公司銀行賬戶管理規(guī)定范文4篇
公司銀行賬戶管理規(guī)定范文4篇
公司銀行賬戶管理規(guī)定旨在進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶的管理，保證賬戶信息的可控、規(guī)范，防止產(chǎn)生休眠賬戶。下面是公司銀行賬戶管理辦法，歡迎參閱。
公司銀行賬戶管理規(guī)定范文1
1. 目的：
加強(qiáng)資金管理，保障分公司合法、有序地開展經(jīng)營活動。
2. 適用范圍：
3. 帳戶管理
3.1以XXXX為分公司主要開戶銀行，稅款帳戶可根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門指定銀行開戶，銀行帳戶開立、變更、撤銷須由分公司提出申請，經(jīng)總部批準(zhǔn)后執(zhí)行，并在三個工作日內(nèi)報總部財務(wù)部備案。凡未經(jīng)批準(zhǔn)，不得私自開立、變更銀行帳戶;
3.2 按人民銀行帳戶管理規(guī)定在當(dāng)?shù)豖XXX以各自的名義分別開立“收入帳戶”和“支出帳戶”各一個，其中：“收入帳戶”的帳戶屬性為“一般結(jié)算帳戶”，“支出帳戶”的帳戶屬性為“基本結(jié)算帳戶”;
3.3 收入帳戶”用于收存分公司營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)營收入及總部下?lián)芸?
3.4 “收入帳戶”只能通過網(wǎng)上銀行支付其營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)營支出，(退票、支付帳戶費(fèi)用以及有權(quán)機(jī)關(guān)依法對帳戶資金進(jìn)行凍結(jié)、扣劃的除外);
3.5 “收入帳戶”不得購買任何支付結(jié)算憑證、不得通過柜面辦理任何支付業(yè)務(wù);
3.6 “支出帳戶”僅用于支付各項零星開支、支付帳戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用;
3.7 “支出帳戶”除可以收存總部的下?lián)芸詈?ldquo;收入帳戶”的劃入資金外，不得發(fā)
2/ 2生任何形式的收入(利息收入和退票除外);
3.8 “支出帳戶”僅辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)(含取現(xiàn)、購買現(xiàn)金支票)，不得辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不得購買除現(xiàn)金支票以外的任何支付結(jié)算憑證。
4. U盾管理
4.1 權(quán)限：U盾管理的權(quán)限在公司總部;
4.2 U盾分配：總部出納和總部財務(wù)經(jīng)理各執(zhí)一個可操作各個分公司銀行帳戶的U盾，各分公司總經(jīng)理執(zhí)有的U盾只可操作本分公司的銀行帳戶;
4.3 U盾一旦出現(xiàn)丟失的情況，24小時內(nèi)上報公司總部財務(wù)部，由公司總部財務(wù)部去辦理注銷和補(bǔ)辦業(yè)務(wù);
4.4 U盾只能由分公司總經(jīng)理本人保管并由本人在電子銀行網(wǎng)上操作，嚴(yán)禁授權(quán)給任何人代為操作;
4.5 U盾的初始密碼可以更改，確定好的密碼由分公司總經(jīng)理本人妥善保管。
5. 財務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋和監(jiān)督執(zhí)行。
6. 本辦法從年月日起施行
公司銀行賬戶管理規(guī)定范文2
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范中國大唐集團(tuán)公司(以下簡稱集團(tuán)公司)各企業(yè)銀行賬戶管理，保證資金安全，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司各分公司、子公司、基層企業(yè)(以下簡稱企業(yè))。
第三條 集團(tuán)公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部為銀行賬戶歸口管理部門，負(fù)責(zé)對各企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
第四條 本辦法所指銀行賬戶為各企業(yè)在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
第二章 銀行賬戶審批權(quán)限
第五條 集團(tuán)公司各分公司、子公司、直屬企業(yè)開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報集團(tuán)公司審批;原有銀行賬戶的變更或撤銷，須報集團(tuán)公司備案。
第六條 分公司管理企業(yè)、子公司所屬企業(yè)開立的銀行賬戶，須以正式文件形式報上一級企業(yè)審核后統(tǒng)一上報集團(tuán)公司審批;原有銀行賬戶的變更或撤銷須由各分公司、子公司統(tǒng)一報集團(tuán)公司備案。
第七條 上市公司銀行賬戶開立、變更及撤銷報集團(tuán)公司備案。
第三章 銀行賬戶開立、變更、使用和撤銷
第八條 開立銀行賬戶只限于國有商業(yè)銀行和集團(tuán)公司認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)，同時須滿足集團(tuán)公司結(jié)算中心和財務(wù)公司銀行賬戶體系和資金管理的要求，不得在非認(rèn)可的其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶。
第九條 銀行賬戶必須由本企業(yè)財務(wù)部門統(tǒng)一開戶，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。
第十條 各企業(yè)原則上只可開立兩個賬戶：一個基本賬戶(即支出戶);一個一般賬戶(即收入戶)。國家法律、行政法規(guī)和規(guī)章有特殊規(guī)定的可以申請開立專用賬戶。需要設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營和注冊驗(yàn)資，可以申請開立臨時賬戶。
