現金管理制度怎么制定？看一下吧。優(yōu)秀的規(guī)章制度通過合理的權利義務及責任的設置，可以使職工能預測到自己的行為和努力的后果，激勵其工作積極性。以下是小編給大家?guī)淼默F金存放管理制度，希望可以幫助到大家！

現金存放管理制度篇1

一、錢賬分管制度。

1、也就是崗位分工制度。明確相關部門和崗位的職責散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專用簽章的保管人員、會計人員、稽核人員、會計檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責任制度。如可從以下方面體現：

（1）現金的收付及保管應由被授散的出納人員負責，其他人員不得接觸。

（2）出納人員不得負責總分類賬的登記和保管。

（3）出納人員不得負責非現金賬戶的記賬工作。

（4）出納人員應與負責現金清查盤店人員和負責與銀行對賬的人員相分離等。

2、庫存現金開支審批制度：即庫存現金的授權審批制度。

（1）明確企業(yè)庫存現金開支范圍。

1）職工工資、獎金、津貼；

2）各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；

3）支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；

4）向個人收購農副產品的價款；

5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

6）票據結算起點（1000元）以下的零星支出；

7）向股東支付紅利；

8）按規(guī)定允許使用現金的其他支出。

（2）明確各種報銷憑證，規(guī)定各種庫存現金支付業(yè)務的報銷手續(xù)和方法。

（3）明確各種庫存現金支出的審批權限等。

3、庫存現金日清月結制度：“現金日記賬”要做到日清是指出納人員應對當日的庫存現金收付業(yè)務全部登記庫存現金日記賬，結出當日發(fā)生額和賬面余額，并與庫存現金的實存金額進行核對，做到賬款相符；月結是指出納人員必須對庫存現金日記賬按月核對。

二、建立完備的核算制度。

1、庫存現金的總分類核算。企業(yè)應設置“庫存現金”總分類賬，由負責總賬的會計人員進行總分類賬核算?？偡诸愘~必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時也使用多欄式。使用電算化核算的企業(yè)，業(yè)務較多時，可以每天進行打印明細賬，較少的，可以滿頁打印。企業(yè)內部各部門周轉使用的備用金通過“其他應收款”賬戶或單獨設置“備用金”賬戶進行核算。平時備用金使用部門報賬時不通過本賬戶。

2、庫存現金的明細分類核算。為了加強庫存現金的管理與核算，“現金日記賬”應由出納人員根據審核無誤的收款或付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數，結出賬面余額，并與實際庫存額核對相符。有外幣現金的企業(yè)，應分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。

三、庫存現金收支的控制制度。

1、企業(yè)的現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存困難的，與開戶銀行協商確定送存時間。

2、企業(yè)支付庫存現金應從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現金收入。

3、企業(yè)在規(guī)定的范圍內從開戶銀行提取現金，應說明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章。開出庫存現金支票，經開戶行審核后，予以支付現金。

4、企業(yè)應盡可能多地使用銀行轉賬方式支付款項。

5、各單位購買國家?？氐纳唐芬宦刹捎棉D賬的方式支付，不得以庫存現金支付等。

四、庫存現金的清查盤點制度。

庫存現金的清查應采用實地盤點法。通過對庫存現金的實地盤點，并將盤點結果與現金日記賬余額相核對，查明庫存現金是否賬實相符。

1、出納人員的日常盤點?，F金出納人員應于每日營業(yè)終了結出現金日記賬余額并實地盤點現金，如發(fā)現賬實不符應立即報告主管人員，及時查明原因并采取措施妥善處理。

2、專門財產清查人員的定期和不定期盤點。在現金出納人員日常盤點的基礎上，還應由專門財產清查人員進行定期與不定期相結合的復核、檢查性盤點。除了對現金進行實地盤點外，還應審核現金收付憑證和有關賬簿資料，檢查現金收付業(yè)務的合理、合法性。清查結束后無論是否發(fā)現問題，都應編制“庫存現金清查盤點報告”，由清查人員和現金出納簽字蓋章，以確保其效力。

五、庫存現金的集團管理制度。

集團財務部對所屬企業(yè)的現金進行統一調配。集團公司在總部設立結算中心，所屬企業(yè)都將其現金存入結算中心賬戶。當某成員企業(yè)現金盈余而另一企業(yè)急需現金時，集團公司財務部就可以相互調配。調配的前提是不影響盈余企業(yè)的現金需要，并采取有償使用現金的原則，以確?，F金的集中核算，用有效的技術手段進一步提升資金使用效率。

