支票管理制度3篇
開立支票存款賬戶和領用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票可分為現(xiàn)金支票、轉賬支票、普通支票。支票一經背書即可流通轉讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。運用支票進行貨幣結算，可以減少現(xiàn)金的流通量，節(jié)約貨幣流通費用。本文是學習啦小編為大家整理的支票管理制度，僅供參考。
支票管理制度篇一：
一、 空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財務經理和總經理保管，防止遺失和被盜。
二、 必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。
三、 用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，先填制《支票領用單》，經財務經理、總經理批準后，及時取回現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
四、 轉帳支票的金額起點為100元。
五、 支票的有效期為十天。
六、 簽發(fā)轉帳支票時，各項內容必須填寫真實、完整，•并加蓋預留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴禁簽發(fā)各項均為空白的支票。
七、 嚴禁簽發(fā)遠期支票，不準出租出借支票，不準將支票轉讓給外單位和個人使用。
八、 借用支票，需填寫《支票領用單》，注明日期、用途及金額，領用人、部門經理、財務經理、總經理簽字后，方可領取。
九、 如果遇到領導外出情況，應由領用人設法聯(lián)系，同意后可先付款后補簽。
十、 使用信匯方式時，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認函后方可付款。
十一、 支票領用后，要對所領支票妥善保管，未使用及時退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認真查找并及時向財務部報告，由財務部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財產受到損失，要追究當事人的責任。
十二、 出納人必須將銀行的相關票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財務的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。
支票管理制度篇二：
一、支票的使用
1.企業(yè)人員需用支票，領用時應事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。
二、支票的管理
1.空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。
2.財會部門要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，同時向領導匯報。
5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應立即查找，及時向領導匯報，并向財會、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報案。
6.簽發(fā)支票時，支票用途項內容要填寫真實、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員應準確地控制銀行存款余額，及時正確地記載賬務，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
7.嚴格結算辦法，必須做到：
(1)不準簽發(fā)空頭支票;
(2)不準簽發(fā)遠期或空期支票;
(3)不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用;
(4)不準將支票做抵押;
(5)不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。
8.支票使用要求
(l)支票金額起點為100元。
(2)支票有效期5天;背書轉讓地區(qū)的轉賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。
(3)簽發(fā)支票應使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領的，由簽發(fā)人負責。
(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒。
(5)按銀行的有關規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5%但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。
9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準將支票亂扔亂放。
支票管理制度篇三：
為了加強支票(現(xiàn)金、轉帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領用、支付)、收取、進賬等環(huán)節(jié)的崗位職責和業(yè)務流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。
一、領購 出納員根據(jù)業(yè)務需要，報經會計，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管 出納員負責保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預留印鑒保管使用 出納員保管、使用法人私章，會計保管、使用公司財務印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負責;出納、會計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;
四、預領 業(yè)務人員填寫《支票預領單》，并按規(guī)定由主管審批，到財務辦理支票借款業(yè)務;
五、填開 出納員對公司規(guī)定權限內，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預領單》填寫支票。超出規(guī)定權限的，報總經理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時, 予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;
六、蓋章 會計對《支票預領單》及已開支票進行復核，對符合公司規(guī)定權限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的，非經常業(yè)務電話總經理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;
七、領用 業(yè)務員負責保管已領支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;
八、掛失 支票被盜或遺失，業(yè)務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付，同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經濟損失，責任人按損失金額100﹪賠償并進行相應處罰;
九、核銷 預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務員按報銷程序辦理核銷手續(xù);
十、收款 屈臣氏付款，會計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當日交出納員;
十一、進賬 出納員對收到支票進行審核，無誤交會計蓋章背書，當日或次日交銀行辦理進賬，并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進賬;
十二、本規(guī)定自公司批準之日起實施。
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