2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版（10篇）
擬起庫(kù)存現(xiàn)金管理制度來(lái)就毫無(wú)頭緒?在現(xiàn)在社會(huì)，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。下面是小編給大家整理的2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版，僅供參考希望能幫助到大家。
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇1
一、錢(qián)賬分管制度。
也就是崗位分工制度。明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專(zhuān)用簽章的保管人員、會(huì)計(jì)人員、稽核人員、會(huì)計(jì)檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責(zé)任制度。如可從以下方面體現(xiàn)：
(1)現(xiàn)金的收付及保管應(yīng)由被授散的出納人員負(fù)責(zé)，其他人員不得接觸。
(2)出納人員不得負(fù)責(zé)總分類(lèi)賬的登記和保管。
(3)出納人員不得負(fù)責(zé)非現(xiàn)金賬戶(hù)的記賬工作。
(4)出納人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金清查盤(pán)店人員和負(fù)責(zé)與銀行對(duì)賬的人員相分離等。
2、庫(kù)存現(xiàn)金開(kāi)支審批制度：即庫(kù)存現(xiàn)金的授權(quán)審批制度。
(1)明確企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金開(kāi)支范圍。
1)職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;
2)各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出;
3)支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;
4)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;
5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
6)票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出;
7)向股東支付紅利;
8)按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
(2)明確各種報(bào)銷(xiāo)憑證，規(guī)定各種庫(kù)存現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)和方法。
(3)明確各種庫(kù)存現(xiàn)金支出的`審批權(quán)限等。
3、庫(kù)存現(xiàn)金日清月結(jié)制度：“現(xiàn)金日記賬”要做到日清是指出納人員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的庫(kù)存現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出當(dāng)日發(fā)生額和賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存金額進(jìn)行核對(duì)，做到賬款相符;月結(jié)是指出納人員必須對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金日記賬按月核對(duì)。
二、建立完備的核算制度。
1、庫(kù)存現(xiàn)金的總分類(lèi)核算。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”總分類(lèi)賬，由負(fù)責(zé)總賬的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行總分類(lèi)賬核算?？偡诸?lèi)賬必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時(shí)也使用多欄式。使用電算化核算的企業(yè)，業(yè)務(wù)較多時(shí)，可以每天進(jìn)行打印明細(xì)賬，較少的，可以滿(mǎn)頁(yè)打印。企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)周轉(zhuǎn)使用的備用金通過(guò)“其他應(yīng)收款”賬戶(hù)或單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)進(jìn)行核算。平時(shí)備用金使用部門(mén)報(bào)賬時(shí)不通過(guò)本賬戶(hù)。
2、庫(kù)存現(xiàn)金的明細(xì)分類(lèi)核算。為了加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的管理與核算，“現(xiàn)金日記賬”應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的收款或付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)，結(jié)出賬面余額，并與實(shí)際庫(kù)存額核對(duì)相符。有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。
三、庫(kù)存現(xiàn)金收支的控制制度。
1、企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。當(dāng)日送存困難的，與開(kāi)戶(hù)銀行協(xié)商確定送存時(shí)間。
2、企業(yè)支付庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金收入。
3、企業(yè)在規(guī)定的范圍內(nèi)從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)說(shuō)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。開(kāi)出庫(kù)存現(xiàn)金支票，經(jīng)開(kāi)戶(hù)行審核后，予以支付現(xiàn)金。
4、企業(yè)應(yīng)盡可能多地使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)。
5、各單位購(gòu)買(mǎi)國(guó)家專(zhuān)控的商品一律采用轉(zhuǎn)賬的方式支付，不得以庫(kù)存現(xiàn)金支付等。
四、庫(kù)存現(xiàn)金的清查盤(pán)點(diǎn)制度。
庫(kù)存現(xiàn)金的清查應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法。通過(guò)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額相核對(duì)，查明庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符。
1、出納人員的日常盤(pán)點(diǎn)?，F(xiàn)金出納人員應(yīng)于每日營(yíng)業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符應(yīng)立即報(bào)告主管人員，及時(shí)查明原因并采取措施妥善處理。
2、專(zhuān)門(mén)財(cái)產(chǎn)清查人員的定期和不定期盤(pán)點(diǎn)。在現(xiàn)金出納人員日常盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)由專(zhuān)門(mén)財(cái)產(chǎn)清查人員進(jìn)行定期與不定期相結(jié)合的復(fù)核、檢查性盤(pán)點(diǎn)。除了對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)外，還應(yīng)審核現(xiàn)金收付憑證和有關(guān)賬簿資料，檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合理、合法性。清查結(jié)束后無(wú)論是否發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，都應(yīng)編制“庫(kù)存現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告”，由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。
五、庫(kù)存現(xiàn)金的集團(tuán)管理制度。
