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出納的實訓(xùn)心得200字

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出納的實訓(xùn)心得200字(通用4篇)

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出納的實訓(xùn)心得200字篇1

這次見習(xí)中我的職位是出納,內(nèi)容主要包括會計業(yè)務(wù),從原始憑證到會計報表的流程等等。

一、見習(xí)概況

在為期一個多月的見習(xí)中,我對出納工作實務(wù)有了一個全面的了解。之前,我以為出納只是跑一下銀行,算一下現(xiàn)金,認(rèn)為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在見習(xí)過程中的探索和工作后,我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分,從總的方面來講,其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面:

1、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付,也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理,這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收取和辦理,以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理,都必須經(jīng)過出納人員之手。

2、反映職能。出納的第二個主要職能就是反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位,通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細(xì)分類賬,對本單位的貨幣資金和有價證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算,以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。

3、監(jiān)督職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算,為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息,還要對企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。

4、管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進(jìn)行保管,對銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理,對企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究,為企業(yè)投資決策提供金融信息,甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預(yù)測分析等也是出納的職責(zé)所在。

雖然出納的職能對企業(yè)十分重要,但我的工作流程也不算復(fù)雜。我的工作主要有:

1.辦理銀行存款轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金的保管。

2.負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理。

3.登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬,并及時與銀行對賬。

由于本學(xué)期在學(xué)校上過會計電算化模擬見習(xí)這門課,上課時做過會計憑證的手工模擬,我憑著記憶加上學(xué)校里所學(xué)過的理論知識,努力做到對會計憑證熟練掌握,

二、見習(xí)總結(jié)

會計分錄是會計工作中關(guān)鍵的一環(huán),因此對會計分錄更應(yīng)加以重視,把公司日常較多使用的會計業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。畢竟會計分錄在書本上可以學(xué)習(xí),可一些銀行賬單、匯票、發(fā)票聯(lián)等就要靠見習(xí)時才能真正接觸,因此對相關(guān)票據(jù)反而有了更深刻的印象。但并不是認(rèn)識就可以了,還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類,并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好裝訂好,才能為編制會計憑證做好準(zhǔn)備。

會計憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明,是用來登記賬簿的依據(jù),會計憑證按照程序和用途不同可風(fēng)味原始憑證和記賬憑證。原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生是取得或填制的,證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生和完成情況的書面證明,也是編制記賬憑證的合法依據(jù)。記賬憑證是由會計部門依據(jù)審核后的原始憑證填制的,記賬憑證上最重要的內(nèi)容是做成會計分錄,指明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所涉及賬戶名稱、金額和記賬方向的憑證,是作為登記賬簿的直接依據(jù),因此登記記賬憑證是會計處理程序中的第一個關(guān)鍵步驟。為了提升工作效率,做賬時我使用金蝶軟件。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認(rèn)認(rèn)真真審核了原始憑證后,進(jìn)入金蝶會計軟件的錄入記賬憑證的界面,先按此筆業(yè)務(wù)錄入簡明而清楚的摘要,然后按會計分錄選會計科目,并在相應(yīng)的會計科目的借方和貸方錄入金額,最后在檢查各個要素準(zhǔn)確無誤后保存。剛開始我制作的速度比較慢,而且在審核憑證時能發(fā)現(xiàn)一些錯誤的憑證,但是由于上學(xué)期剛剛學(xué)習(xí)了金蝶會計軟件的操作和運(yùn)用,所以使用起來也不會太吃力。通過幾天的實踐后,我在速度和準(zhǔn)確度上都提高了不少。通過一段時間的編制記賬憑證工作,我對各個會計科目有了更加深刻而全面的了解,并且對我把書本知識和實踐結(jié)合起來起到了很大的作用,這也使我對會計憑證有了更為深入的了解。

我們會計部門的核算主要分為三個步驟:記賬、復(fù)核與出納。由于我是出納,所以主要是辦理支票業(yè)務(wù)。對于辦理支票業(yè)務(wù),首先是要審核,看大小寫金額是否一致,出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改,支票是否已經(jīng)超過提示付款期限,支票是否透支。值得注意的是大寫金額記到元的應(yīng)在后面加”整”字,到分的則不能加”整”。支票核對后,我需要到銀行填寫支款憑證及銀行進(jìn)賬單,并把相應(yīng)聯(lián)帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。

