大家都知道有支票，可是關(guān)于支票的管理有多少人知道呢?下面是學(xué)習(xí)啦小編為你整理的支票管理規(guī)定，希望對(duì)你有用!

　　支票使用管理規(guī)定1

　　一、各部門(mén)須指定專(zhuān)人到財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用和經(jīng)費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。對(duì)外結(jié)算金額在1000元以上的一律使用支票支付。

　　二、領(lǐng)用支票時(shí)，須事先辦理用款申請(qǐng)或購(gòu)置計(jì)劃，根據(jù)相應(yīng)批示由總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)用支票。

　　三、領(lǐng)用支票時(shí)，領(lǐng)用人須登記領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額等項(xiàng)目并簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，須填寫(xiě)簽發(fā)日期、收款單位、用途、大小寫(xiě)金額;遇特殊情況的，仍必須填寫(xiě)簽發(fā)日期、用途和經(jīng)費(fèi)限額。

　　四、禁止攜帶空白支票外出采購(gòu)物資。確因采購(gòu)地點(diǎn)不明、價(jià)格不清或其他特殊情況需攜帶空白支票時(shí)，必須經(jīng)部門(mén)正職負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審批。

　　五、支票必須在規(guī)定的支付限額內(nèi)使用。遇到特殊情況支付額超過(guò)規(guī)定的支付限額時(shí)，必須事先報(bào)知財(cái)務(wù)部，并報(bào)經(jīng)有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用。

　　六、支票開(kāi)好后，領(lǐng)用人必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對(duì)相符;支票存根必須按規(guī)定填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、金額、款項(xiàng)用途。

　　七、領(lǐng)用人須按規(guī)定及時(shí)索取相關(guān)票據(jù)，并報(bào)請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)與支票存根一并到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)清賬。

　　八、逾期未支付、丟失、未使用的支票，須在確認(rèn)相關(guān)事實(shí)的當(dāng)日及時(shí)報(bào)知財(cái)務(wù)部，并及時(shí)辦理更換、掛失、收回等相關(guān)手續(xù)，避免造成財(cái)產(chǎn)損失。

　　九、領(lǐng)用支票人員必須對(duì)所領(lǐng)用支票妥善保管，防止丟失、損毀，支票不得涂改。因使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并根據(jù)情況賠償損失。

　　支票使用管理規(guī)定2

　　第一章總則;第一條為加強(qiáng)內(nèi)部控制及合規(guī)管理，規(guī)范支票的日常管;第二條本細(xì)則所指支票包括日常業(yè)務(wù)結(jié)算中使用的現(xiàn)金;支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能;第三條本細(xì)則適用省公司本部、各地市公司及其下屬機(jī);第四條各級(jí)分支公司須按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本細(xì);第二章支票購(gòu)領(lǐng);第五條支票購(gòu)領(lǐng)必須建立審批程序;在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會(huì)計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人;

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強(qiáng)內(nèi)部控制及合規(guī)管理，規(guī)范支票的日常管理，防范資金管控的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，特制定此細(xì)則。

　　第二條 本細(xì)則所指支票包括日常業(yè)務(wù)結(jié)算中使用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

　　支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。

　　第三條 本細(xì)則適用省公司本部、各地市公司及其下屬機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)各級(jí)分支公司。

　　第四條 各級(jí)分支公司須按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本細(xì)則的規(guī)定，準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地進(jìn)行支票結(jié)算和管理。

　　第二章 支票購(gòu)領(lǐng)

　　第五條 支票購(gòu)領(lǐng)必須建立審批程序。出納崗人員到開(kāi)戶(hù)銀行購(gòu)領(lǐng)支票前，應(yīng)填寫(xiě)《支票購(gòu)領(lǐng)申請(qǐng)單》和銀行要求的“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”，其中領(lǐng)用單需加蓋銀行預(yù)留印鑒，經(jīng)相關(guān)人員簽字審批后方可到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。

　　在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會(huì)計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、資金管理部經(jīng)理簽字審批;在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理簽字審批;在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員和支公司經(jīng)理簽字審批。