集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)所屬企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配。集團(tuán)公司在總部設(shè)立結(jié)算中心，所屬企業(yè)都將其現(xiàn)金存入結(jié)算中心賬戶(hù)。當(dāng)某成員企業(yè)現(xiàn)金盈余而另一企業(yè)急需現(xiàn)金時(shí)，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部就可以相互調(diào)配。調(diào)配的前提是不影響盈余企業(yè)的現(xiàn)金需要，并采取有償使用現(xiàn)金的原則，以確?，F(xiàn)金的集中核算，用有效的技術(shù)手段進(jìn)一步提升資金使用效率。
六、現(xiàn)金流量匯報(bào)管理制度。
現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，必須加強(qiáng)管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現(xiàn)金的預(yù)測(cè)以及需要保留庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)量。出納人員可編制貨幣資金變動(dòng)情況表，報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)，以便相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掌握現(xiàn)金的變動(dòng)情況。
七、其他
現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。
1、保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)密碼器。
2、出納員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
3、庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。
4、出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專(zhuān)車(chē)接送。
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇2
一.總則
1.1為了加強(qiáng)公司對(duì)存貨的管理與控制，提高存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，制定本制度。
1.2本制度所稱(chēng)存貨，指公司在日常銷(xiāo)售活動(dòng)中或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物資。
1.3庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
1.3.1物資入庫(kù)和出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者分離。
1.3.2物資的驗(yàn)收、保管與采購(gòu)分離。
1.3.3審批發(fā)料與存貨保管員相分離。
1.3.4存貨盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行。
1.3.5若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)制定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。
二.崗位分工與授權(quán)
2.1職責(zé)分工
2.1.1行政中心行管部需依照物資和簽收單辦理物資的驗(yàn)收入庫(kù)，存儲(chǔ)保管業(yè)務(wù)，根據(jù)領(lǐng)用單辦理物資出庫(kù)業(yè)務(wù)。定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物資，保證庫(kù)存物資達(dá)到賬實(shí)相符、賬賬相符。
2.1.2計(jì)財(cái)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督庫(kù)房管理，參與存貨盤(pán)點(diǎn)與核算，做到賬實(shí)相符，分析儲(chǔ)備情況，防止呆滯積壓。
2.1.3營(yíng)銷(xiāo)中心、運(yùn)維中心等部門(mén)負(fù)責(zé)外購(gòu)品采購(gòu)計(jì)劃提報(bào)。
2.1.4運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部負(fù)責(zé)外購(gòu)物資采購(gòu)及入庫(kù)檢測(cè)事宜。
2.2庫(kù)存物資的盤(pán)盈、盤(pán)虧的處理決定權(quán)由公司行政中心和計(jì)財(cái)中心行使，并報(bào)董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，金額較大還須董事會(huì)批準(zhǔn)。庫(kù)存物資的變質(zhì)老化、報(bào)廢毀損的處理決定權(quán)由行政中心、計(jì)財(cái)中心及使用部門(mén)行使，并報(bào)董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，金額較大還須董事會(huì)批準(zhǔn)。
三.請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收與保管
3.1公司的物資采購(gòu)業(yè)務(wù)分別由行政中心行管部、運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部根據(jù)相應(yīng)部門(mén)下達(dá)的采購(gòu)計(jì)劃提報(bào)進(jìn)行采購(gòu)。由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行采購(gòu)。
3.2行政中心行管部、運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部分別對(duì)入庫(kù)物資的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，保證存貨符合采購(gòu)要求。只有檢驗(yàn)合格的物資才可辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)。
3.3.運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)采購(gòu)工作
3.3.1供應(yīng)商處直接發(fā)出至客戶(hù)，實(shí)物不入庫(kù)的物資、在客戶(hù)收到物資第一時(shí)間必須由運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部根據(jù)物資或驗(yàn)收單在確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格符合采購(gòu)要求的情況下發(fā)起金蝶入庫(kù)流程，再由行政中心行管部負(fù)責(zé)審核，最終由發(fā)起部門(mén)領(lǐng)用。
3.3.2營(yíng)銷(xiāo)中心，運(yùn)維中心等部門(mén)用于技術(shù)或項(xiàng)目上的物資采購(gòu)，在收到物資時(shí)由運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部按照相關(guān)驗(yàn)收要求進(jìn)行入庫(kù)。
3.4行政中心行管部采購(gòu)主要負(fù)責(zé)采購(gòu)工作
3.4.1公司日常辦公用品采購(gòu)，由行政中心行管部根據(jù)各部門(mén)計(jì)劃提報(bào)所需，進(jìn)行采購(gòu)，收到物資第一時(shí)間，必須依照實(shí)物及驗(yàn)收單，對(duì)入庫(kù)存貨，及時(shí)錄入OA，詳細(xì)登記存貨類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，
3.5行政中心須定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作
3.5.1發(fā)貨時(shí)遵循先進(jìn)先出的原則，先到先發(fā)，集中發(fā)同一批次的物資，發(fā)完再發(fā)另一批次的物資。
3.6入庫(kù)記錄不得隨意更改。如確需修改入庫(kù)記錄，必須經(jīng)部門(mén)總監(jiān)及相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
3.7對(duì)于已售存貨退貨的`入庫(kù)，行政中心應(yīng)根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)中心填寫(xiě)的退貨憑證辦理入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，對(duì)擬入庫(kù)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，由行政中心、營(yíng)銷(xiāo)中心、運(yùn)營(yíng)中心確定處理方法。
