什么是基金單位凈值

　　什么是基金單位凈值?基金單位凈值是什么意思?今天學(xué)習(xí)啦小編來帶大家一起了解一下，希望對您的投資有所幫助。

　　基金單位凈值(Net Asset Value，NAV)即每份基金單位的凈資產(chǎn)價值，等于基金的總資產(chǎn)減去總負債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。

　　開放式基金單位凈值的公告

　　開放式基金的單位總數(shù)每天都不同,必須在當(dāng)日交易截止后進行統(tǒng)計,并與當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值相除得出當(dāng)日的單位資產(chǎn)凈值,以此作為投資者申購贖回的依據(jù)?；鸬纳曩徍挖H回每天都會發(fā)生,所以作為交易依據(jù)的基金單位資產(chǎn)凈值必須在每天的收市后進行計算,并于次日公布。

　　計算公式

　　基金單位凈值=(總資產(chǎn)-總負債)/基金單位總數(shù)

　　其中，總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn)，包個等額的整數(shù)份，每一份即為一“基金單位”。在基金的運作過程中，基金單位價格會隨著基金資產(chǎn)值和收益括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應(yīng)付給他人的各項費用、應(yīng)付資金利息等;基金單位總數(shù)是指當(dāng)時發(fā)行在外的基金單位的總量。

　　基金單位凈值的計算

　　基金單位凈值的計算包括基金資產(chǎn)凈值總額的計算和基金單位資產(chǎn)凈值的計算。

　　按一般公認(rèn)的會計原則，基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額-基金負債總額。

　　基金資產(chǎn)總額包括基金投資資產(chǎn)組合的所有內(nèi)容：

　　(1)基金擁有的上市股票、認(rèn)股權(quán)證，以計算日集中交易市場的收盤價格為準(zhǔn);未上市的股票、認(rèn)股權(quán)證則由有資格指定的會計師事務(wù)所或資產(chǎn)評估機構(gòu)測算。

　　(2)基金擁有的公債、公司債、

　　問題：什么是基金單位凈值?基金單位凈值是什么意思?

　　金融債券等債券，已上市者，以計算日的收盤價格為準(zhǔn);未上市者，一般以其面值加上至計算日時應(yīng)收利息為準(zhǔn)。

　　(3)基金所擁有的短期票據(jù)，以買進成本加上自買進日起至計算日止應(yīng)收的利息為準(zhǔn)。

　　(4)若第(1)條、第(2)條中規(guī)定的計算日沒有收盤價格或參考價格，則以最近的收盤價格或參考價格代替。

　　(5)現(xiàn)金與相當(dāng)于現(xiàn)金的資產(chǎn)，包括存放在其他金融機構(gòu)的存款。

　　(6)有可能無法全部收回的資產(chǎn)及或有負債所提留的準(zhǔn)備金。

　　(7)已訂立契約但尚未履行的資產(chǎn)，應(yīng)視同已履行資產(chǎn)，計入資產(chǎn)總額。

　　基金單位凈值的估值

　　基金單位凈值的估值是指對基金的資產(chǎn)凈值按照一定的價格進行估算。

　　(1)估值的目的

　　無論哪一種基金，在初次發(fā)行時即將基金總額分成若干的變化而變化。為了比較準(zhǔn)確地對基金進行計價和報價，使基金價格能較準(zhǔn)確地反映基金的真實價值，就必須對某個時點上每基金單位實際代表的價值予以估算，并將估值結(jié)果以資產(chǎn)凈值公布。

　　(2)估值的確定

　　綜觀世界各國的各種基金，因其管理制度的不同而對基金資產(chǎn)凈值的估值日的具體規(guī)定也不盡相同。不過通常都規(guī)定，基金管理人必須在每一個營業(yè)日或每周一次或至少每月一次計算并公布基金的資產(chǎn)凈值。

　　(3)估值暫停

　　基金管理人雖然必須按規(guī)定對基金凈資產(chǎn)進行估值，但遇到下列特殊情況，有權(quán)暫停估值：基金投資所涉及的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因故暫停營業(yè)時;出現(xiàn)巨額贖回的情形;其他無法抗拒的原因致使管理人無法準(zhǔn)確評估基金的資產(chǎn)凈值。

　　基金負債總額包括的內(nèi)容有：

　　(1)依基金契約規(guī)定至計算日止對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬。

　　(2)其他應(yīng)付款，包括應(yīng)付稅金等。

　　基金債務(wù)應(yīng)以逐日提列方式計算。

　　需要說明的是，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產(chǎn)凈值總額時，管理人應(yīng)依照主管機關(guān)的規(guī)定辦理。

　　基金單位凈值的計算方法

　　基金單位凈值的計算主要有兩種方法：

　　(1)已知價計算法。

　　已知價又叫歷史價，是指上一個交易日的收盤價。已知價計算法就是基金管理人根據(jù)上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產(chǎn)，包括股票、債券、期貨合約、認(rèn)股權(quán)證等的總值，加上現(xiàn)金資產(chǎn)，然后除以已售出的基金單位總額，得出每個基金單位的資產(chǎn)凈值。采用已知價計算法，投資者當(dāng)天就可以知道單位基金的買賣價格，可以及時辦理交割手續(xù)。

　　(2)未知價計算法。

　　未知價又稱期貨價，是指當(dāng)日證券市場上各種金融資產(chǎn)的收盤價，即基金管理人根據(jù)當(dāng)日收盤價來計算基金單位資產(chǎn)凈值。在實行這種計算方法時，投資者當(dāng)天并不知道其買賣的基金價格是多少，要在第二天才知道單位基金的價格。

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