因此，每年領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)也在增多，它已經(jīng)影響到了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，特別是對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式影響較大。具體來(lái)說(shuō)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

　　(一)贍養(yǎng)率的提升

　　對(duì)于贍養(yǎng)率來(lái)說(shuō)就是退休人員和在職人員之間的比例，也就是說(shuō)一個(gè)在職人員需要擔(dān)負(fù)的退休人員養(yǎng)老數(shù)量。隨著我國(guó)城市人口老齡化問(wèn)題的日益嚴(yán)重，瞻仰率也比之前高了很多。通過(guò)對(duì)美國(guó)瞻仰率的研究發(fā)現(xiàn)，在二戰(zhàn)剛結(jié)束時(shí)，美國(guó)的瞻仰率僅為6.25%，即16個(gè)在職人員共同贍養(yǎng)一個(gè)退休人員，而在進(jìn)入21世紀(jì)以后，就提升到了不足三名在職人員贍養(yǎng)一個(gè)退休人員，比二戰(zhàn)剛結(jié)束時(shí)提高了6.5倍左右。我國(guó)也是如此，在2015年我國(guó)瞻仰率就上升到了29.68%，預(yù)計(jì)到2040年，我國(guó)瞻仰率將上升到46%左右，且會(huì)持續(xù)很長(zhǎng)一段時(shí)間。這將給我國(guó)年輕人造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)與精神壓力。

　　(二)退休金的提升

　　通常情況下，為充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性，促使企業(yè)發(fā)展更具活力，在設(shè)置退休金的過(guò)程中應(yīng)適當(dāng)降低。如歐美、日本等國(guó)在設(shè)置退休金的過(guò)程中，最高僅為工資總數(shù)的24%，而我國(guó)在設(shè)計(jì)退休金的過(guò)程中卻要比發(fā)達(dá)國(guó)家所設(shè)定的警戒線高很多，如在2015年我國(guó)的退休金就到達(dá)了22%左右，近年來(lái)退休金依然在保持不斷上漲中，預(yù)計(jì)到本世紀(jì)中葉，我國(guó)退休金將達(dá)到工資總額的35.5%左右，由此可見(jiàn)，不斷上漲的退休金影響到了我國(guó)現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式。

　　(三)隱性債務(wù)的出現(xiàn)

　　為做好養(yǎng)老保險(xiǎn)管理，我國(guó)推出了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的籌資模式，將我國(guó)原有養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式由單純的現(xiàn)收現(xiàn)付轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)收現(xiàn)付與積累相統(tǒng)一的模式，在這兩者籌資模式相互轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，就引發(fā)了隱性債務(wù)問(wèn)題。隨著城市化進(jìn)程的推進(jìn)，需要領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)也在不斷增多，這樣就會(huì)使隱性債務(wù)更加嚴(yán)重。

　　三、籌資模式的困境

　　現(xiàn)階段，我國(guó)人口老齡化已經(jīng)十分嚴(yán)重，盡管我國(guó)已經(jīng)延長(zhǎng)了退休人員的年齡，但這依然解決不了我國(guó)城市人口老齡化問(wèn)題，更無(wú)法解決養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式中存在的問(wèn)題。據(jù)國(guó)家權(quán)威部門(mén)預(yù)測(cè)，到2020年我國(guó)退休人員將占據(jù)在職人員總數(shù)的35%，而在本世紀(jì)中葉將上升到46.5%。可見(jiàn)，逐漸增多的退休人員給現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式帶來(lái)較大壓力，籌集起來(lái)的資金不僅要用于支付養(yǎng)老金，還要用于積累。為解決這一問(wèn)題，就要認(rèn)識(shí)到統(tǒng)籌率與積累率;如果積累超標(biāo)，一定會(huì)給企業(yè)與個(gè)人增加經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，甚至可能影響企業(yè)發(fā)展動(dòng)力，如果積累過(guò)低，又會(huì)在出現(xiàn)通貨膨脹的時(shí)候出現(xiàn)積累不足的情況。盡管我國(guó)已經(jīng)推出了一系列解決措施，但依然存在養(yǎng)老金支付危機(jī)與增值壓力等問(wèn)題，具體來(lái)說(shuō)，主要表現(xiàn)在以下方面。