四.領(lǐng)用與發(fā)出
4.1領(lǐng)用分類(lèi)
4.1.1公司各部門(mén)領(lǐng)用日常辦公用品，應(yīng)在OA上提報(bào)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)。倉(cāng)管員憑經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，核對(duì)存貨數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。
4.1.2營(yíng)銷(xiāo)中心、項(xiàng)目技術(shù)中心、運(yùn)維中心等部門(mén)領(lǐng)用技術(shù)或項(xiàng)目的物資時(shí)，應(yīng)在金蝶系統(tǒng)申請(qǐng)物資出庫(kù)單，再由行政中心行管部按照流程規(guī)定，進(jìn)行發(fā)出。
4.2對(duì)倉(cāng)管人員由于違規(guī)發(fā)放存貨造成存貨變質(zhì)、失效等損失，倉(cāng)管人員除承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失外，還要接受行政處分。
五.盤(pán)點(diǎn)與處置
5.1行政中心、計(jì)財(cái)中心定期和不定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)方式為抽盤(pán)和全盤(pán)。定期盤(pán)點(diǎn)分為月度盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)。月度盤(pán)點(diǎn)采取抽盤(pán)方式，年度盤(pán)點(diǎn)采用全盤(pán)方式。月度盤(pán)點(diǎn)的存貨數(shù)量不低于總量的60%。對(duì)于用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨用每月盤(pán)點(diǎn)一次。
5.2月度盤(pán)點(diǎn)時(shí)間為每自然月最后一天，年度盤(pán)點(diǎn)為每自然年最后一天
5.3行政中心應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，合理安排人員。
5.4行政中心應(yīng)充分做好盤(pán)前準(zhǔn)備工作，具體要求如下：
5.4.1將盤(pán)存表表格預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)
5.4.2倉(cāng)庫(kù)內(nèi)存貨應(yīng)分別碼放，按類(lèi)別區(qū)分
5.4.3存貨有序擺放，力求整齊。
5.4.4各項(xiàng)存貨應(yīng)于盤(pán)存前在OA上登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由行政中心將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，一聯(lián)送計(jì)財(cái)中心，一聯(lián)行政中心自存。
5.4.5盤(pán)存期間除緊急發(fā)貨外，暫停發(fā)貨。
5.5所有盤(pán)存數(shù)據(jù)必須進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤(pán)存表中。盤(pán)存表若需修改，均需經(jīng)盤(pán)存人員簽字方能生效。
5.6存貨盤(pán)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤(pán)點(diǎn)表，盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損情況要分析原因，在期末結(jié)賬前處理完畢。
六.檢查與監(jiān)督
6.1存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：
6.1.1存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
6.1.2存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全。
6.1.3存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨取得是否真實(shí)、合理，存貨驗(yàn)收手續(xù)是否健全，存貨保管崗位責(zé)任是否落實(shí)，存貨清查、盤(pán)點(diǎn)是否及時(shí)，準(zhǔn)確。
6.1.4存貨處置的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨處置是否經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)，處置價(jià)格是否合理，處置價(jià)款是否及時(shí)收取并入賬。
6.1.5存貨會(huì)計(jì)核算的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨成本核算、價(jià)值變動(dòng)記錄是否真實(shí)、完整、及時(shí)。對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門(mén)應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部門(mén)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。
七.附則
7.1本制度最終解釋權(quán)歸計(jì)財(cái)中心和行政中心
7.2本制度經(jīng)公示后即時(shí)生效執(zhí)行
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇3
第一條 目的
為求倉(cāng)庫(kù)存貨及財(cái)產(chǎn)保管的正確性和安全性以及庫(kù)存數(shù)字的準(zhǔn)確性。倉(cāng)庫(kù)管理事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。
第二條 管理范圍
(一)原材料：包括脂料類(lèi)、化工類(lèi)、纖維類(lèi)、泥料類(lèi)、砂石類(lèi)、木材類(lèi)、塑料類(lèi)、鋼材類(lèi)、埋件類(lèi)、辦公類(lèi)、包裝類(lèi)、勞保類(lèi)、后勤類(lèi)、油漆類(lèi)、膠水類(lèi)、油類(lèi)、工具類(lèi)、槍類(lèi)、砂紙類(lèi)、毛刷類(lèi)、螺絲類(lèi)、接頭類(lèi)、鉆頭類(lèi)、開(kāi)關(guān)類(lèi)、燈線(xiàn)管類(lèi)、切割片類(lèi)、釘類(lèi)、皮帶類(lèi)、輪子類(lèi)、軸承類(lèi)、水龍頭類(lèi)、其它類(lèi)等不同類(lèi)別。
(二)產(chǎn)成品：按不同客戶(hù)、不同類(lèi)別、不同質(zhì)量分類(lèi)。
(三)模具：按不同類(lèi)別分類(lèi)。
第三條 貨物入庫(kù)、存放及領(lǐng)料
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，設(shè)置存貨卡。
2、按貨物類(lèi)別特性與庫(kù)存條件確定存放地點(diǎn)。
3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。
4、按照入庫(kù)的品名、規(guī)格、型號(hào)驗(yàn)收實(shí)際重量，會(huì)同質(zhì)檢部門(mén)驗(yàn)收貨物質(zhì)量。
5、對(duì)不合格的貨物停止入庫(kù)并向上級(jí)報(bào)告，等候上級(jí)指令處理。
6、按照領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。
7、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于當(dāng)日下班前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等于次日上午上班前登記完成。
第四條 報(bào)告制度
每月向上級(jí)部門(mén)報(bào)告原料、成品、模具進(jìn)、出、庫(kù)存情況，包括月度入庫(kù)匯總表、月度出庫(kù)匯總表、月度結(jié)存庫(kù)存表，年度入庫(kù)匯總表、年度出庫(kù)匯總表。并于安全庫(kù)存量以下時(shí)及時(shí)將庫(kù)存量通知生產(chǎn)部門(mén)、項(xiàng)目部及財(cái)務(wù)部，以便及時(shí)實(shí)施采購(gòu)。
第五條 盤(pán)點(diǎn)制度
存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日實(shí)施為原則。
(一)按月盤(pán)點(diǎn)：由倉(cāng)庫(kù)管理員在倉(cāng)庫(kù)主管的監(jiān)督下進(jìn)行。
