支票管理制度范文3篇

時(shí)間：2016-04-25 17:03:10 玉鳳635由分享

支票管理制度范文3篇

　　支票是以銀行為付款人的即期匯票，可以看作匯票的特例。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的存款金額。本文是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的支票管理制度范文，僅供參考。

　　支票管理制度范文篇一：

　　一、支票保存

　　1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。

　　3、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

　　二、支票的領(lǐng)用

　　1、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期。

　　2、支票簽發(fā)一律記名，領(lǐng)用支票時(shí)，須憑“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　3、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或空白金額的支票、遠(yuǎn)期支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由出納員核對(duì)是否準(zhǔn)確。

　　4、凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

　　5、因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　三、支票報(bào)銷

　　1、支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)賬，報(bào)賬時(shí)應(yīng)發(fā)票齊全，支票號(hào)填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　2、支票付款后憑支票存根，出納員統(tǒng)一編制憑證，登記賬簿。

　　四、支票丟失與作廢

　　1、支票丟失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)報(bào)告。

　　2、對(duì)已作廢支票應(yīng)與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

　　支票管理制度范文篇二：

　　1.1 目的因支票具有變現(xiàn)能力較差，容易偽造等特殊性，為規(guī)范分公司支票管理，系統(tǒng)性減少支票風(fēng)險(xiǎn)，保證我司支票安全，特對(duì)支票管理做如下規(guī)定：

　　2.1

　　2.1.1 收客戶支票管理收支票客戶審查收支票客戶審查中業(yè)務(wù)部門職責(zé)如下:

　　2.1.1.1 業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)收支票客戶建立詳細(xì)客戶檔案，至少應(yīng)包含：公司或個(gè)人全稱、公司注冊(cè)證明、客戶店址、法人代表合法證件復(fù)件、資產(chǎn)負(fù)債情況、資金概況，支票簽字人樣板，并將經(jīng)審核后的《收支票客戶名單》交分公司財(cái)務(wù)進(jìn)行存檔備案。

　　2.1.1.2 客戶如以第三方名義開具支票的，必須由業(yè)務(wù)部門審查后向財(cái)務(wù)部先做好備案登記，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收。

　　2.1.1.3 收客戶支票時(shí)，業(yè)務(wù)部應(yīng)對(duì)客戶支票進(jìn)行預(yù)審。

　　2.1.2 財(cái)務(wù)部門在收支票客戶審查中，對(duì)存在以下情況之一的客戶不得通過支票審查，退回業(yè)務(wù)部門進(jìn)行書面(含郵件)審批：

　　2.1.2.1 零散客戶

　　2.1.2.2 跟公司業(yè)務(wù)次數(shù)少于三次。

　　2.1.2.3 業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶詳細(xì)信息不清楚，未建立客戶詳細(xì)檔案的，未在備案的《收支票客戶名單》中的，客戶以第三方名義開支票卻未在財(cái)務(wù)備案的。

　　2.1.2.4 有連續(xù)兩次彈票的，且自第二次彈票之日起未過3月的。

　　2.1.2.5 3月內(nèi)累計(jì)彈票超過3次的。

　　2.2

　　2.2.1 收客戶支票分公司財(cái)務(wù)部指定專門崗位管理客戶支票。收客戶支票時(shí)必須對(duì)支票以下信息進(jìn)行審查：

　　2.2.1.1 客戶是否在審批備案名單之列。

　　2.2.1.2 客戶彈票記錄是否符合第一點(diǎn)

　　2.2.1.3 受益人(抬頭)、日期、小寫金額、大寫金額是否正確。

　　2.2.1.4 支票簽字人是否與客戶備案簽字人簽字樣板想吻合。

　　2.2.1.5 支票信息是否有改動(dòng)，如果有改動(dòng)是否有簽字人簽名確認(rèn)。

　　2.2.1.6 客戶以第三方名義開具支票的，是否按1.1.2條要求進(jìn)行備案

　　2.3

　　2.3.1 支票存銀行分公司財(cái)務(wù)部支票管理崗位應(yīng)將到期支票及時(shí)存入銀行。

　　2.3.1.1 支票管理崗位上班第一件事應(yīng)當(dāng)清出本日到期所有支票，并于當(dāng)天上午存入銀行，如遇周末或節(jié)假日，應(yīng)當(dāng)在恢復(fù)上班后第一天上午安排存入銀行，支票存入銀行必須向銀行索取蓋章的支票存單，存單應(yīng)妥善保管。