我們會計部門的核算主要分為三個步驟:記賬、復(fù)核與出納。由于我是出納,所以主要是辦理支票業(yè)務(wù)。對于辦理支票業(yè)務(wù),首先是要審核,看大小寫金額是否一致,出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改,支票是否已經(jīng)超過提示付款期限,支票是否透支。值得注意的是大寫金額記到元的應(yīng)在后面加“整”字,到分的則不能加“整”。支票核對后,我需要到銀行填寫支款憑證及銀行進(jìn)賬單,并把相應(yīng)聯(lián)帶回給會計作為登記入賬的原始憑證。

三、見習(xí)收獲

經(jīng)過這次見習(xí),學(xué)到的卻是我所經(jīng)歷的三年多大學(xué)生活中難以學(xué)習(xí)到的。比如如何與同事們相處,相信人際關(guān)系是現(xiàn)今不少大學(xué)生剛踏出社會遇到的一大難題,于是在工作時我便多跟同事們打交道,而自己也盡量虛心向他們求教,作為一名會計人員必須具備良好的人際交往能力。

會計是比較煩瑣的工作,在見習(xí)期間,我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦,但只要你用心地做,反而會覺得越做越有樂趣,越做越起勁。因此做賬切忌:粗心大意、馬虎了事、心浮氣躁。

這次會計見習(xí)中,我可謂受益非淺。俗話說,千里之行始于足下,最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的,所以基礎(chǔ)的實務(wù)尤其重要。

出納的實訓(xùn)心得200字篇2

一、實習(xí)目的

通過實習(xí)使我們進(jìn)一步了解社會,能夠?qū)⑺鶎W(xué)理論與社會實踐相結(jié)合,加深對出納專業(yè)理論知識的理解,培養(yǎng)我們解決出納領(lǐng)域?qū)嶋H問題的能力。培養(yǎng)我們結(jié)合專業(yè)的崗位工作能力,為畢業(yè)實習(xí)做好準(zhǔn)備工作。

二、實習(xí)方式

通過觀察和協(xié)助公司出納同事完成日常工作,最后達(dá)到能獨(dú)立完成。

三、實習(xí)任務(wù)

如何簽發(fā)支票,作廢的收據(jù)、填錯的支票如何處理;根據(jù)原始憑證填制記賬憑證,審核、裝訂及保管各類出納憑證,等級及保管各類賬簿;按月編制出納報表;負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財務(wù)運(yùn)作情況;公司運(yùn)作整體的一個學(xué)習(xí)。

四、實習(xí)內(nèi)容

本人為期一個半月的實習(xí),先了解公司的發(fā)展史以及各個機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況,公司的規(guī)模、經(jīng)濟(jì)類型、人員數(shù)量等;然后在財政部看財務(wù)人員工作,看出納人員如何做,看了一下公司的總帳以及各明細(xì)帳、記賬憑證、原始憑證和上期的出納報表(主要是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表),之后安排我跟著出納、出納實習(xí),看出納如何處理業(yè)務(wù)。

在財務(wù)部跟隨出納實習(xí)時,先了解公司的財務(wù)制度,國家對庫存現(xiàn)金的規(guī)定,以及收、付現(xiàn)金需要遵循的程序。編制現(xiàn)金收款憑證,登記現(xiàn)金日記賬。這一程序和我們在學(xué)校學(xué)的理論一樣,要分清責(zé)任,按規(guī)定處理業(yè)務(wù)。對于如何簽發(fā)支票,作廢的收據(jù)、填錯的支票怎樣處理又回顧了一下,有些細(xì)節(jié)上的東西以前學(xué)時沒太注意,等到實際操作上就要犯錯誤了,簽發(fā)支票、收據(jù)等都要特別信心,要有耐心,不能浮躁,出納其實是一項比較煩瑣的工作,看我們?nèi)绾螌Υ?。跟隨出納實習(xí)時,主要學(xué)習(xí)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證,審核、裝訂及保管各類出納憑證,等級及保管各類賬簿;按月編制出納報表。實習(xí)期間還是學(xué)了不少社會知識,要多感謝實習(xí)指導(dǎo)人、公司出納、出納的關(guān)照和幫助以及實習(xí)指導(dǎo)老師的細(xì)心教導(dǎo),耐心講解。

五、實習(xí)體會

實習(xí)對于出納專業(yè)的我們來說應(yīng)該是學(xué)習(xí)整合出納知識的實踐!但我的實習(xí)中出納的學(xué)習(xí)似乎處于次要地位,我學(xué)到的更多的似乎是如何真正的生活!