　　第六條 支票購(gòu)領(lǐng)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行支票購(gòu)領(lǐng)登記。出納崗人員應(yīng)將購(gòu)領(lǐng)的日期和所有支票號(hào)碼順序填入《支票使用情況登記表》，并在《支票購(gòu)領(lǐng)申請(qǐng)單》上回填購(gòu)領(lǐng)支票號(hào)碼的起止范圍，交相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)核。

　　復(fù)核人員根據(jù)銀行反饋的《重要空白憑證登記簿》或銀行資金回單檢查支票實(shí)際購(gòu)買(mǎi)、登記入庫(kù)數(shù)量與購(gòu)領(lǐng)申請(qǐng)、《支票使用情況登記表》等記錄信息是否一致，復(fù)核后在《支票購(gòu)領(lǐng)申請(qǐng)單》簽字確認(rèn)。

　　在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會(huì)計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人員復(fù)核;在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員進(jìn)行復(fù)核;在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員進(jìn)行復(fù)核。

　　第三章 支票簽發(fā)及登記

　　第七條 支票簽發(fā)與支票登記應(yīng)同步完成。

　　支票應(yīng)按銀行賬戶(hù)分別設(shè)立對(duì)應(yīng)的《支票使用登記簿》，由管理賬戶(hù)的出納崗人員保管?！吨笔褂玫怯洸尽繁仨毑捎糜啽臼?，登記簿封面需寫(xiě)明單位名稱(chēng)、所屬賬套、開(kāi)戶(hù)銀行、銀行賬號(hào)以及所屬年度。

　　第八條 支票簽發(fā)人必須根據(jù)審批無(wú)誤的原始憑證順號(hào)簽發(fā)支票，不得跳號(hào)。簽發(fā)支票前，須核實(shí)銀行賬戶(hù)是否有足夠的存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。

　　第九條 支票簽發(fā)人須按規(guī)定填制支票，支票簽發(fā)金額與原始憑證的金額應(yīng)一致。支票簽發(fā)工作由出納崗人員或資金復(fù)核崗人員完成。

　　支票簽發(fā)人填制支票時(shí)應(yīng)同步填寫(xiě)《支票使用情況登記表》，登記項(xiàng)目應(yīng)包括時(shí)間、金額、用途、簽發(fā)人等，不得遺漏登記項(xiàng)目。

　　支票簽發(fā)人填制并登記完畢后將支票、原始憑證和《支票使用登記簿》一并交給銀行預(yù)留印鑒保管人復(fù)核。

　　第十條 簽發(fā)支票記載的內(nèi)容須真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。支票必須記載出票日期、收款人名稱(chēng)、金額大小寫(xiě)、款項(xiàng)用途、銀行預(yù)留印鑒等，并按約定使用支付密碼。支票存根必須記載日期、賬號(hào)、金額、用途、簽發(fā)人及領(lǐng)取人簽名等。支票和支票存根的簽發(fā)信息應(yīng)確保一致。

　　對(duì)于普通支票作轉(zhuǎn)賬支票使用時(shí)，應(yīng)在支票左上角劃兩條平行線并延伸至支票存根。

　　第十一條 銀行預(yù)留印鑒保管人須審核支票記載項(xiàng)目、原始單證和支票登記項(xiàng)目，無(wú)誤后在支票上加蓋銀行預(yù)留印鑒并在《支票使用情況登記表》中簽名。

　　第十二條 支票領(lǐng)取人核對(duì)支票給付信息無(wú)誤后，在支票存根和《支票使用情況登記表》中簽名領(lǐng)取支票。

　　第十三條 省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理和區(qū)縣支公司柜面主管人員每月檢查本級(jí)公司《支票使用情況登記表》的填寫(xiě)、核實(shí)剩余支票數(shù)量并于每月最后一筆后簽章確認(rèn)。

　　第四章 支票及銀行預(yù)留印鑒保管

　　第十四條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)人名章和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章構(gòu)成，銀行預(yù)留印鑒不得少于兩枚。