　　(一)養(yǎng)老金支付危機(jī)

　　雖然我國(guó)實(shí)行了社會(huì)籌資與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的籌資模式，但實(shí)際上，這些退休金依然還由社會(huì)統(tǒng)籌來(lái)完成，如果單純的依靠企業(yè)繳費(fèi)根本無(wú)法滿足人們對(duì)養(yǎng)老金的需求，若依靠提高企業(yè)統(tǒng)籌資金又會(huì)存在很多困難，且因有制度限制，也難以實(shí)現(xiàn)這樣的目標(biāo)。為減輕人們的壓力，我國(guó)不僅設(shè)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，還有醫(yī)療保險(xiǎn)、住房保險(xiǎn)等內(nèi)容，所花費(fèi)的資金也很多，企業(yè)也需要承擔(dān)較大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。尤其是在我國(guó)進(jìn)入世界貿(mào)易組織以后，企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，如果提高養(yǎng)老金比例，一定會(huì)使人工成本上升，企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)能力也會(huì)下降。

　　(二)養(yǎng)老金增值壓力

　　為做好養(yǎng)老工作，我國(guó)個(gè)人賬戶(hù)資金相對(duì)于以往有了明顯上升，這部分資金完全需要個(gè)人繳納，以便做好積累，為促進(jìn)養(yǎng)老金增值，經(jīng)常通過(guò)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的形式實(shí)現(xiàn)增值。但這樣一來(lái)又出現(xiàn)了一些新問(wèn)題，如資金增值方式出現(xiàn)了不正當(dāng)?shù)那闆r，使得資金積累難以形成。即便形成了一定資金，但受通貨膨脹影響，如果單純地依靠退休金，退休人員的基本生活將無(wú)法保障，還需要年輕人出資贍養(yǎng)老年人。

　　此外，由于我國(guó)很多企業(yè)并沒(méi)有執(zhí)行國(guó)家要求，根本不存在養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果這些沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人在成為老年人以后，就需要國(guó)家來(lái)贍養(yǎng)，這樣就會(huì)給國(guó)家?guī)?lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。之所以會(huì)出現(xiàn)這種情況，與我國(guó)人民法律意識(shí)差有很大關(guān)系，這就需要我國(guó)政府認(rèn)識(shí)到這一問(wèn)題，聯(lián)系實(shí)際情況，妥善處理這一問(wèn)題，只有這樣才能減輕人們與國(guó)家負(fù)擔(dān)。 　　四、做好養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資的措施

　　為解決我國(guó)城市化人口老齡化與現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式的問(wèn)題，就需要構(gòu)建新型養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，這樣不僅可以為老年人生活提供必要的保證，還能減輕年輕人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。具體來(lái)講可以從以下幾方面入手：

　　第一，國(guó)家強(qiáng)制執(zhí)行職工養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。由于我國(guó)人民法律意識(shí)差，很多企業(yè)并沒(méi)有為職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果國(guó)家能夠強(qiáng)制執(zhí)行這一制度，可以為養(yǎng)老保險(xiǎn)的落實(shí)提供強(qiáng)有力的保障，減輕國(guó)家經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，減少財(cái)政支出，這也是實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本保障。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金并不是由企業(yè)承擔(dān)的，而是從職工工資中按照一定比例扣除的，即便是這樣也會(huì)出現(xiàn)相當(dāng)一部分的人工成本，所以，就要控制到扣除比例，避免過(guò)高或過(guò)低，以便為企業(yè)持續(xù)發(fā)展增添動(dòng)力，這也是解決養(yǎng)老保險(xiǎn)與保障老年人生活的基本措施。最好將養(yǎng)老金控制在在職人員工資的30%左右，這樣不僅可以保證人們的基本生活，還可以避免企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重。