老板曾對我說,人生有四大境界:一是給人打工被人管,二是混到管理階層,可以管到人,三是自己創(chuàng)業(yè)自己作主,四是真正的把事業(yè)做大,作別人的主!是呀,我們現(xiàn)在處于第一階層,我們必須從現(xiàn)在開始努力才能慢慢爬到第二階層,進(jìn)而繼續(xù)爬到第三階層甚至是第四階層。沒有什么是不可以的,沒有什么是做不到的,只要你努力,就會有成果!這是我在這里實習(xí)的感悟!要有感恩之心,不僅是對父母,師長也要對同事,領(lǐng)導(dǎo),公司以及其它與自己有關(guān)系的人懷有感恩之心!以前在學(xué)校經(jīng)常說:以學(xué)校為家,今天我以學(xué)校為榮,明天學(xué)校以我為榮!現(xiàn)在在公司,也要以公司為家,只有真正的投身到公司的建設(shè)中才是真正的工作!年輕人就要有責(zé)任心有沖勁!

這一段時間的實習(xí)給我的感觸太深了,仿佛一下子長大成人,懂得了更多地做人與做事的道理,真正懂得學(xué)習(xí)的意義,時間的寶貴,和人生的真諦。讓我更清楚地感到了自己肩上的重任,看到了自己的位置,看清了自己的人生方向。這次的實習(xí)經(jīng)歷讓我終生受益匪淺。走向社會,人際關(guān)系有時真的比工作能力還要重要,良好的人際能給我們的工作帶來順利,帶來成功,帶來機(jī)遇。在工作中把每個人都當(dāng)作良師益友,那么才有可能在工作中收獲的更多。

實習(xí)的日子不長,但它為我踏入社會上了很重要的一課,是我人生當(dāng)中非常重要的一次經(jīng)歷,我會把這次經(jīng)歷中學(xué)到的當(dāng)成人生的財富,并且好好的運(yùn)用這筆財富,創(chuàng)造人生更大的財富。

出納的實訓(xùn)心得200字篇3

20_年x月份我有幸成為公司的一員,主要是在財務(wù)部擔(dān)任出納工作,在財務(wù)部業(yè)務(wù)種類繁多的地方,我的職責(zé)是現(xiàn)金收支,現(xiàn)金日記賬的登記和賬務(wù)核對,手寫支票,工資及獎金的核對和發(fā)放?;仡欉@幾個月來的工作,我虛心學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識,積極配合同事之間的工作,努力適應(yīng)新的工作崗位,以最快的速度和的狀態(tài)進(jìn)入自己的工作狀態(tài),我的缺點(diǎn)也是不可掩飾的,我的工作總結(jié)請大家評議,歡迎大家提出寶貴意見。

首先,在領(lǐng)導(dǎo)的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導(dǎo)和幫助下使我學(xué)到了很多工作中的知識,使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分,一定要好好工作,來體現(xiàn)人生價值。同時為了提高工作效率,平時自學(xué)電腦知識和erp的出納知識及操作,利用erp使工作更加準(zhǔn)確和快速。

其次作為公司出納,我在收付、反映、監(jiān)督四個方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé),過去的幾個月里在不斷改善工作方式方法的同時,順利完成如下工作:

一、日常工作

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,定期向出納核對現(xiàn)金與賬目,發(fā)現(xiàn)金額不符,做到及時匯報,及時處理。

2、及時收回公司各項收入,開出收據(jù),及時收回現(xiàn)金存入銀行。

3、根據(jù)出納提供的依據(jù),與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,井然有序地完成了職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)發(fā)放工作。

4、堅持財務(wù)手續(xù),嚴(yán)格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字才能給予支付),對不符手續(xù)的憑證不付款。

二、其他工作

1、迎接公司上市財務(wù)審計,準(zhǔn)備所需財務(wù)相關(guān)材料為迎接審計部門對我公司賬務(wù)情況的檢查工作,做好前期自查自糾工作,對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計,并提交領(lǐng)導(dǎo)審閱。在工作中,我忠于職守,盡力而為,領(lǐng)導(dǎo)和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵。

2、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

三、回顧檢查自身存在的問題

1、學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前,以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的出納軟件的應(yīng)用及理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等不能完全適應(yīng)新的工作。

2、對針對以上問題,今后的努力方向是:加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),進(jìn)一步提高工作效率。對業(yè)務(wù)的熟悉,必須通過相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí),虛心請教領(lǐng)導(dǎo)和同事增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力,努力學(xué)習(xí),爭取在明年取得出納從業(yè)資格證書。