(二)年中、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、物資：由物管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(三) 檢查
由財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其倉(cāng)庫(kù)主管后，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。
(四) 特定的不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)與年中(終)盤(pán)點(diǎn)同。
第六條 崗位責(zé)任
(一)倉(cāng)庫(kù)主管崗位職責(zé)
1、倉(cāng)庫(kù)主管隸屬物管科，是公司重要的崗位。主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的材料倉(cāng)、成品倉(cāng)進(jìn)行組織管理，并對(duì)包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進(jìn)行組織管理。
2、輔導(dǎo)、組織、授權(quán)倉(cāng)管員開(kāi)展工作。按照公司的政策和規(guī)章制度嚴(yán)格要求倉(cāng)管員，并對(duì)倉(cāng)管員進(jìn)行考核，督導(dǎo)各倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)物資的安全流動(dòng)。
3、管理倉(cāng)管員的內(nèi)容必須包括：按要求檢驗(yàn)入庫(kù)材料或產(chǎn)品，按各種計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量并記錄，如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的材料或產(chǎn)品入庫(kù)應(yīng)要求入庫(kù)人改正并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。
4、監(jiān)督和檢查倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)、存記錄，要求材料倉(cāng)和成品倉(cāng)賬本、貨物卡、實(shí)物必須相符，在工作流程上輔導(dǎo)和培訓(xùn)倉(cāng)管員。
5、檢查倉(cāng)庫(kù)5S工作的情況。
6、對(duì)倉(cāng)庫(kù)作業(yè)流程、崗位責(zé)任、規(guī)則制度的編制提出意見(jiàn)。
7、組織按月定期的盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)提交盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。
8、對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料存量實(shí)行ABC分類(lèi)法，設(shè)定庫(kù)存量的高低限制，定期檢查實(shí)物存量與高低限的差距情況。
(二)原料倉(cāng)倉(cāng)管員崗位職責(zé)
1、在倉(cāng)庫(kù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。遵守公司的各項(xiàng)制度，按照倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料制度執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)。
2、監(jiān)督搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。
3、負(fù)責(zé)原料倉(cāng)安全保管。有責(zé)任制止違反倉(cāng)庫(kù)防火安全的行為。
4、負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)貨，核對(duì)品種、數(shù)量，填寫(xiě)有關(guān)入庫(kù)、出庫(kù)單，登記賬本，做到賬、卡、物相符。
5、倉(cāng)庫(kù)按照5S要求進(jìn)行管理，報(bào)表管理、文件數(shù)據(jù)管理。
6、原料倉(cāng)領(lǐng)料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見(jiàn)。
7、檢查入庫(kù)的'原料品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒(méi)有缺斤少兩，有沒(méi)有貨不對(duì)辦，有沒(méi)有劣質(zhì)材料、并及時(shí)通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，對(duì)不要求的材料要求退貨或說(shuō)明原因不予入庫(kù)，并及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映情況。
8、做好原料的狀態(tài)標(biāo)識(shí)。能辨別及熟記各種原料的代號(hào)并掌握庫(kù)存物品的特性，合理安排擺放區(qū)域。
9、發(fā)貨執(zhí)行“先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強(qiáng)與車(chē)間的溝通。
10、及時(shí)整理庫(kù)存物品，保持倉(cāng)庫(kù)清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防揮發(fā)、防蛀工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。隨時(shí)留意物品質(zhì)量、有效期限，如有問(wèn)題及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映。
11、監(jiān)控物品庫(kù)存數(shù)量，負(fù)責(zé)向上級(jí)遞交需要補(bǔ)貨的原料，做到及時(shí)、準(zhǔn)確。
12、在非當(dāng)班時(shí)間，有需要時(shí)，須回廠收、發(fā)貨。
13、每月定期盤(pán)點(diǎn)，按時(shí)上報(bào)相關(guān)表冊(cè)。
14、服從工作安排，完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
(三)成品倉(cāng)倉(cāng)管員崗位職責(zé)
1、在倉(cāng)庫(kù)主管領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。嚴(yán)格遵守、認(rèn)真貫徹落實(shí)公司的方針政策和各項(xiàng)規(guī)章制度。嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)安全制度，認(rèn)真執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理辦法。
2、督導(dǎo)搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。
3、負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)安全生產(chǎn)，有責(zé)任制止違反倉(cāng)庫(kù)防火安全的行為。
4、負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)保密管理、5S推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。
5、負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)貨，核對(duì)品種、數(shù)量，填寫(xiě)有關(guān)單據(jù)、賬卡，保證賬物相符。
6、每天早上將庫(kù)存數(shù)上報(bào)倉(cāng)庫(kù)主管。
7、對(duì)進(jìn)出倉(cāng)產(chǎn)品的數(shù)量負(fù)總責(zé)。
8、成品進(jìn)倉(cāng)時(shí)，檢查產(chǎn)品的完好性。對(duì)污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫(kù)、并及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映。
9、加強(qiáng)與各有關(guān)部門(mén)的溝通，保證收發(fā)貨的及時(shí)。
10、及時(shí)整理庫(kù)存物品，保證倉(cāng)庫(kù)物品擺放整齊，保持倉(cāng)庫(kù)的環(huán)境衛(wèi)生。
11、成品庫(kù)存數(shù)量異常應(yīng)及時(shí)通知專(zhuān)案部門(mén)。
12、在非當(dāng)班時(shí)間，有需要時(shí)，須回廠發(fā)貨。
13、每日做好出入庫(kù)的記帳工作。每月定期盤(pán)點(diǎn)。
14、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本倉(cāng)庫(kù)與包裝發(fā)貨組之間的工作，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。