　　2.3.1.2 存入支票時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮資金到賬速度，銀行費(fèi)率兩個(gè)因素，原則上要求盡量存入客戶支票出票行同一銀行。

　　2.3.1.3 分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)向業(yè)務(wù)部建議，引導(dǎo)客戶在我們的開戶行開立賬戶，以便加快到賬速度。

　　2.3.1.4 支票登記應(yīng)共享給業(yè)務(wù)，每日業(yè)務(wù)根據(jù)到期情況提前兩天告知客戶備款，以免客戶因資金不足而彈票。

　　2.3.1.5 財(cái)務(wù)部不得擅自接受客戶要求，延遲將支票存入銀行，如客戶提出要求，必須是客戶跟業(yè)務(wù)部門協(xié)商并由業(yè)務(wù)部門按程序通過審批后方可執(zhí)行。

　　2.3.1.6 支票存入銀行后必須當(dāng)天將存單交財(cái)務(wù)經(jīng)理或助理審核存入信息是否和存入要求一致，防止存入人與客戶勾結(jié)故意壓后支票存入或不按規(guī)范存入以達(dá)到拖延賬期的目的。

　　2.4

　　2.4.1 支票到賬與彈票分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)每日查看銀行對(duì)賬單，認(rèn)真核查每日到賬資金情況，同行支票應(yīng)當(dāng)當(dāng)天資金到賬，如果沒有當(dāng)天到賬應(yīng)當(dāng)向銀行跟進(jìn)到賬情況。對(duì)于非同行支票的，各分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)了解支票跨行支票結(jié)算工作日，根據(jù)實(shí)際情況跟進(jìn)銀行到賬情況。

　　2.4.2 如有彈票，財(cái)務(wù)部必須將當(dāng)天彈票情況以書面或郵件形式通知業(yè)務(wù)部門，要求業(yè)務(wù)部向客戶發(fā)出書面催收通知書，同時(shí)財(cái)務(wù)部立即向銀行索要彈票支票。

　　2.4.3 彈票后，業(yè)務(wù)部門需相應(yīng)調(diào)整彈票客戶的信用額度，對(duì)連續(xù)彈票2次的，或者3個(gè)月內(nèi)累計(jì)彈票3次的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)暫時(shí)凍結(jié)該客戶額度3個(gè)月，3個(gè)月后業(yè)務(wù)部門視客戶情況，重新評(píng)估客戶信用后決定是否重啟該客戶信用，如重啟后再發(fā)生經(jīng)常性彈票，應(yīng)當(dāng)取消該客戶額度。

　　2.4.4 彈票后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即向客戶追收，彈票后該票的收款方式不應(yīng)再收支票，應(yīng)當(dāng)改為現(xiàn)金、電匯或存現(xiàn)到銀行。

　　2.5

　　2.5.1 支票賬務(wù)處理原則上以支票存入銀行日期為在系統(tǒng)中收款日期，以網(wǎng)銀對(duì)賬單上顯示彈票日期為系統(tǒng)彈票日期，存入銀行和彈票的系統(tǒng)處理必須當(dāng)天完成。

　　2.5.2

　　2.6

　　2.6.1 賬務(wù)處理辦法在會(huì)計(jì)核算制度中另行規(guī)定。支票登記管理分公司財(cái)務(wù)部在收到支票時(shí)必須對(duì)所收支票進(jìn)行登記，登記內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息：

　　2.6.1.1 客戶信息，包括客戶名稱客戶代碼。

　　2.6.1.2 支票出票行信息

　　2.6.1.3 支票信息，包括支票號(hào)碼，支票金額，支票到期日

　　2.6.1.4 支票支付的訂單號(hào)信息。

　　2.6.2 分公司財(cái)務(wù)部在支票到期存入銀行時(shí)必須對(duì)所存支票進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息：