綜上所述,在過去的一年中,付出過努力,也得到過回報。人到中年,用嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對待工作,在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度,是我們的優(yōu)勢。我堅持要求自己做到謹(jǐn)慎的對待工作,并在工作中掌握財務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。

作為財務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸,既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來的20_年,我會揚(yáng)長避短,更好的完成本職工作。

出納的實訓(xùn)心得200字篇4

一、實習(xí)目的

通過畢業(yè)實習(xí)將理論知識與實際操作結(jié)合起來,鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識,提高財務(wù)工作的實際操作能力。加深對財務(wù)工作流程和工作內(nèi)容的了解,提高運(yùn)用出納基本技能的水平,達(dá)到學(xué)以致用的目的。在實習(xí)中不斷提高自己的實際操作能力,分析和解決實際問題的能力和提高人際交往能力。認(rèn)識自身的優(yōu)勢和不足。同時了解社會,接觸實際,學(xué)會為人處事和溝通技巧,為今后的工作和學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)。

二、實習(xí)單位及崗位簡介

(一)實習(xí)單位簡介

_是經(jīng)國家教育部批準(zhǔn)成立的普通高等師范院校。19_年_月,由_地區(qū)教育學(xué)院與_市教育學(xué)院合并組建。20_年_月,_市教育學(xué)院與桂_市師范學(xué)校合并組建_學(xué)校。學(xué)校有悠久的歷史,其前身是19_年創(chuàng)建的_省立_師范學(xué)校,迄今已有75年的辦學(xué)歷史。_學(xué)校師資力量雄厚,現(xiàn)有在職教職工590余人,其中專任教師370多人,高、中級職稱教師占全校專任教師的78%。該校在廣西享有一定聲譽(yù),是_培養(yǎng)、培訓(xùn)基礎(chǔ)教育藝術(shù)師資的主要基地。

(二)實習(xí)崗位簡介

我的實習(xí)崗位是_學(xué)校后勤中心出納。該校后勤中心不斷向社會化發(fā)展,后勤中心財務(wù)屬于校二級財務(wù),主要負(fù)責(zé)同各部門的賬務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督工作,以及代表后勤中心做好和學(xué)院財務(wù)的結(jié)算工作。財務(wù)部現(xiàn)有員工3人,主管財務(wù)出納和財務(wù)出納工作。后勤中心出納崗位主要職責(zé)有:

1、認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國出納法》、《高等學(xué)校出納制度》以及學(xué)院和后勤中心的有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)研究、安排、檢查和總結(jié)核算中心的各項工作,組織做好日常財務(wù)收、支業(yè)務(wù)和出納核算、財務(wù)管理工作。

2、負(fù)責(zé)后勤中心日常經(jīng)營活動中收入、成本費(fèi)用的審核和核算、報銷工作。

3、按照出納制度的規(guī)定,及時記賬、結(jié)賬,做到數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,日清月結(jié),并每月核對庫存,保持錢與賬目相符,如有出入必須查清原因,并報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

4、按照銀行制度報送“銀行對賬單”及時銀行核對賬目,準(zhǔn)確掌握銀行存款金額和未達(dá)金額,對未報賬的支票要查明原因,催促報賬,避免出現(xiàn)支出赤字和未達(dá)金額。

5、管理好相關(guān)印鑒、保險柜鑰匙、空白支票、賬簿、各類票據(jù)及其他重要財務(wù)文件資料,增強(qiáng)安全保密意識。

6、嚴(yán)格現(xiàn)金收付管理手續(xù),憑記賬憑證收付往來款項,現(xiàn)金核對無誤后,本人簽字,方可收付。

7、及時發(fā)放職工的工資、崗位津貼、加班費(fèi)等。

8、努力做好上級交辦的臨時任務(wù),做好財務(wù)分析,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

三、實習(xí)的內(nèi)容及過程

我于20_年_月_日至20_年_月_日在_學(xué)校進(jìn)行了為期_個月的頂崗實習(xí)工作。

(一)第一周主要為適應(yīng)后勤中心的工作環(huán)境和后勤中心的基本業(yè)務(wù)、出納科目的設(shè)置以及各類科目的具體核算內(nèi)容,出納崗位的各種制度以及日常的工作流程、出納人員上崗所要具備的一些基本知識要領(lǐng)。