　　各級(jí)分支公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要自行決定預(yù)留一枚或兩枚財(cái)務(wù)人名章作為銀行預(yù)留印鑒。財(cái)務(wù)人名章須為本級(jí)公司負(fù)責(zé)人名章或經(jīng)其授權(quán)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名章。財(cái)務(wù)人名章應(yīng)為專(zhuān)用，不能與該人的其他人名章相同，并只能和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章配套使用，不得用于其他用途。

　　原則上各級(jí)分支公司只能刻制一套銀行預(yù)留印鑒。

　　第十五條 支票和銀行預(yù)留印鑒應(yīng)指定專(zhuān)人保管。支票和銀行預(yù)留印鑒工作時(shí)間應(yīng)放入抽屜保管，非工作時(shí)間應(yīng)放入保險(xiǎn)柜存放保管，防止遺失和被盜用。有條件的分支公司應(yīng)由不同崗位人員分開(kāi)保管保險(xiǎn)柜的密碼和鑰匙。

　　第十六條 支票應(yīng)由出納崗人員或資金復(fù)核崗人員保管，不得私自使用。

　　第十七條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由兩名以上專(zhuān)人分別保管，嚴(yán)禁一人同時(shí)保管可以支付款項(xiàng)的所有印鑒。嚴(yán)禁A/B柜面人員保管和使用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、財(cái)務(wù)人名章。

　　支票使用管理規(guī)定3

　　第十八條 支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因事外出，必須移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒，填寫(xiě)《支票臨時(shí)授權(quán)書(shū)》和《印章臨時(shí)授權(quán)書(shū)》，明確臨時(shí)授權(quán)的起止時(shí)間，經(jīng)接受人、監(jiān)交人核實(shí)簽字后方可辦理臨時(shí)授權(quán)。臨時(shí)授權(quán)時(shí)間結(jié)束，接收人應(yīng)及時(shí)將支票和銀行預(yù)留印鑒交由原保管人進(jìn)行保管。

　　臨時(shí)授權(quán)應(yīng)有監(jiān)交人參與，原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理?yè)?dān)任。

　　第十九條支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動(dòng)或因故;保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)包;交接應(yīng)有監(jiān)交人參與，監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工;移交清冊(cè)應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份;第二十條財(cái)務(wù)專(zhuān)用章如因公司規(guī)定、機(jī)構(gòu)變動(dòng)等原因停;第二十一條公司或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人更換、離任時(shí)，各級(jí);第二十二條銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)重、因故停止;等需重新制

　　第十九條 支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動(dòng)或因故離職時(shí)，必須移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒，并辦理正式交接手續(xù)后方可辦理調(diào)崗或離職。

　　保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)包括支票、印鑒等內(nèi)容。在辦理移交時(shí)，保管人要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交;接收人要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。同時(shí)，接收人應(yīng)根據(jù)公司印章管理制度重新辦理印章領(lǐng)用手續(xù)，區(qū)縣支公司還應(yīng)向分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部更新保管人的報(bào)備情況。

　　交接應(yīng)有監(jiān)交人參與，監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定。原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理?yè)?dān)任。

　　移交清冊(cè)應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

　　第二十條 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章如因公司規(guī)定、機(jī)構(gòu)變動(dòng)等原因停止使用時(shí)，各級(jí)公司或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)停止原印章的使用及授權(quán)，并將原印章按照申領(lǐng)登記數(shù)量交回上級(jí)辦公室封存或歸檔，不得私存或私自銷(xiāo)毀。

　　第二十一條 公司或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人更換、離任時(shí)，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)須及時(shí)會(huì)同辦公室(綜合管理部)按照相關(guān)規(guī)定完成原財(cái)務(wù)人名章的上繳、換發(fā)等手續(xù)，并及時(shí)辦理銀行預(yù)留印鑒的變更。

　　第二十二條 銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)重、因故停止使用

　　等需重新制發(fā)，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照印章制度規(guī)定提交申請(qǐng)，并辦理原印章交回手續(xù)，經(jīng)審批后重新制發(fā)。

　　支票使用管理規(guī)定4

　　第十九條 支票和銀行預(yù)留印鑒保管人因崗位變動(dòng)或因故離職時(shí)，必須移交出本人保管的支票和銀行預(yù)留印鑒，并辦理正式交接手續(xù)后方可辦理調(diào)崗或離職。