第十一條 基本賬戶和一般賬戶均統(tǒng)一納入集團(tuán)公司結(jié)算中心和大唐集團(tuán)財務(wù)有限公司管理。為滿足結(jié)算要求，須選擇同一家銀行開立基本賬戶和電(熱)費(fèi)結(jié)算一般賬戶。網(wǎng)上銀行可以選擇中國工商銀行或者中國建設(shè)銀行。
第十二條 銀行賬戶核算內(nèi)容
(一)基本賬戶用于核算各企業(yè)的支出;
(二)一般帳戶(收入賬戶)用于核算各企業(yè)的電(熱)費(fèi)收入;
(三)納稅、還貸等專用賬戶用于規(guī)定的用途，不得存放其他資金;
(四)臨時賬戶只能用于核算臨時機(jī)構(gòu)的支出。
第十三條 銀行賬戶開立程序
(一)申請開戶。以正式文件提出申請，并提供相應(yīng)的證明文件，新成立企業(yè)需要提供集團(tuán)公司人力資源部批文。
(二)審批賬戶。集團(tuán)公司根據(jù)各企業(yè)的申請進(jìn)行審批。
(三)開立賬戶。各企業(yè)按照批復(fù)的要求辦理有關(guān)手續(xù)。
(四)辦理網(wǎng)上銀行登記。
第十四條 集團(tuán)公司對各企業(yè)銀行賬戶實(shí)行年檢制度，每年年底，各企業(yè)對截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶填寫《中國大唐集團(tuán)公司銀行賬戶年檢申請表》(見附表1)，集團(tuán)公司根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論和年檢處理決定。
第十五條 集團(tuán)公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部將根據(jù)實(shí)際情況，核定各企業(yè)銀行賬戶存款限額。
第四章 銀行賬戶管理責(zé)任和監(jiān)督
第十六條 集團(tuán)公司建立銀行賬戶管理檔案制度，統(tǒng)一管理各企業(yè)銀行賬戶開立、變更、銷戶情況，并對各企業(yè)銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查。
第十七條 各企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人要對本企業(yè)的銀行賬戶負(fù)責(zé)，按照國家有關(guān)政策和本辦法的規(guī)定，作好銀行賬戶的管理工作。
第十八條 各企業(yè)須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，直接責(zé)任人須具備會計人員從業(yè)資格，并依照本辦法規(guī)定，正確辦理賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)，建立健全本企業(yè)賬戶管理檔案。 第十九條 違反本辦法規(guī)定的單位和個人，將作以下處理：
(一)責(zé)令限期糾正錯誤;
(二)給予通報批評，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法，對違紀(jì)單位給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分;
(三)有關(guān)人員如有循私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，將視情節(jié)輕重，給予經(jīng)濟(jì)考核或行政處分;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法處理。
第五章 附 則
第二十條 本辦法由集團(tuán)公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，2004年6月10日發(fā)布的《中國大唐集團(tuán)公司銀行賬戶管理辦法》同時廢止。
附表1.中國大唐集團(tuán)公司銀行賬戶年檢申請表
2.中國大唐集團(tuán)公司銀行賬戶開戶審批表
3.中國大唐集團(tuán)公司網(wǎng)上銀行申請表
公司銀行賬戶管理規(guī)定范文3
1.財務(wù)會計人員要遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借本企業(yè)銀行賬戶。
2.出納人員簽發(fā)支票時須以有關(guān)人員辦理的手續(xù)齊全的有關(guān)憑據(jù)為依據(jù)，不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠(yuǎn)期支票，不得簽發(fā)空頭支票影響公司信譽(yù)。
3.“銀行存款日記賬”每月應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，如發(fā)現(xiàn)差額，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符。
4.“銀行存款日記賬”要按月結(jié)清，月底，貨幣資金余額明細(xì)賬必須與總賬核對相符，會計、出納要在日記賬與總賬上交叉加蓋本人印章，做好對賬記錄。
5.出納員對個人借支未及時還清者，有權(quán)催收和拒絕辦理新的借款手續(xù)。
6.集團(tuán)公司內(nèi)各單位銀行賬戶的開立本著“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。
7.各公司、廠部的銀行賬戶開設(shè)，一般情況下在集團(tuán)公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內(nèi)辦理。特殊情況也可以根據(jù)實(shí)際需要在其它金融機(jī)構(gòu)開設(shè)，但須經(jīng)集團(tuán)公司財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
8.集團(tuán)各公司及下屬單位銀行賬戶的開設(shè)必須是在公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)。下屬單位一般情況下在銀行開立賬戶數(shù)不得超過兩個(一個基本戶、一個結(jié)算戶)。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機(jī)構(gòu)中開設(shè)一個賬戶。因業(yè)務(wù)情況，需要開立個人賬戶的，要實(shí)行開戶人、留密碼人、持卡(折)人三者分立，確保資金的安全性，更換開戶人需及時辦理變更手續(xù)。