　　第二，基于個(gè)人賬戶(hù)的強(qiáng)制退休儲(chǔ)蓄。因受多種因素影響，我國(guó)很多人并沒(méi)有養(yǎng)老保險(xiǎn)，這就需要職工在工作期間按照自己的收入，按照一定比例做好養(yǎng)老金繳納，并將其納入到個(gè)人終身賬戶(hù)中，為強(qiáng)化人們的意識(shí)，還需要國(guó)家強(qiáng)制執(zhí)行，這樣在職工退休就可以有充足的資金用戶(hù)養(yǎng)老。通過(guò)這樣的方式也可以增強(qiáng)人們的儲(chǔ)蓄意識(shí)，讓人們懂得自食其力，減少對(duì)國(guó)家的依賴(lài)。

　　第三，根據(jù)職工自身意愿確定是否購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)。在職工在職期間，企業(yè)可以向職工詢(xún)問(wèn)是否購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這主要是由于工作崗位的不同，人們所獲得的工資也不同，有些人本身工資就很少，剛好維持生計(jì)，如果每個(gè)月再扣除一定的養(yǎng)老金就會(huì)使其發(fā)到手的工資大大減少，使其基本生活得不到保證，針對(duì)這種情況就需要企業(yè)聯(lián)系職工實(shí)際確定是否繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，這也是管理人性化的體現(xiàn)。

　　第四，為做好養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資工作，還需要適當(dāng)提高個(gè)人所得稅征收標(biāo)準(zhǔn)，盡管我國(guó)現(xiàn)有所得稅已經(jīng)有所提高，但隨著人們生活條件的改善，物價(jià)上漲現(xiàn)象也很?chē)?yán)重，這在一定程度上沒(méi)有使問(wèn)題得以真正解決，依然存在較大的貧富差距，個(gè)人所得稅的征收對(duì)象應(yīng)適當(dāng)提高，將少數(shù)高收入者作為主要征收對(duì)象，這樣就可以讓更多人賺夠養(yǎng)老資金，即便不繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，在以后的老年生活中自己也會(huì)有足夠的資金用于生活。同時(shí)，為踐行以人為本理念，還要對(duì)低收入家庭發(fā)放生活保障金，并適當(dāng)提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)現(xiàn)有生活保障金過(guò)低，根本無(wú)法滿足人們的基本生活。此外，還可以為低收入家庭人員尋找合適的工作崗位，讓其通過(guò)自己的努力改變生活現(xiàn)狀，滿足其基本生活需要。

　　第五，做好隱性債務(wù)的測(cè)算，合理安排隱性債務(wù)的償還，適當(dāng)調(diào)整我國(guó)現(xiàn)有財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財(cái)政補(bǔ)助力度，在轉(zhuǎn)移支付力度與合理劃撥?chē)?guó)有資產(chǎn)等方式的作用下做好社會(huì)保險(xiǎn)籌資。同時(shí)適當(dāng)擴(kuò)大基金投資范圍，做好特種國(guó)債的發(fā)行工作，提升資金收益率，加強(qiáng)監(jiān)督與管理，保證資金可以不斷增值，最低要求也要達(dá)到保持，對(duì)所有參保人員及時(shí)發(fā)放足夠的資金，以便滿足人們的基本生活需要，為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行奠定基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。只有這樣才能真正發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用，為解決人口老齡化問(wèn)題提供保障，促進(jìn)國(guó)家發(fā)展。

　　結(jié)論

　　通過(guò)以上研究得知，我國(guó)城市人口老齡化問(wèn)題逐漸嚴(yán)重，已經(jīng)嚴(yán)重影響到了現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式，也帶來(lái)很多問(wèn)題，針對(duì)這種情況，就需要聯(lián)系實(shí)際情況提出合理有效解決措施，妥善處理好存在于養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資中的問(wèn)題。