　　保管人在辦理移交手續(xù)前應(yīng)編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)包括支票、印鑒等內(nèi)容。在辦理移交時(shí)，保管人要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交;接收人要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。同時(shí)，接收人應(yīng)根據(jù)公司印章管理制度重新辦理印章領(lǐng)用手續(xù)，區(qū)縣支公司還應(yīng)向分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部更新保管人的報(bào)備情況。

　　交接應(yīng)有監(jiān)交人參與，監(jiān)交人的指定應(yīng)符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定。原則上監(jiān)交人應(yīng)由省公司資金管理部經(jīng)理、地市分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理或區(qū)縣支公司經(jīng)理?yè)?dān)任。

　　移交清冊(cè)應(yīng)當(dāng)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

　　第二十條 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章如因公司規(guī)定、機(jī)構(gòu)變動(dòng)等原因停止使用時(shí)，各級(jí)公司或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)停止原印章的使用及授權(quán)，并將原印章按照申領(lǐng)登記數(shù)量交回上級(jí)辦公室封存或歸檔，不得私存或私自銷(xiāo)毀。

　　第二十一條 公司或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人更換、離任時(shí)，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)須及時(shí)會(huì)同辦公室(綜合管理部)按照相關(guān)規(guī)定完成原財(cái)務(wù)人名章的上繳、換發(fā)等手續(xù)，并及時(shí)辦理銀行預(yù)留印鑒的變更。

　　第二十二條 銀行預(yù)留印鑒因丟失、磨損嚴(yán)重、因故停止使用

　　等需重新制發(fā)，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照印章制度規(guī)定提交申請(qǐng)，并辦理原印章交回手續(xù)，經(jīng)審批后重新制發(fā)。

　　第五章 支票作廢、遺失管理

　　第二十三條 簽發(fā)出的支票因某種原因作廢，須根據(jù)收回的作廢支票重新開(kāi)具正確支票，用正確的支票存根從會(huì)計(jì)核算人員換回作廢的支票存根。

　　第二十四條 對(duì)于作廢支票，須由支票簽發(fā)人員加蓋作廢戳記或手寫(xiě)“作廢”字樣。支票保管人應(yīng)完整保管作廢支票(支票存根不得與支票分開(kāi)保管)，不得對(duì)作廢支票進(jìn)行遺棄或撕毀等不當(dāng)處理。

　　第二十五條 支票作廢時(shí)須及時(shí)進(jìn)行核銷(xiāo)。省公司復(fù)核會(huì)計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員和區(qū)縣支公司柜面主管人員應(yīng)在支票作廢時(shí)核對(duì)作廢支票和《支票使用情況登記表》一致后以在《支票使用情況登記表》中進(jìn)行簽名確認(rèn)。

　　第二十六條 開(kāi)戶(hù)銀行規(guī)定收回作廢支票的，支票保管人應(yīng)將已核銷(xiāo)的作廢支票交回開(kāi)戶(hù)銀行。交回銀行前應(yīng)編制《作廢支票清單》或填制銀行要求的相關(guān)表格，經(jīng)省公司復(fù)核會(huì)計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人員、地市分公司資金管理崗人員或區(qū)縣支公司柜面主管人員核對(duì)后方可交回銀行。

　　開(kāi)戶(hù)銀行未要求收回作廢支票的，支票保管人應(yīng)將已核銷(xiāo)的作廢

　　支票按季度分賬戶(hù)裝訂并編制《作廢支票清單》，與其他會(huì)計(jì)檔案一起妥善保管，保管期限為15年。

　　第二十七條 對(duì)于支票遺失，各級(jí)分支公司須根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行規(guī)定及時(shí)通知開(kāi)戶(hù)銀行掛失止付，向人民法院申請(qǐng)公示催告，并登報(bào)說(shuō)明。

　　第二十八條 支票作廢、支票遺失須在《支票使用情況登記表》中進(jìn)行登記。支票作廢須登記簽發(fā)人、復(fù)核人并于備注欄寫(xiě)明作廢原因等;支票遺失須登記簽發(fā)人并于備注欄寫(xiě)明遺失原因以及保管后續(xù)處理的手續(xù)。