六、現金流量匯報管理制度。

現金是企業(yè)流動性最強的資產，必須加強管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現金的預測以及需要保留庫存現金的數量。出納人員可編制貨幣資金變動情況表，報送財務負責人和企業(yè)主要領導，以便相關領導掌握現金的變動情況。

七、其他

現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

1、保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。

2、出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

3、庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負責。

4、出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專車接送。

現金存放管理制度篇2

庫存現金是指存放于企業(yè)財會部門由出納人員經管的貨幣。

一、現金的使用范圍

凡不屬于國家?guī)齑娆F金結算范圍的支出，一律不準使用庫存現金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。

二、庫存現金限額

庫存現金限額，是由銀行核定的，其依據一般是企業(yè)3—5天的正常開支需要量，遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)可以依據情況適當放寬，但最高不超過15天的開支需要量。

三、庫存現金收支的規(guī)定

1、企業(yè)庫存現金收入應于當日送存銀行，當日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時間。

2、企業(yè)支付庫存現金，可從企業(yè)庫存現金限額中支付或從開戶銀行中提取，不得從本企業(yè)的庫存現金收入中直接支付;因特殊情況需要坐支庫存現金，應事先提出限額和用途，報請開戶銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。

3、企業(yè)在規(guī)定范圍內從銀行提取庫存現金，應當寫明用途，由本企業(yè)會計部門負責人簽字蓋章，開出庫存現金支票，經銀行審核后予以支付。

4、企業(yè)因采購地點不固定，交通不便以及其他特殊情況必須使用庫存現金的，應向銀行提出申請，經銀行審核后，予以支付。

5、各單位購買國家規(guī)定的?？厣唐芬宦刹捎棉D賬的方式支付，不得以庫存現金的方式支付。

四、庫存現金管理的內部控制制度

1、錢賬分管制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

2、庫存現金開支審批制度。

3、庫存現金日清月結制度。

4、庫存現金保管制度。

五、備用金的管理

備用金是企業(yè)財會部門為了便于日常零星開支的需要，預付給企業(yè)內部各單位或職工個人備用的款項。

備用金的管理可采用非定額管理和定額管理兩種方式。

庫存現金保管制度

1、超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。

2、為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內外，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。

3、限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。

4、庫存現金的紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納人員應對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(大數)和零數(小數)分類保管。

六、庫存現金的總分類核算

庫存現金的總分類核算應設置“庫存現金”賬戶，借方登記庫存現金的增加數，貸方登記庫存現金的減少數，期末余額在借方，反映期末庫存現金的實有數。

(一) 庫存現金收入的核算

庫存現金收入是企業(yè)在其生產經營和非生產經營業(yè)務中取得的庫存現金。

(二) 庫存現金支出的核算

庫存現金支出是指企業(yè)在其生產經營和非生產經營業(yè)務中向外支付的庫存現金。

常見的庫存現金支出原始憑證包括：(1)借據(2)工資結算單(3)報銷單(4)差旅費報銷單(5)領款收據

(三) 備用金的核算

對定額備用金應通過“其他應收款——備用金”賬戶或單獨設置“備用金”賬戶進行核算。

七、庫存現金清查的核算

待查明原因后作如下處理：

1、庫存現金短缺。應由責任人賠償部分，借記“其他應收款——應收庫存現金短缺款(__)”，貸記“待處理財產損益”賬戶;應由保險公司賠償部分，借記“其他應收款——應收保險賠款”，貸記“待處理財產損益”賬戶;無法查明原因部分，經批準后，借記“管理費用——現金短缺”賬戶，貸記“待處理財產損益”賬戶。

2、現金溢余。應支付給有關人員或單位的，應借記“待處理財產損益”貸記“其他應付款——應付現金溢余(某某個人或單位)”賬戶;無法查明原因的，經批準后，借記“待處理財產損益”賬戶，貸記“營業(yè)外收入——現金溢余”賬戶。

現金存放管理制度篇3

現金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現金”包括企業(yè)的庫存現金、銀行存款和現金等價物，屬于廣義的概念；在我國企業(yè)會計報表的現金流量表中的“現金”概念，包括企業(yè)的庫存現金、隨時可以用于支付的存款以及現金等價物也屬于廣義的現金概念。狹義的“現金”概念，是僅指企業(yè)的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現金即為狹義的概念。

