公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)定范文4篇
公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)定范文4篇
公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)定旨在進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理，保證賬戶(hù)信息的可控、規(guī)范，防止產(chǎn)生休眠賬戶(hù)。下面是公司銀行賬戶(hù)管理辦法，歡迎參閱。
公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)定范文1
1. 目的：
加強(qiáng)資金管理，保障分公司合法、有序地開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
2. 適用范圍：
3. 帳戶(hù)管理
3.1以XXXX為分公司主要開(kāi)戶(hù)銀行，稅款帳戶(hù)可根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)指定銀行開(kāi)戶(hù)，銀行帳戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)須由分公司提出申請(qǐng)，經(jīng)總部批準(zhǔn)后執(zhí)行，并在三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案。凡未經(jīng)批準(zhǔn)，不得私自開(kāi)立、變更銀行帳戶(hù);
3.2 按人民銀行帳戶(hù)管理規(guī)定在當(dāng)?shù)豖XXX以各自的名義分別開(kāi)立“收入帳戶(hù)”和“支出帳戶(hù)”各一個(gè)，其中：“收入帳戶(hù)”的帳戶(hù)屬性為“一般結(jié)算帳戶(hù)”，“支出帳戶(hù)”的帳戶(hù)屬性為“基本結(jié)算帳戶(hù)”;
3.3 收入帳戶(hù)”用于收存分公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)收入及總部下?lián)芸?
3.4 “收入帳戶(hù)”只能通過(guò)網(wǎng)上銀行支付其營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)支出，(退票、支付帳戶(hù)費(fèi)用以及有權(quán)機(jī)關(guān)依法對(duì)帳戶(hù)資金進(jìn)行凍結(jié)、扣劃的除外);
3.5 “收入帳戶(hù)”不得購(gòu)買(mǎi)任何支付結(jié)算憑證、不得通過(guò)柜面辦理任何支付業(yè)務(wù);
3.6 “支出帳戶(hù)”僅用于支付各項(xiàng)零星開(kāi)支、支付帳戶(hù)結(jié)算手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用;
3.7 “支出帳戶(hù)”除可以收存總部的下?lián)芸詈?ldquo;收入帳戶(hù)”的劃入資金外，不得發(fā)
2/ 2生任何形式的收入(利息收入和退票除外);
3.8 “支出帳戶(hù)”僅辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)(含取現(xiàn)、購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金支票)，不得辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不得購(gòu)買(mǎi)除現(xiàn)金支票以外的任何支付結(jié)算憑證。
4. U盾管理
4.1 權(quán)限：U盾管理的權(quán)限在公司總部;
4.2 U盾分配：總部出納和總部財(cái)務(wù)經(jīng)理各執(zhí)一個(gè)可操作各個(gè)分公司銀行帳戶(hù)的U盾，各分公司總經(jīng)理執(zhí)有的U盾只可操作本分公司的銀行帳戶(hù);
4.3 U盾一旦出現(xiàn)丟失的情況，24小時(shí)內(nèi)上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部，由公司總部財(cái)務(wù)部去辦理注銷(xiāo)和補(bǔ)辦業(yè)務(wù);
4.4 U盾只能由分公司總經(jīng)理本人保管并由本人在電子銀行網(wǎng)上操作，嚴(yán)禁授權(quán)給任何人代為操作;
4.5 U盾的初始密碼可以更改，確定好的密碼由分公司總經(jīng)理本人妥善保管。
5. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋和監(jiān)督執(zhí)行。
6. 本辦法從年月日起施行
公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)定范文2
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范中國(guó)大唐集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司)各企業(yè)銀行賬戶(hù)管理，保證資金安全，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司各分公司、子公司、基層企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))。
第三條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部為銀行賬戶(hù)歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)各企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
第四條 本辦法所指銀行賬戶(hù)為各企業(yè)在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
第二章 銀行賬戶(hù)審批權(quán)限
第五條 集團(tuán)公司各分公司、子公司、直屬企業(yè)開(kāi)立的銀行賬戶(hù)，須以正式文件形式報(bào)集團(tuán)公司審批;原有銀行賬戶(hù)的變更或撤銷(xiāo)，須報(bào)集團(tuán)公司備案。