(二)第二周開始學(xué)習(xí)出納方面的實務(wù)操作。

1、如何購買和使用支票。

空白支票的購買需要填寫空白憑證領(lǐng)用單并蓋好銀行預(yù)留印鑒到自己單位的開戶銀行辦理。支票的填寫必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,要要素齊全、印鑒清晰、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯漏、不潦草,防止涂改。日期及金額的大小寫要尤為注意,很容易出錯,需要認(rèn)真細(xì)致。對于寫錯及開錯的支票要在支票存根和票面上蓋“作廢”章,并送到銀行作廢。

2、_姐開始教我每月后勤中心出納的各項基本日常工作事項,這些工作包括:

發(fā)合同工工資、獎金,各項費(fèi)用的報銷,轉(zhuǎn)臨工保險到校財務(wù),繳納各部門水電費(fèi),結(jié)算各門店營業(yè)款,催收管理費(fèi),與銀行對賬等。其中,審核原始憑證的合法性,審核各項手續(xù)的完備性尤為重要,特別是膳食中心的飲食類物資的報賬,其數(shù)量大,品種多,較為繁瑣,必須核對好發(fā)票金額是否與報賬金額是否一致,并且檢查簽字流程是否完整,供貨商本人、驗收人及膳食中心負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)的簽字是否齊全,否則不予報賬;出納收到收款單據(jù)時審核手續(xù)是否齊全,然后收款,點(diǎn)兩遍現(xiàn)金,然后向交款人說明金額,并分幣種放好。若需要找零錢也需點(diǎn)兩遍,然后在原始單據(jù)上蓋現(xiàn)金收訖章,留下記賬聯(lián),將其他的交給對方,然后編制現(xiàn)金收款憑證,登記現(xiàn)金日記賬;關(guān)于工資、獎金和加班費(fèi)的發(fā)放,要按照簽字程序找領(lǐng)導(dǎo)簽字,及時發(fā)放;關(guān)于結(jié)算個門店的營業(yè)款和管理費(fèi),要及時通知各個門店負(fù)責(zé)人,需要一定的溝通能力及技巧。

在兩個月的實習(xí)期間里,我作為桂林_學(xué)校后勤中心的出納,在前輩的指導(dǎo)和自己的摸索下,我不斷改善工作方法,順利完成了如下工作:

1、辦理學(xué)校后勤中心的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算。

2、保管庫存現(xiàn)金、保險柜鑰匙及相關(guān)印鑒。

3、負(fù)責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)的管理,并嚴(yán)格審核發(fā)票。

4、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,保證日清月結(jié),及時與銀行對賬單核對,月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5、審核工資單據(jù),發(fā)放工資、獎金等,以及各部門采購費(fèi)用的報銷。

6、催收營業(yè)款及管理費(fèi),及時收回各項收入,并及時存入銀行。

7、與其他部門的溝通與協(xié)調(diào),以及完成領(lǐng)導(dǎo)交予的其他任務(wù)。

經(jīng)過_個月的實習(xí),在實習(xí)過程中的探索和工作后,我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。我對出納的實務(wù)操作有了一定的了解和提高。

(一)從出納的崗位上,了解到了現(xiàn)金出納工作的基本流程,知道了現(xiàn)金收付的要點(diǎn)以及保存。要做到日清日結(jié),超過規(guī)定數(shù)額的款項在當(dāng)日及時送交銀行,不得“坐支”;每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符;一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),特殊情況需審批等。

(二)在費(fèi)用報銷的崗位中,學(xué)習(xí)到了費(fèi)用報銷的審核、費(fèi)用報銷的標(biāo)準(zhǔn)以及費(fèi)用報銷的基本流程。在日常的費(fèi)用報銷中,報銷人整理報銷單據(jù)并出具對應(yīng)的憑證,再由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審核,財務(wù)部門復(fù)核,才能進(jìn)行報銷。

(三)辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。對于填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

(四)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款,證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達(dá)賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

四、體會

此次實習(xí)為我深入社會,體驗生活提供了難得的機(jī)會,我深刻地體會到扎實理論知識是做好出納工作的前提,理論聯(lián)系實踐是關(guān)鍵,在實習(xí)中我學(xué)到了許多出納實務(wù)方面的操作技能,也明白了自己存在的不足方面,增強(qiáng)了我對不斷學(xué)習(xí)的急迫感,使我認(rèn)識到了在實際社會中應(yīng)該具備的各種能力,以及今后應(yīng)該向哪些方面努力。

2024518