　　2.6.2.1 存入日期

　　2.6.2.2 存入銀行

　　2.6.2.3 存入人

　　2.6.2.4 存單號(hào)碼。

　　2.6.3 分公司財(cái)務(wù)部在支票彈票時(shí)必須對(duì)彈票支票信息進(jìn)行記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)至少包含但不限于以下信息:

　　2.6.3.1 第6.1條規(guī)定的全部信息

　　2.6.3.2 第6.2條規(guī)定的全部信息

　　2.6.3.3 彈票日期。

　　2.6.3.4 系統(tǒng)紅字收款處理單號(hào)。

　　2.6.4 分公司財(cái)務(wù)部將支票在系統(tǒng)中錄入收款單或做收款處理時(shí)，必須登記好系統(tǒng)收款單號(hào)信息，以便支票記錄和ERP系統(tǒng)記錄形成對(duì)應(yīng)關(guān)系。

　　2.6.5 任何支票傳遞，包括但不限于財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部崗位之間的傳遞、退還給業(yè)務(wù)部門或其他部門、退回給客戶等相關(guān)支票傳遞活動(dòng)，都應(yīng)做好相應(yīng)交接傳遞記錄，以方便分清支票管理責(zé)任，跟蹤支票去向。

　　2.7

　　2.7.1 支票定期盤點(diǎn) 分公司各點(diǎn)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)組織對(duì)支票管理人進(jìn)行支票盤點(diǎn)，原則上每月進(jìn)行一次定期盤點(diǎn)和不少于一次不定期抽查盤點(diǎn)。

　　2.7.2 盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)當(dāng)進(jìn)行書面記錄并簽字確認(rèn)，簽字方應(yīng)包含支票管理人，盤點(diǎn)人，監(jiān)盤人。

　　3.1

　　3.1.1 分公司空白支票管理空白支票管理責(zé)任人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)分公司空白支票本進(jìn)行管理，分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為空白支票本保管第一責(zé)任人

　　3.2

　　3.2.1

　　3.2.2 支票簽字人分公司應(yīng)當(dāng)向銀行備案三位支票簽字人，由兩位主要簽字人和一位備用簽字人構(gòu)成。主要簽字人由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理擔(dān)任。備用簽字人由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和分公司總經(jīng)理共同提名，報(bào)財(cái)務(wù)中心審批同意后確定。

　　3.2.3

　　3.3

　　3.3.1 通常情況下支票由兩位主要簽字人雙簽。如果主要簽字人不在，由備用簽字人簽字。支票開具支票開具之前必須填寫OA付款申請(qǐng)單，根據(jù)分權(quán)手冊(cè)完成職能審批，然后進(jìn)行財(cái)務(wù)審批后方可開具支票付款。

　　3.3.2

　　3.4

　　3.4.1 支票填寫好后必須經(jīng)兩個(gè)簽字人雙簽后方可生效。銀行支付確認(rèn) 為確保資金安全，分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)去函開戶行，持票人持集團(tuán)開出的支票到銀行結(jié)算前，銀行必須電話跟支票簽字人確認(rèn)無誤后方可支付。如無支票簽字人確認(rèn)導(dǎo)致的詐騙風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)。

　　3.5

　　3.5.1 開出的支票存根填寫支票時(shí)，必須認(rèn)真在支票存根上填寫該支票詳細(xì)付款信息，支票開出后，支票管理人應(yīng)當(dāng)妥善保管好支票存根以備檢查。

　　3.6

　　3.6.1 支票入賬支票開具的到期日為系統(tǒng)付款日期。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)已開具但未結(jié)算的支票進(jìn)行管理，做好未達(dá)賬項(xiàng)記錄，在到期日之前根據(jù)情況備好資金，防止彈票。

　　支票管理制度范文篇三：

　　一、支票的使用

　　1.企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

　　二、支票的管理

　　1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。

　　2.財(cái)會(huì)部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買及使用，并建立支票登記本，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票，要及時(shí)催報(bào)注銷，并定期核對(duì)，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會(huì)、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。

　　6.簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

　　7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：

　　(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;

　　(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;

　　(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;

　　(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;

　　(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

　　8.支票使用要求

　　(l)支票金額起點(diǎn)為100元。

　　(2)支票有效期5天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。

　　(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

　　(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。

　　(5)按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5%但不低于50元罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報(bào)批評(píng)，直至停止簽發(fā)支票。