第六條 分公司管理企業(yè)、子公司所屬企業(yè)開(kāi)立的銀行賬戶(hù)，須以正式文件形式報(bào)上一級(jí)企業(yè)審核后統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)公司審批;原有銀行賬戶(hù)的變更或撤銷(xiāo)須由各分公司、子公司統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)公司備案。
第七條 上市公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更及撤銷(xiāo)報(bào)集團(tuán)公司備案。
第三章 銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、使用和撤銷(xiāo)
第八條 開(kāi)立銀行賬戶(hù)只限于國(guó)有商業(yè)銀行和集團(tuán)公司認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)須滿(mǎn)足集團(tuán)公司結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司銀行賬戶(hù)體系和資金管理的要求，不得在非認(rèn)可的其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行賬戶(hù)。
第九條 銀行賬戶(hù)必須由本企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一開(kāi)戶(hù)，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶(hù)，嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶(hù)。
第十條 各企業(yè)原則上只可開(kāi)立兩個(gè)賬戶(hù)：一個(gè)基本賬戶(hù)(即支出戶(hù));一個(gè)一般賬戶(hù)(即收入戶(hù))。國(guó)家法律、行政法規(guī)和規(guī)章有特殊規(guī)定的可以申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)。需要設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)和注冊(cè)驗(yàn)資，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)賬戶(hù)。
第十一條 基本賬戶(hù)和一般賬戶(hù)均統(tǒng)一納入集團(tuán)公司結(jié)算中心和大唐集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司管理。為滿(mǎn)足結(jié)算要求，須選擇同一家銀行開(kāi)立基本賬戶(hù)和電(熱)費(fèi)結(jié)算一般賬戶(hù)。網(wǎng)上銀行可以選擇中國(guó)工商銀行或者中國(guó)建設(shè)銀行。
第十二條 銀行賬戶(hù)核算內(nèi)容
(一)基本賬戶(hù)用于核算各企業(yè)的支出;
(二)一般帳戶(hù)(收入賬戶(hù))用于核算各企業(yè)的電(熱)費(fèi)收入;
(三)納稅、還貸等專(zhuān)用賬戶(hù)用于規(guī)定的用途，不得存放其他資金;
(四)臨時(shí)賬戶(hù)只能用于核算臨時(shí)機(jī)構(gòu)的支出。
第十三條 銀行賬戶(hù)開(kāi)立程序
(一)申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)。以正式文件提出申請(qǐng)，并提供相應(yīng)的證明文件，新成立企業(yè)需要提供集團(tuán)公司人力資源部批文。
(二)審批賬戶(hù)。集團(tuán)公司根據(jù)各企業(yè)的申請(qǐng)進(jìn)行審批。
(三)開(kāi)立賬戶(hù)。各企業(yè)按照批復(fù)的要求辦理有關(guān)手續(xù)。
(四)辦理網(wǎng)上銀行登記。
第十四條 集團(tuán)公司對(duì)各企業(yè)銀行賬戶(hù)實(shí)行年檢制度，每年年底，各企業(yè)對(duì)截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶(hù)填寫(xiě)《中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶(hù)年檢申請(qǐng)表》(見(jiàn)附表1)，集團(tuán)公司根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定。
第十五條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部將根據(jù)實(shí)際情況，核定各企業(yè)銀行賬戶(hù)存款限額。
第四章 銀行賬戶(hù)管理責(zé)任和監(jiān)督
第十六條 集團(tuán)公司建立銀行賬戶(hù)管理檔案制度，統(tǒng)一管理各企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)情況，并對(duì)各企業(yè)銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行檢查。
第十七條 各企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人要對(duì)本企業(yè)的銀行賬戶(hù)負(fù)責(zé)，按照國(guó)家有關(guān)政策和本辦法的規(guī)定，作好銀行賬戶(hù)的管理工作。
第十八條 各企業(yè)須明確銀行賬戶(hù)管理直接責(zé)任人，直接責(zé)任人須具備會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格，并依照本辦法規(guī)定，正確辦理賬戶(hù)開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)、年檢手續(xù)，建立健全本企業(yè)賬戶(hù)管理檔案。 第十九條 違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，將作以下處理：
(一)責(zé)令限期糾正錯(cuò)誤;
(二)給予通報(bào)批評(píng)，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法，對(duì)違紀(jì)單位給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分;