15、服從工作安排，完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。
第七條 賬載錯(cuò)誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理議處。
第八條 賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
(三)未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
第九條 本辦法制定后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇4
1、目的
為規(guī)范公司危險(xiǎn)化學(xué)品儲(chǔ)存、出入庫(kù)管理,防止危險(xiǎn)化學(xué)品事故發(fā)生,保護(hù)員工生命和財(cái)產(chǎn)安全,特制定本制度。
2、范圍
適用于公司生產(chǎn)所涉及的所有危險(xiǎn)化學(xué)品的儲(chǔ)存、出入庫(kù)管理
3、職責(zé)
3.1綜合管理部為危險(xiǎn)化學(xué)品安全歸口管理單位。負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查危險(xiǎn)化學(xué)品的儲(chǔ)存、使用和報(bào)廢處理;負(fù)責(zé)協(xié)助行政部進(jìn)行劇毒物品驗(yàn)收、保管、發(fā)放等管理。
3.2行政部負(fù)責(zé)生產(chǎn)場(chǎng)所和庫(kù)房的消防設(shè)施的檢查與維護(hù),負(fù)責(zé)劇毒物品的.驗(yàn)收、保管、發(fā)放;
3.3各單位負(fù)責(zé)本單位危險(xiǎn)化學(xué)品的儲(chǔ)存、出入庫(kù)、使用、報(bào)廢。
4、內(nèi)容
4.1危險(xiǎn)化學(xué)品儲(chǔ)存和保管必須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
4.2危險(xiǎn)化學(xué)品入庫(kù)時(shí)必須進(jìn)行驗(yàn)收,核對(duì)品名、標(biāo)志、數(shù)量、規(guī)格、包裝等,并進(jìn)行登記,做到帳、貨、卡相符。
4.3危險(xiǎn)化學(xué)品倉(cāng)庫(kù)要符合相關(guān)規(guī)定,要按規(guī)定配備安全設(shè)施和消防設(shè)施。
4.4不同危險(xiǎn)化學(xué)品不能堆放在一起,要分別堆放。
4.5庫(kù)房要按規(guī)定配足滅火器,滅火器應(yīng)放在明顯、易取的地方。
4.6危險(xiǎn)化學(xué)品出入庫(kù),保管人員須按照單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單發(fā)放,出入庫(kù)情況要及時(shí)登記。
4.7各單位庫(kù)房要建立危險(xiǎn)化學(xué)品臺(tái)帳,保管員要每周不少于一次進(jìn)行檢查,檢查要有記錄。
4.8劇毒危險(xiǎn)化學(xué)品的存儲(chǔ)、出入庫(kù)按照《劇毒化學(xué)品安全管理制度》進(jìn)行。
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇5
第一條 目的'
1. 為了加強(qiáng)商品存貨管理，明確商品進(jìn)出庫(kù)手續(xù)，規(guī)范盤(pán)點(diǎn)流程，促進(jìn)庫(kù)存商品管理水平提高。
2. 確保公司庫(kù)存商品財(cái)產(chǎn)安全、完整。
第二條 適用范圍
適用于公司庫(kù)存商品出入庫(kù)管理、倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)管理、指令審批管理、倉(cāng)儲(chǔ)日常工作管理
第三條 庫(kù)存商品管理?xiàng)l款
1. 庫(kù)存商品的定義
庫(kù)存商品是指存放在公司倉(cāng)庫(kù)中所有權(quán)屬公司且納入庫(kù)存商品核算的各類(lèi)商品。
2. 庫(kù)存商品入庫(kù)
a. 商品入庫(kù)需商品采購(gòu)負(fù)責(zé)人(或待入庫(kù)商品盤(pán)點(diǎn)人)提交待入庫(kù)商品明細(xì)清單，經(jīng)由庫(kù)管人員盤(pán)點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤后，將貨物放置庫(kù)房?jī)?nèi)，分配貨架，辦理入庫(kù)手續(xù)，制作入庫(kù)單。入庫(kù)單需由采購(gòu)負(fù)責(zé)人、庫(kù)存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(__)、庫(kù)管人員共同簽字方可生效;入庫(kù)單一式三份：采購(gòu)負(fù)責(zé)人、庫(kù)管人員、存檔各存一份。
b. 退貨商品入庫(kù)需由經(jīng)辦人提交退貨清單。經(jīng)由庫(kù)管人員盤(pán)點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤后，將貨物放置庫(kù)房?jī)?nèi)，辦理入庫(kù)手續(xù)，制作退貨入庫(kù)單。退貨入庫(kù)單需由經(jīng)辦人、庫(kù)管人員共同簽字方可生效;退貨入庫(kù)單一式三份：經(jīng)辦人、庫(kù)管、存檔各存一份。
3. 庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)
a. 常規(guī)盤(pán)點(diǎn)：每月3日、13日、23日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，核對(duì)庫(kù)存表。
b. 非常規(guī)盤(pán)點(diǎn)：
采購(gòu)商品入庫(kù)前、后需分別進(jìn)行庫(kù)存清點(diǎn)工作，保證大宗新進(jìn)商品入庫(kù)前后庫(kù)存商品無(wú)誤。
批發(fā)訂單商品出庫(kù)前、后需分別進(jìn)行庫(kù)存清點(diǎn)工作，保證大宗商品出庫(kù)前后庫(kù)存商品無(wú)誤。
c. 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)人員務(wù)必獨(dú)立、細(xì)心、認(rèn)真、負(fù)責(zé)，盡量保證盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)確。
第四條 倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)管理?xiàng)l款
1. 倉(cāng)庫(kù)日常維護(hù)
a.倉(cāng)儲(chǔ)管理人員需每日做好倉(cāng)庫(kù)通風(fēng)、整理工作。每日上班后開(kāi)啟倉(cāng)庫(kù)窗戶(hù)通風(fēng)，檢查倉(cāng)庫(kù)窗戶(hù)門(mén)鎖是否完整，檢查倉(cāng)庫(kù)溫度;每日下班前檢查倉(cāng)庫(kù)門(mén)窗是否關(guān)上、鎖上。
b.根據(jù)商品數(shù)量合理分配倉(cāng)位，做好倉(cāng)位資源整合優(yōu)化，充分利用倉(cāng)庫(kù)空間。
2. 倉(cāng)庫(kù)鑰匙管理
a.倉(cāng)庫(kù)鑰匙常備兩套，庫(kù)管人員和庫(kù)存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)各持一套，不得將鑰匙隨意轉(zhuǎn)交其他無(wú)關(guān)人員。
b.庫(kù)管人員如因特殊原因需要臨時(shí)將倉(cāng)庫(kù)鑰匙移交其他人員，需經(jīng)庫(kù)存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(__)批準(zhǔn)，并辦理倉(cāng)庫(kù)鑰匙交接單，接、交鑰匙之前均需盤(pán)點(diǎn)核對(duì)庫(kù)存，明確庫(kù)存商品責(zé)任。
3. 未經(jīng)庫(kù)管人員允許，非庫(kù)管人員禁止私入倉(cāng)庫(kù)。如工作需要需由庫(kù)管
人員陪同，嚴(yán)禁非庫(kù)管人員單獨(dú)在倉(cāng)庫(kù)停留。
第五條 商品發(fā)貨條款
1. 零售商品發(fā)貨流程
a.訂單打印人員(現(xiàn)為_(kāi)_)打印訂單后交庫(kù)管人員，庫(kù)管人員依據(jù)訂單取出相應(yīng)商品，并留下訂單出庫(kù)聯(lián)(綠色)，其余各聯(lián)指定財(cái)務(wù)核算人員(現(xiàn)為_(kāi)_)、庫(kù)存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(__)各保留一聯(lián)，出庫(kù)商品交由發(fā)貨人員(現(xiàn)為_(kāi)_)。
b.發(fā)貨人員(現(xiàn)為_(kāi)_)根據(jù)訂單聯(lián)(白色)復(fù)核出庫(kù)商品無(wú)誤，打包并發(fā)送快遞。
c.每工作日10點(diǎn)、16點(diǎn)兩次集中備貨出庫(kù)。