9.各公司及下屬單位的資金余額實(shí)行上限管理。公司根據(jù)各公司、廠部的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)績水平、資產(chǎn)狀況核定其流動資金。對超過公司核定流動資金限額以上的，各單位不得占用并及時劃撥回集團(tuán)公司財務(wù)部指定的賬戶。
公司銀行賬戶管理規(guī)定范文4
為進(jìn)一步提高集團(tuán)資金管控水平，提高資金使用效率和收益水平，規(guī)范所屬企業(yè)銀行賬戶管理，保證企業(yè)資金安全，避免多頭開戶，減少閑置賬戶，依照《企業(yè)財務(wù)通則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法律法規(guī)和集團(tuán)現(xiàn)行制度規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。
第一章 適用范圍
第一條 適用本辦法的企業(yè)為集團(tuán)所屬各級控股企業(yè)，包括各級控股子企業(yè)設(shè)立的各級分子公司。
第二條 本辦法所指銀行賬戶為各企業(yè)以企業(yè)法人名義在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
第二章 指導(dǎo)原則
第三條 嚴(yán)格控制開戶數(shù)量。所屬企業(yè)除基本戶、住房公積金、稅戶等國家規(guī)定必須開立的專戶和有投資、融資等企業(yè)專項用途的銀行賬戶外，嚴(yán)格控制新增開戶。
第四條 逐步清理冗余存量銀行賬戶。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步優(yōu)化合作金融機(jī)構(gòu)，對已無實(shí)際合作的銀行賬戶予以及時清理。
第五條 逐步實(shí)現(xiàn)合作金融機(jī)構(gòu)的相對集中。條件成熟的前提下，集團(tuán)公司將逐步集中所屬企業(yè)合作金融機(jī)構(gòu)，充分利用金融機(jī)構(gòu)資金管理工具，通過信息化手段實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金整體在線監(jiān)控運(yùn)作。
第六條 企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、使用和撤銷應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)禁企業(yè)開立個人賬戶辦理公司業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁企業(yè)出租和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，或?qū)⒁?guī)定用途銀行賬戶挪作他用。
第七條 企業(yè)銀行賬戶的開立須按照集團(tuán)公司規(guī)定履行審批手續(xù)。企業(yè)銀行賬戶的增減變動情況應(yīng)定期向集團(tuán)公司備案。
第三章 銀行賬戶的審批備案
第八條 集團(tuán)公司各級控股企業(yè)開立銀行賬戶實(shí)行審批管理。二級企業(yè)開立銀行賬戶由集團(tuán)公司審批，三級及非二級企業(yè)開立銀行賬戶經(jīng)二級主管公司審核后報集團(tuán)公司審批，企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理開戶手續(xù)。
企業(yè)開立銀行賬戶應(yīng)完成內(nèi)部審批流程，由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)審批，并填報《天津**集團(tuán)企業(yè)銀行賬戶開戶審批表》，連同企業(yè)內(nèi)部審批資料一并報送至上級主管公司審批。
第九條 企業(yè)銀行賬戶信息變更及賬戶撤銷事項經(jīng)由企業(yè)內(nèi)部審批后即可自行辦理。
第十條 企業(yè)應(yīng)定期上報銀行賬戶信息變更及增減變動情況。企業(yè)應(yīng)于每季度終了15日內(nèi)，填報《天津**集團(tuán)企業(yè)銀行賬戶備案表》，上報至集團(tuán)公司備案，二級主管公司負(fù)責(zé)本企業(yè)所屬企業(yè)匯總上報備案。
第四章 銀行賬戶的管理
第十一條 集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)所屬企業(yè)銀行賬戶開立、變更、銷戶的審批和備案工作，并對各企業(yè)銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查。
各二級主管公司負(fù)責(zé)其所屬企業(yè)銀行賬戶開立的審核，以及銀行賬戶信息變更、銷戶的上報備案工作，并對各所屬企業(yè)銀行賬戶管理情況進(jìn)行檢查。
各企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理本企業(yè)銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。
第十二條 企業(yè)必須明確銀行賬戶管理直接經(jīng)辦人，直接經(jīng)辦人須具備會計人員從業(yè)資格，并依照本辦法規(guī)定，正確辦理賬戶開立、變更、銷戶等，建立健全本企業(yè)賬戶管理檔案。
第十三條 企業(yè)務(wù)必定期與銀行對賬，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。
第五章 銀行賬戶的監(jiān)督
第十四條 集團(tuán)公司財務(wù)部對企業(yè)銀行賬戶管理實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)督，集團(tuán)公司審計部對企業(yè)執(zhí)行本制度情況進(jìn)行審計監(jiān)督。
第十五條 集團(tuán)公司對企業(yè)銀行賬戶管理實(shí)施責(zé)任追究制度。對違反本制度規(guī)定的企業(yè)和個人予以通報批評，涉及違法違紀(jì)的，按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定處理。
第十六條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第十七條 本辦法未盡事宜由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
看了公司銀行賬戶管理規(guī)定的還看了：