(三)有關(guān)人員如有循私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，將視情節(jié)輕重，給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法處理。
第五章 附 則
第二十條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，2004年6月10日發(fā)布的《中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶(hù)管理辦法》同時(shí)廢止。
附表1.中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶(hù)年檢申請(qǐng)表
2.中國(guó)大唐集團(tuán)公司銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)審批表
3.中國(guó)大唐集團(tuán)公司網(wǎng)上銀行申請(qǐng)表
公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)定范文3
1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員要遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借本企業(yè)銀行賬戶(hù)。
2.出納人員簽發(fā)支票時(shí)須以有關(guān)人員辦理的手續(xù)齊全的有關(guān)憑據(jù)為依據(jù)，不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠(yuǎn)期支票，不得簽發(fā)空頭支票影響公司信譽(yù)。
3.“銀行存款日記賬”每月應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)差額，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符。
4.“銀行存款日記賬”要按月結(jié)清，月底，貨幣資金余額明細(xì)賬必須與總賬核對(duì)相符，會(huì)計(jì)、出納要在日記賬與總賬上交叉加蓋本人印章，做好對(duì)賬記錄。
5.出納員對(duì)個(gè)人借支未及時(shí)還清者，有權(quán)催收和拒絕辦理新的借款手續(xù)。
6.集團(tuán)公司內(nèi)各單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)立本著“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。
7.各公司、廠(chǎng)部的銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)，一般情況下在集團(tuán)公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內(nèi)辦理。特殊情況也可以根據(jù)實(shí)際需要在其它金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)，但須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
8.集團(tuán)各公司及下屬單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)必須是在公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)。下屬單位一般情況下在銀行開(kāi)立賬戶(hù)數(shù)不得超過(guò)兩個(gè)(一個(gè)基本戶(hù)、一個(gè)結(jié)算戶(hù))。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)中開(kāi)設(shè)一個(gè)賬戶(hù)。因業(yè)務(wù)情況，需要開(kāi)立個(gè)人賬戶(hù)的，要實(shí)行開(kāi)戶(hù)人、留密碼人、持卡(折)人三者分立，確保資金的安全性，更換開(kāi)戶(hù)人需及時(shí)辦理變更手續(xù)。
9.各公司及下屬單位的資金余額實(shí)行上限管理。公司根據(jù)各公司、廠(chǎng)部的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)績(jī)水平、資產(chǎn)狀況核定其流動(dòng)資金。對(duì)超過(guò)公司核定流動(dòng)資金限額以上的，各單位不得占用并及時(shí)劃撥回集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指定的賬戶(hù)。
公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)定范文4
為進(jìn)一步提高集團(tuán)資金管控水平，提高資金使用效率和收益水平，規(guī)范所屬企業(yè)銀行賬戶(hù)管理，保證企業(yè)資金安全，避免多頭開(kāi)戶(hù)，減少閑置賬戶(hù)，依照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等法律法規(guī)和集團(tuán)現(xiàn)行制度規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。
第一章 適用范圍
第一條 適用本辦法的企業(yè)為集團(tuán)所屬各級(jí)控股企業(yè)，包括各級(jí)控股子企業(yè)設(shè)立的各級(jí)分子公司。
第二條 本辦法所指銀行賬戶(hù)為各企業(yè)以企業(yè)法人名義在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
第二章 指導(dǎo)原則
第三條 嚴(yán)格控制開(kāi)戶(hù)數(shù)量。所屬企業(yè)除基本戶(hù)、住房公積金、稅戶(hù)等國(guó)家規(guī)定必須開(kāi)立的專(zhuān)戶(hù)和有投資、融資等企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)用途的銀行賬戶(hù)外，嚴(yán)格控制新增開(kāi)戶(hù)。