2. 批發(fā)商品發(fā)貨流程
a.訂單打印人員(現(xiàn)為_(kāi)_)打印訂單后交庫(kù)管人員，庫(kù)管人員依據(jù)訂單備貨下架，放置在倉(cāng)庫(kù)指定備貨區(qū)，并留下訂單出庫(kù)聯(lián)(綠色)，其余各聯(lián)指定財(cái)務(wù)核算人員(現(xiàn)為_(kāi)_)、庫(kù)存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(__)各保留一聯(lián)，待出庫(kù)商品放置倉(cāng)庫(kù)指定備貨區(qū)準(zhǔn)備發(fā)貨。
b.訂單打印人員(現(xiàn)為_(kāi)_)根據(jù)訂單聯(lián)復(fù)核出庫(kù)商品無(wú)誤，并留下訂單聯(lián)(白色)放置在相應(yīng)商品上，聯(lián)系顧客自取或打包并發(fā)送快遞。
3. 零售上門(mén)自提發(fā)貨
顧客上門(mén)選購(gòu)，由庫(kù)管人員陪同顧客去庫(kù)房挑選，選定商品后庫(kù)管人員在華奧商城下訂單，訂單打印人員打印訂單后交庫(kù)管人員，庫(kù)管人員留下訂單出庫(kù)聯(lián)(綠色)，其余各聯(lián)指定財(cái)務(wù)核算人員(現(xiàn)為_(kāi)_)、庫(kù)存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(__)各保留一聯(lián)。顧客支付貨款現(xiàn)金交由指定財(cái)務(wù)核算人員(現(xiàn)為_(kāi)_)。
4. 員工內(nèi)購(gòu)發(fā)貨流程
依據(jù)《員工內(nèi)購(gòu)規(guī)定》執(zhí)行操作。
5. 公關(guān)性(贈(zèng)品)商品發(fā)貨流程
如因業(yè)務(wù)需要從庫(kù)存商品中申請(qǐng)公關(guān)性(贈(zèng)品)商品，需辦理公關(guān)性(贈(zèng)品)商品出庫(kù)手續(xù)，公關(guān)性商品(贈(zèng)品)申請(qǐng)出庫(kù)單需申請(qǐng)人簽字、庫(kù)存管理直屬領(lǐng)導(dǎo)(__)審批、副總審簽后方可生效，相應(yīng)商品可以出庫(kù)。
第六條本制度自公布起立即執(zhí)行。
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇6
1、目的
為了滿(mǎn)足客戶(hù)不斷增長(zhǎng)的需求,達(dá)到客戶(hù)滿(mǎn)意, 特針對(duì)采購(gòu)周期超過(guò)30天的物料建立安全庫(kù)存。
2、范圍
適用于公司正常采購(gòu)周期超過(guò)20天的原材料。
3、術(shù)語(yǔ)和定義
安全庫(kù)存:是指當(dāng)不確定因素而導(dǎo)致更高的預(yù)期需求或?qū)е峦瓿芍芷诟L(zhǎng)時(shí)的緩沖存貨,安全庫(kù)存用于滿(mǎn)足提前期需求 。
4、職責(zé)
4.1倉(cāng)儲(chǔ)科負(fù)責(zé)編制原材料安全庫(kù)存表經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后輸入到erp系統(tǒng)。
4.2庫(kù)管員負(fù)責(zé)根據(jù)安全庫(kù)存表管理庫(kù)存。
5、作業(yè)程序
5.1庫(kù)管員每日根據(jù)安全庫(kù)存表檢查庫(kù)存數(shù)量,發(fā)現(xiàn)庫(kù)存數(shù)量小于訂貨點(diǎn)時(shí)應(yīng)立即填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單。
5.2采購(gòu)收貨時(shí)如超出庫(kù)存上限時(shí),需及時(shí)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)處理。
6、安全庫(kù)存設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)
6.1、結(jié)合采購(gòu)周期、生產(chǎn)計(jì)劃以及車(chē)間的產(chǎn)能制定。
6.1.1、采購(gòu)周期為:邢鋼采購(gòu)周期為20天
杭鋼采購(gòu)周期為30天
寶鋼φ20以下的采購(gòu)周期為30天,
寶鋼φ20以上的采購(gòu)周期為60天
6.1.2、安全庫(kù)存周轉(zhuǎn)日期為15天
例如:邢鋼φ10日平均消耗量為1噸
1) 則庫(kù)存下限計(jì)算公式為:1噸x20天采購(gòu)周期+15天安全庫(kù)存周轉(zhuǎn)日期=35噸 ;
2) 庫(kù)存上限計(jì)算公式為:庫(kù)存下限35噸+(20天采購(gòu)周期+30天生產(chǎn)消耗)x日均消耗量1噸 =85噸。
6.2、為了控制庫(kù)存,可根據(jù)公司的.實(shí)際情況、采購(gòu)周期和以往客戶(hù)訂單的規(guī)律,每季度適當(dāng)調(diào)整安全庫(kù)存量。
7、安全庫(kù)存的原則
7.1、不缺料導(dǎo)致停產(chǎn)
7.2、在保證生產(chǎn)的基礎(chǔ)上做最少量的庫(kù)存
7.3、不呆料
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇7
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司的庫(kù)存現(xiàn)金管理，加速資金流動(dòng)，提高資金的使用效益，特制訂本制度。
第二章庫(kù)存現(xiàn)金的管理
第二條公司必須建立錢(qián)帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，會(huì)計(jì)、出納必須分開(kāi)設(shè)立，實(shí)行管錢(qián)的不管物，管物的不管錢(qián)，出納和會(huì)計(jì)必須相互牽制、相互監(jiān)督。
第三條在款項(xiàng)移交或出納人員調(diào)換時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任清楚。出納人員對(duì)現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)，公司由綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)組成小組對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行隨時(shí)的盤(pán)點(diǎn)。
第四條現(xiàn)金的收入和保管現(xiàn)金的收入為小額的銷(xiāo)售收入，不能轉(zhuǎn)帳單位的銷(xiāo)售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入;現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。
第五條公司必須遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開(kāi)支范圍，具體如下:
1、支付給職工的工資、津貼;
2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;
3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的`科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎(jiǎng)金;
4、支付各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;
5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
7、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的小額支出;
8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。
除上述5、6兩項(xiàng)外，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核，財(cái)務(wù)公司同意后，予以支付現(xiàn)金。
第六條公司的最高庫(kù)存現(xiàn)金限額為6000元。超過(guò)限額，應(yīng)及時(shí)送存銀行。
第七條不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)。
第八條不得將單位的現(xiàn)金，以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶(hù)。
第九條各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外，再作以下規(guī)定:
1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級(jí)財(cái)務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財(cái)務(wù)結(jié)算，并必須在票據(jù)上簽名;
