企業(yè)如何防范金融風(fēng)險
企業(yè)如何防范金融風(fēng)險
我國由于實行市場經(jīng)濟時間還不長，對內(nèi)部控制的研究和實踐正處于摸索階段，內(nèi)控思想散見于各部門、各組織的相關(guān)文件中，呈現(xiàn)出比較混亂的局面,所以今天小編介紹企業(yè)加強內(nèi)部控制的方法以及防范金融風(fēng)險的對策.
分析形成金融企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險現(xiàn)狀的原因
形成我國金融企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀的原因是多方面的。具體分析，主要有以下幾方面：
第一、金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)有待進一步完善。
第二、金融企業(yè)內(nèi)控文化尚未得到真正的建立，風(fēng)險意識有待進一步加強。
第三、沒有形成良好的控制環(huán)境。金融企業(yè)內(nèi)部控制體制不順、沒有建立有效的內(nèi)部控制激勵機制、大部分內(nèi)控制度流于形式。
第四、沒有完善的內(nèi)部控制評價機制。長期以來，很少金融企業(yè)對內(nèi)部控制進行綜合考察。沒有嚴格的評價體系和制約機制，約束性不強。
加強金融企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)及防范金融風(fēng)險的對策
根據(jù)金融企業(yè)的實際情況，借鑒國外先進理論和經(jīng)驗，對加強金融企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)及風(fēng)防范提出如下建議：
第一，充分發(fā)揮政府部門的主導(dǎo)作用，為金融企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的外部環(huán)境，加強我國金融企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃和指導(dǎo);推動適合我國國情的金融企業(yè)內(nèi)部控制理論研究，以及內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和評價體系的研究制定。
第二，加強金融企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)。重點加強以下方面的工作：
1、完善董事會的工作機制，控制決策風(fēng)險。建立科學(xué)的決策機制是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)追求的一個重要目標(biāo) ,當(dāng)然也是完善法人治理結(jié)構(gòu)的基本目標(biāo)。在優(yōu)化董事會的前提下 ,建立比較有效的決策機制 , 完善董事會工作機制 ,主要是 :(1)、請專家進董事會，幫助董事會提高其決策的科學(xué)性;(2)、建立有效的決策咨詢機構(gòu);(3)、建立重大決策委員會制度等等 。
2、加強以監(jiān)事會為中心的監(jiān)控體系的建設(shè)?，F(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)由股東會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層組成。監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)是法定的,代表全體股東來行使,監(jiān)事會既獨立于董事會又獨立于經(jīng)理層。監(jiān)事會有較廣的職權(quán)范圍 ,發(fā)揮好監(jiān)事會的職責(zé)，在科學(xué)的監(jiān)事會運作機制下完成的使命 ,提高公司法人運行的質(zhì)量。
3、建立有效的內(nèi)部控制激勵機制。
4、 培育金融企業(yè)內(nèi)部控制文化。要使金融企業(yè)的所有工作人員都了解內(nèi)部控制的重要性，并理解和掌握內(nèi)控要點，努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，并積極參加內(nèi)部控制，使金融企業(yè)內(nèi)部形成良好的內(nèi)控環(huán)境和文化。一個高效的風(fēng)險管理和控制體系的主要特征是對風(fēng)險很敏感和了解，并將風(fēng)險意識貫穿在企業(yè)所有員工的言語和行為中。
第三、建立健全風(fēng)險識別、鑒定和評估體系。
1、要借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。
2、應(yīng)用以風(fēng)險價值(VAR)為基礎(chǔ)的風(fēng)險管理方法來進行日常的風(fēng)險管理和控制，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。
3、要及時根據(jù)不斷變化的環(huán)境和情況，適時修改有關(guān)內(nèi)部控制制度，以適應(yīng)新形勢下的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的要求。
第四，建立有效的內(nèi)部控制操作系統(tǒng)，建立業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的“三道監(jiān)控防線”。
1、第一道防線:業(yè)務(wù)一線崗位實行雙人、雙職、雙責(zé)操作，對于因業(yè)務(wù)需要而單人單崗處理業(yè)務(wù)的，必須有后續(xù)監(jiān)督機制。
2、第二道防線：以各部門、崗位之間的相互監(jiān)督、制約為主。
3、第三道防線：內(nèi)部監(jiān)督部門對各部門、各崗位、各項業(yè)務(wù)全面實施監(jiān)督，使風(fēng)險管理體系與業(yè)務(wù)管理流程相匹配。
加強和完善我國金融企業(yè)的內(nèi)部控制，有效防范金融風(fēng)險，已成為當(dāng)前理論界和實務(wù)界的共識。研究內(nèi)部控制，對于改善我國金融企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀，保證金融市場的有效運行有著非常重要的意義。
金融風(fēng)險的基本特征
(1)不確定性：影響金融風(fēng)險的因素難以事前完全把握。
(2)相關(guān)性：金融機構(gòu)所經(jīng)營的商品—貨幣的特殊性決定了金融機構(gòu)同經(jīng)濟和社會是緊密相關(guān)的。
(3)高杠桿性：金融企業(yè)負債率偏高，財務(wù)杠桿大，導(dǎo)致負外部性大，另外金融工具創(chuàng)新，衍生金融工具等也伴隨高度金融風(fēng)險。
(4)傳染性：金融機構(gòu)承擔(dān)著中介機構(gòu)的職能，割裂了原始借貸的對應(yīng)關(guān)系。處于這一中介網(wǎng)絡(luò)的任何一方出現(xiàn)風(fēng)險，都有可能對其他方面產(chǎn)生影響，甚至發(fā)生行業(yè)的、區(qū)域的金融風(fēng)險，導(dǎo)致金融危機。
表現(xiàn)
何謂金融風(fēng)險?金融風(fēng)險是一定量金融資產(chǎn)在未來時期內(nèi)預(yù)期收入遭受損失的可能性。對于金融經(jīng)營，風(fēng)險是一種客觀存在，我們要做的，就是學(xué)好如何去控制風(fēng)險，規(guī)制金融風(fēng)險隱患。[1]
金融風(fēng)險可以分為市場風(fēng)險、制度風(fēng)險、機構(gòu)風(fēng)險等等，但在我國最大的風(fēng)險來自于傳統(tǒng)體制的影響以及監(jiān)管失效導(dǎo)致的違規(guī)。由于長期以來積累的體制性、機制性因素，包括受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的影響，國有企業(yè)建設(shè)資金過分依賴銀行貸款，銀行信貸資金財政化;再加上金融機構(gòu)內(nèi)部管理不善，造成龐大的不良債權(quán)，導(dǎo)致金融資產(chǎn)質(zhì)量不高。我國證券、期貨市場不規(guī)范的經(jīng)營擾亂了正常的秩序，一直存在大量違法違規(guī)現(xiàn)象，一些證券機構(gòu)和企業(yè)(包括上市公司)與少數(shù)銀行機構(gòu)串通，牟取暴利，將股市的投機風(fēng)險引入銀行體系;一些企業(yè)和金融機構(gòu)逃避國家監(jiān)管，違規(guī)進行境外期貨交易，給國家造成巨額損失;上市公司不規(guī)范，甚至成為扶貧圈錢的手段。[1]
加入WTO后，在貨幣市場、資本市場、外匯市場完全開放的條件下，資本的自由流動將給我國經(jīng)濟和金融市場監(jiān)管帶來更多難題。
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