現金是企業(yè)流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產。因此，企業(yè)必須加強對現金日常收支的管理，嚴格執(zhí)行國務院的《現金管理條理》，建立和完善現金內部管理制度，確?，F金的完好無損?，F金管理內容包括如下：

1、庫存現金的開支范圍

根據國務院頒發(fā)的《現金管理條理》，企業(yè)可以在以下范圍內使用現金支付：

（1）職工工資、津貼

（2）個人勞務報酬。

（3）根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的各種獎金。

（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出等。

（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。

（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（7）結算起點（1 000元）以下的零星開支。

（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

企業(yè)與其他單位之間的經濟往來，除在規(guī)定的范圍內可使用現金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。

2、庫存現金限額

庫存現金限額是指企業(yè)保留庫存現金的數額。根據我國現行規(guī)定，企業(yè)日常零星開支所需庫存現金數額，由開戶銀行根據企業(yè)的規(guī)模大小、日?，F金開支的多少、企業(yè)距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現金限額一經開戶銀行核定，企業(yè)必須嚴格遵守。超過限額規(guī)定的現金應及時存入銀行。在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，企業(yè)應當及時向開戶銀行提出申請，經開戶銀行核定后進行庫存限額的調整。

3、不得坐支現金

坐支現金是指企業(yè)用經營業(yè)務收入的現金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現金時，可以從本企業(yè)的庫存現金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現金支付，但不能用經營業(yè)務收入的現金直接支付，即不得坐支現金。企業(yè)的經營業(yè)務收入的現金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應該按規(guī)定定期向開會銀行報告其坐支現金情況。

4、現金管理的其他規(guī)定

（1）不得挪用現金和不符合財務手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

（2）不得公款私存，將單位收入的現金存入個人儲蓄賬戶。

（3）不得私設小金庫，企業(yè)一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。

（4）不準私人借用公款。

（5）單位之間不得轉借現金。

（6）不準編造、謊報用途套取現金。

（7）不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現金等。

企業(yè)應當定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存現金余額相符。

開戶銀行有權對企業(yè)的現金收支情況和庫存現金限額的遵守情況進行檢查，對違反規(guī)定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。

現金存放管理制度篇4

一、銀行存款管理相關規(guī)定：

(一)嚴格執(zhí)行國家對單位銀行的管理規(guī)定，按照有關規(guī)定在銀行開立賬戶。

(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務范圍內的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務無關的經濟活動。

(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務需要不準外泄。

(四)銀行支票由出納保管，各部門需領用支票(不包括現金支票，僅指轉帳支票)，必須由經辦人填制付款申請單，經部門經理總經理批準，由財務部門核算無誤后，方可領取支票。

(五)財務部支票保管者，對領用的支票建立領用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。

(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實際內容，實際金額不符的支票。

(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經濟損失。

使用發(fā)票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。

(八)銀行預留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 因業(yè)務需要領用印鑒時填寫“公章領用申請表”。

(九)每月下旬去銀行拿當月的回單，取回的回單作為單據附在憑單后面入賬。

二、現金管理相關規(guī)定：.

(一)本研究所日常用的現金由出納保管在財務室保險柜里，出納員要妥善保管柜內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

(二)庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符。

(三)嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

(四)使用現金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認。

(五)不準私人挪用、占用和借用公款現金。

(六)現金不足時，開具現金支票到銀行提取備用金。

(七)出納應于每周五下午下班前向有關本研究所領導報送資金收支表。

現金存放管理制度篇5

為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規(guī)定，結合本會實際情況，特制定本制度。

一、財務工作職責和管理

(一)協會的財務工作人員應當嚴格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規(guī)定。

1、會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統一會計制度規(guī)定和要求進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容。

接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。

3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。

4、根據財務會長審核后的收付款憑證，據實辦理收付款業(yè)務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內分別報送秘書長、財務會長、會長。

6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節(jié)表及據以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實不符。

(二)根據協會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過并執(zhí)行。

(三)協會的日常財物計劃，屬于預算內開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。

(四)協會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。

(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態(tài)，固定資產等情況進行財務經營活動分析，并將經營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。

(六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。

二、貨幣現金管理

(一)現金管理：

1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。

2、出納員應嚴格按照國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業(yè)務。除秘書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。

3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。

4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。

5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經秘書長簽字后，出納員才能借出現金。

6、根據秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。

(二)銀行存款管理

1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業(yè)務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。

2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發(fā)空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批后并根據領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領用人應在支票存根簽名。