2、二級(jí)財(cái)務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié);
3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括:其中用統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù)有物管費(fèi)、臨時(shí)停車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、安防系統(tǒng)費(fèi)、零星維修費(fèi)、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù);用收款收據(jù)開(kāi)具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費(fèi)、文明裝修保證金、代收的泊位費(fèi)、借書(shū)卡押金、電卡押金等;
4、支出業(yè)務(wù)主要包括:文明裝修保證金、借書(shū)卡押金等款項(xiàng)的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據(jù);
5、每日下午3點(diǎn)30分前，二級(jí)財(cái)務(wù)核算員必須與公司財(cái)務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行;
6、每個(gè)星期公司財(cái)務(wù)部組織人員對(duì)各管理處進(jìn)行一次檢查、指導(dǎo)，每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理，扣罰二級(jí)財(cái)務(wù)核算員20元/次。
第三章附則
第十條、本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。
第十一條、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，與之相抵觸的同時(shí)廢止。
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇8
第1章總則
第1條目的
為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。
第2條適用范圍
本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫(kù)存現(xiàn)金管理以及盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督管理。
第3條現(xiàn)金管理原則
1.企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開(kāi)的原則，由專(zhuān)職出納負(fù)責(zé)。
2.出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。
第2章現(xiàn)金限額管理
第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第5條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開(kāi)支范圍和現(xiàn)金支付限額。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍或超過(guò)現(xiàn)金開(kāi)支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第6條財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開(kāi)戶(hù)行的.距離合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額。
第7條現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過(guò)2～3個(gè)工作日的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請(qǐng)，主辦的銀行核定。
第8條核定后的現(xiàn)金庫(kù)存限額，出納必須嚴(yán)格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。
第9條需要增加或減少現(xiàn)金的庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦的銀行提出申請(qǐng)，由主辦的銀行重新核定。
第10條庫(kù)存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)限額要當(dāng)日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的(如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等)，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。
第3章現(xiàn)金保管
第11條現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)5年。
第12條超過(guò)庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對(duì)相關(guān)企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以?xún)鼋Y(jié)單位現(xiàn)金支付。
第13條為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。
第14條限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調(diào)動(dòng)崗位，新出納應(yīng)更換并使用新的密碼。
第15條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
第16條紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類(lèi)保管。出納對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類(lèi)保管。
第17條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。
第18條出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“現(xiàn)金提取單”，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第4章現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督管理
第19條出納要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。
1.按日清理，是指出納應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。
2.按日清理的主要工作內(nèi)容如下。
(1)清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。
(3)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。
(4)檢查現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的庫(kù)存限額。
第20條每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對(duì)，并編制“現(xiàn)金核對(duì)記錄表”，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會(huì)計(jì)三方簽字，以確保賬賬相符。
第21條出納有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。
第22條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額賠償責(zé)任;造成重大損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
第23條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。對(duì)現(xiàn)金管理中出現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第5章附則
第24條本辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同企業(yè)其他有關(guān)部門(mén)解釋。
第25條本辦法自20__年__月__日起開(kāi)始實(shí)施。
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇9
為保護(hù)貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