　　第二十九條 各級(jí)分支公司因撤銷(xiāo)、合并或其他原因需結(jié)清賬戶(hù)時(shí)，須將剩余未用的空白支票經(jīng)相關(guān)人員復(fù)核后全部交回開(kāi)戶(hù)銀行，由開(kāi)戶(hù)銀行切角作廢。如開(kāi)戶(hù)銀行不接受由公司自行處理的，由復(fù)核人員與出納崗人員共同清點(diǎn)后切角作廢，后續(xù)視同一般作廢支票處理。

　　在省公司本部應(yīng)由復(fù)核會(huì)計(jì)崗人員或資金結(jié)算管理崗人員復(fù)核;在地市分公司應(yīng)由資金管理崗人員進(jìn)行復(fù)核;在區(qū)縣支公司應(yīng)由柜面主管人員進(jìn)行復(fù)核。

　　第六章 支票盤(pán)點(diǎn)及檢查

　　第三十條 各級(jí)分支公司須按月對(duì)支票的購(gòu)領(lǐng)、使用、作廢、遺失、庫(kù)存情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人員原則上不能少于三人，盤(pán)點(diǎn)后必須

　　要填制《支票盤(pán)點(diǎn)表》。

　　在省公司由資金管理部經(jīng)理、資金結(jié)算管理崗或復(fù)核會(huì)計(jì)崗人員、出納崗人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，在地市分公司由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理或主管、資金管理崗人員和出納崗人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，在區(qū)縣支公司由柜面主管人員和出納崗人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　第三十一條 盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)根據(jù)上月盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、購(gòu)領(lǐng)登記、《支票使用情況登記表》和《作廢支票清單》填制《支票盤(pán)點(diǎn)表》，將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與庫(kù)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于核對(duì)不一致的情況，出納崗人員必須在《支票盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行差異說(shuō)明。

　　第三十二條 各級(jí)分支公司應(yīng)加強(qiáng)與開(kāi)戶(hù)銀行支票購(gòu)領(lǐng)和使用情況的核實(shí)，定期從開(kāi)戶(hù)銀行取得賬戶(hù)支票的購(gòu)領(lǐng)和使用情況記錄與《支票使用情況登記表》進(jìn)行核對(duì)，確保兩者一致。

　　年度終了，地市分公司應(yīng)派資金管理崗人員到開(kāi)戶(hù)銀行實(shí)地核實(shí)支票購(gòu)領(lǐng)及使用等情況。

　　第三十三條 地市分公司須每季度至少組織一次以上全轄分支公司支票、印鑒管理檢查，填寫(xiě)《銀行預(yù)留印鑒檢查表》等相關(guān)表格，并上報(bào)檢查結(jié)果。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題須進(jìn)行相應(yīng)的整改。對(duì)于重大違規(guī)須及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)和省公司財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)查處理。

　　第七章 資金核對(duì)

　　第三十四條 各級(jí)分支公司須根據(jù)現(xiàn)有銀行賬戶(hù)對(duì)應(yīng)設(shè)立銀行日記賬，以反映每個(gè)賬戶(hù)的收付和結(jié)存情況。

　　第三十五條 出納崗人員須根據(jù)審核后的銀行回單、支票存根等收付款原始憑證逐日逐筆分賬戶(hù)如實(shí)、完整地登記銀行日記賬。日記賬的登記要做到內(nèi)容完備，數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，摘要清楚、簡(jiǎn)潔，登記及時(shí)。

　　第三十六條 各級(jí)分支公司須定期核對(duì)支票收付的記錄和銀行對(duì)賬單流水，確保兩者的記錄一致。應(yīng)檢查、監(jiān)督各種款項(xiàng)的收付,并核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)。

　　第八章 附 則

　　第三十七條 本細(xì)則由省公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十八條 其他銀行結(jié)算憑證如匯票的管理參照本細(xì)則進(jìn)行。本細(xì)則如有未盡事宜，可參照省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十九條 本細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行，如既往規(guī)定與本細(xì)則不一致的，以本實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn)。