第四條 逐步清理冗余存量銀行賬戶(hù)。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步優(yōu)化合作金融機(jī)構(gòu)，對(duì)已無(wú)實(shí)際合作的銀行賬戶(hù)予以及時(shí)清理。
第五條 逐步實(shí)現(xiàn)合作金融機(jī)構(gòu)的相對(duì)集中。條件成熟的前提下，集團(tuán)公司將逐步集中所屬企業(yè)合作金融機(jī)構(gòu)，充分利用金融機(jī)構(gòu)資金管理工具，通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金整體在線(xiàn)監(jiān)控運(yùn)作。
第六條 企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、使用和撤銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)禁企業(yè)開(kāi)立個(gè)人賬戶(hù)辦理公司業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁企業(yè)出租和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶(hù)，或?qū)⒁?guī)定用途銀行賬戶(hù)挪作他用。
第七條 企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立須按照集團(tuán)公司規(guī)定履行審批手續(xù)。企業(yè)銀行賬戶(hù)的增減變動(dòng)情況應(yīng)定期向集團(tuán)公司備案。
第三章 銀行賬戶(hù)的審批備案
第八條 集團(tuán)公司各級(jí)控股企業(yè)開(kāi)立銀行賬戶(hù)實(shí)行審批管理。二級(jí)企業(yè)開(kāi)立銀行賬戶(hù)由集團(tuán)公司審批，三級(jí)及非二級(jí)企業(yè)開(kāi)立銀行賬戶(hù)經(jīng)二級(jí)主管公司審核后報(bào)集團(tuán)公司審批，企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。
企業(yè)開(kāi)立銀行賬戶(hù)應(yīng)完成內(nèi)部審批流程，由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，并填報(bào)《天津**集團(tuán)企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)審批表》，連同企業(yè)內(nèi)部審批資料一并報(bào)送至上級(jí)主管公司審批。
第九條 企業(yè)銀行賬戶(hù)信息變更及賬戶(hù)撤銷(xiāo)事項(xiàng)經(jīng)由企業(yè)內(nèi)部審批后即可自行辦理。
第十條 企業(yè)應(yīng)定期上報(bào)銀行賬戶(hù)信息變更及增減變動(dòng)情況。企業(yè)應(yīng)于每季度終了15日內(nèi)，填報(bào)《天津**集團(tuán)企業(yè)銀行賬戶(hù)備案表》，上報(bào)至集團(tuán)公司備案，二級(jí)主管公司負(fù)責(zé)本企業(yè)所屬企業(yè)匯總上報(bào)備案。
第四章 銀行賬戶(hù)的管理
第十一條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)所屬企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)的審批和備案工作，并對(duì)各企業(yè)銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行檢查。
各二級(jí)主管公司負(fù)責(zé)其所屬企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)立的審核，以及銀行賬戶(hù)信息變更、銷(xiāo)戶(hù)的上報(bào)備案工作，并對(duì)各所屬企業(yè)銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行檢查。
各企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理本企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶(hù)的使用和管理。
第十二條 企業(yè)必須明確銀行賬戶(hù)管理直接經(jīng)辦人，直接經(jīng)辦人須具備會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格，并依照本辦法規(guī)定，正確辦理賬戶(hù)開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)等，建立健全本企業(yè)賬戶(hù)管理檔案。
第十三條 企業(yè)務(wù)必定期與銀行對(duì)賬，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。
第五章 銀行賬戶(hù)的監(jiān)督
第十四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)企業(yè)銀行賬戶(hù)管理實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)督，集團(tuán)公司審計(jì)部對(duì)企業(yè)執(zhí)行本制度情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第十五條 集團(tuán)公司對(duì)企業(yè)銀行賬戶(hù)管理實(shí)施責(zé)任追究制度。對(duì)違反本制度規(guī)定的企業(yè)和個(gè)人予以通報(bào)批評(píng)，涉及違法違紀(jì)的，按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定處理。
第十六條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第十七條 本辦法未盡事宜由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
看了公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)定的還看了：