3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。

三、行政經費管理

(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由秘書長審查簽字后，報執(zhí)行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。

凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。

(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據工作需要，由秘書處做出當月經費使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執(zhí)行。

四、費用報銷標準及程序

(一)差旅費 協會秘書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執(zhí)行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區(qū)為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。

(二)業(yè)務招待費用 協會業(yè)務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執(zhí)行會長或會長批準)。

(三)交通費 協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執(zhí)行會長或會長批準)。

(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負責采購。

報銷程序：

1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經批準的費用，按照規(guī)定標準和批準數額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經批準的費用，不予報銷。

2、報銷的發(fā)票必須如實填寫：日期、業(yè)務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據背面，須有經辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。

以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執(zhí)行，費用自理。

現金存放管理制度篇6

《內部現金管理制度》規(guī)章制度

1.錢賬分管制

錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經管現金收付業(yè)務和現金保管業(yè)務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業(yè)務和現金保管的同時，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會計員編制現金日報表。

2.現金開支審批制

現金開支審批制包括以下幾個方面：

(l)現金開支范圍

各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，確定現金開支范圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。散文閱讀：

(2)制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領導在報銷憑證上簽章，交會計入員登錄作會計分錄，最后交由出納人員付款。

(3)確定各種現金支出的審批權限

各單位規(guī)定不盡相同。出納員應根據按規(guī)定權限審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業(yè)務。沒有經過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權限的，出納員不予付款。

3.日清月結制度

由于現金收付業(yè)務十分頻繁，業(yè)務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現金進行清點，并與賬面數字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現金，結出當日現金日記賬的賬面余額，并將兩者進行核對，保證賬實相符。如發(fā)現庫存現金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規(guī)定及時結出當月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。

它包括以下幾點：

(l)清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符

也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

(2)登記和清理日記賬

將當日發(fā)生的所有現金收付業(yè)務全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。

(3)現金盤點

出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數;所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過必須審批手續(xù)能夠作為單位的收益;至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬;如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應按規(guī)定由過失人賠償。

(4)按規(guī)定實際庫存現金不得超過庫存現金限額

如實際庫存現金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行;如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。

4.現金清查制度

由有關領導和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金狀況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。

一般來說，現金清查多采用突擊盤點方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時光最好在一天業(yè)務沒有開始之前或一天業(yè)務結束后，由出納員將截止清查時現金收付賬項全部登記人賬，并結出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務。清查時出納員應始終在場，并給予用心的配合。清查結束后，應由清查人填制“現金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報有關部門或負責人進行處理。

5.現金保管制度

現金保管制度一般應包括如下資料：

(l)超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。

(2)為加強對現金的管理，除工作時光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。

(3)限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。

(4)單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現公款私存，能夠對單位處以罰款，情節(jié)嚴重的，能夠凍結單位現金支付。

(5)庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。

紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(即大數)，均應放在保險柜內保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(或小數)，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，必須要存放整齊，秩序井然。

鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應按照不一樣幣面金額，分別存放在個性的卡數器內。

現金存放管理制度篇7

1為了加強現金管理，根據國務院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際狀況，特制定本制度

2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

2。1職工工資、津貼。

2。2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

2。3支付給個人的各種獎金。

2。4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出

2。5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。

2。6結算起點以下的零星開支(結算起點為1000元)。

3財務部門現金的存放務必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

4財務部門要建立健全現金日記帳，每發(fā)生一筆現金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。

5購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單(現金)”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內報帳。

7出納員在每日業(yè)務終了務必核對庫存現金和業(yè)務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

8送交款，提取現金務必保證安全。每次到銀行交大額現金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。

9有關現金管理的其他幾項規(guī)定：

9。1不準超出規(guī)定限額范圍使用現金。

9。2不準以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務周轉。

9。3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

9。4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

9。5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

9。6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

9。7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應有主管領導同意。

現金存放管理制度篇8

為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。

一、出納現金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續(xù)務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結出余額，每日下班前，務必核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳務必理解財務部不定期檢查。

二、現金營業(yè)款的管理。

各部門的收銀員務必在當班營業(yè)終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務必經總經理批準。

三、現金進貨管理。

確需現金進貨的業(yè)務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時務必在借據上注明進貨品種金額和結帳時光。剩余現金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

四、大宗業(yè)務銷貨現金管理。

公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律職責。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

五、現金借支的管理。

公司嚴格控制借支現金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后能夠借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊狀況，經總經理批準后，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。