一、現(xiàn)金的日常管理
(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。
(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。
(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤(pán)帳，做到賬實(shí)相符。
(五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
二、現(xiàn)金的收入管理
(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開(kāi)具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。
(三)凡屬于公司的`所有現(xiàn)金收入，都要入賬。
(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。
三、現(xiàn)金支出管理
(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。
(二)付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。
(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付;款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復(fù)付款。
四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度
(一)盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入保險(xiǎn)柜。
(二)盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。
2023庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)版篇10
現(xiàn)金的概念有廣義和狹義之分。在西方會(huì)計(jì)中的“現(xiàn)金”包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和現(xiàn)金等價(jià)物，屬于廣義的概念;在我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表的現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”概念，包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、隨時(shí)可以用于支付的存款以及現(xiàn)金等價(jià)物也屬于廣義的現(xiàn)金概念。狹義的“現(xiàn)金”概念，是僅指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金，包括庫(kù)存人民幣和外幣。在我國(guó)的會(huì)計(jì)核算中所指的現(xiàn)金即為狹義的概念。
現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性的貨幣資金，能夠隨時(shí)購(gòu)買(mǎi)材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產(chǎn)。因此，企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金日常收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院的《現(xiàn)金管理?xiàng)l理》，建立和完善現(xiàn)金內(nèi)部管理制度，確?，F(xiàn)金的完好無(wú)損?，F(xiàn)金管理內(nèi)容包括如下：
1.庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍
根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l理》，企業(yè)可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付：
(1)職工工資、津貼
(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
(3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等方面的’各種獎(jiǎng)金。
(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出等。
(5)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
(7)結(jié)算起點(diǎn)(1 000元)以下的零星開(kāi)支。
(8)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
企業(yè)與其他單位之間的`經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除在規(guī)定的范圍內(nèi)可使用現(xiàn)金外，必須通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
2.庫(kù)存現(xiàn)金限額
庫(kù)存現(xiàn)金限額是指企業(yè)保留庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)額。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額，由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)企業(yè)的規(guī)模大小、日常現(xiàn)金開(kāi)支的多少、企業(yè)距離銀行的遠(yuǎn)近以及交通是否便利等實(shí)際情況來(lái)核定。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般為3～5天的日常零星開(kāi)支，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)，限額可以多于5天，但最多不得超過(guò)15天的需要量。庫(kù)存現(xiàn)金限額一經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行核定，企業(yè)必須嚴(yán)格遵守。超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行核定后進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。
3.不得坐支現(xiàn)金
坐支現(xiàn)金是指企業(yè)用經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現(xiàn)金時(shí)，可以從本企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付，也可從銀行存款賬戶(hù)中提取現(xiàn)金支付，但不能用經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付，即不得坐支現(xiàn)金。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)。由開(kāi)戶(hù)銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應(yīng)該按規(guī)定定期向開(kāi)會(huì)銀行報(bào)告其坐支現(xiàn)金情況。
4.現(xiàn)金管理的其他規(guī)定
(1)不得挪用現(xiàn)金和不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證(俗稱(chēng)“白條”)抵庫(kù)。
(2)不得公款私存，將單位收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。
(3)不得私設(shè)小金庫(kù)，企業(yè)一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。
(4)不準(zhǔn)私人借用公款。
(5)單位之間不得轉(zhuǎn)借現(xiàn)金。
(6)不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
(7)不準(zhǔn)用銀行賬戶(hù)代其他單位、個(gè)人收入或主持現(xiàn)金等。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。
開(kāi)戶(hù)銀行有權(quán)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金收支情況和庫(kù)存現(xiàn)金限額的遵守情況進(jìn)行檢查，對(duì)違反規(guī)定的，開(kāi)戶(hù)銀行可進(jìn)行相應(yīng)的罰款和處罰。