財務(wù)管理實習(xí)報告
實習(xí)報告是一種由實習(xí)學(xué)生在實習(xí)結(jié)束后,對于實習(xí)過程中所體驗、所學(xué)習(xí)和所感受的申報材料。今天小編在這給大家整理了一些財務(wù)管理實習(xí)報告,就讓我們一起來看看吧!
財務(wù)管理實習(xí)報告【篇1】
為進(jìn)一步加強(qiáng)專業(yè)綜合實踐教學(xué)環(huán)節(jié)中的社會實踐部分,培養(yǎng)和提高學(xué)生綜合運用所學(xué)的基本理論、基本知識和基本技能分析和解決實際問題的潛力,為學(xué)生畢業(yè)后順利的走上工作崗位打下良好的基礎(chǔ),我來到__公司進(jìn)行財務(wù)管理實習(xí)。
一、手工財務(wù)管理實習(xí)
手工財務(wù)管理實習(xí),根據(jù)一個企業(yè)的歷史報表數(shù)據(jù)以及一些以往的經(jīng)驗數(shù)據(jù),對該公司的報表進(jìn)行分析比較以及財務(wù)分析、銷售預(yù)測、籌資還款分析、投資可行性分析和最佳訂貨批量的預(yù)定等工作。手工財務(wù)管理實習(xí)是建立在我們對會計、財務(wù)管理專業(yè)知識充分學(xué)習(xí)和認(rèn)識后的實踐工作。該實習(xí)歷時兩周時間,分為以下幾個部分:
1、財務(wù)分析報告
在財務(wù)分析報告中,包括三方面資料:水平分析、垂直分析和財務(wù)效率指標(biāo)分析。水平分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,進(jìn)行橫向數(shù)據(jù)比較,透過差異額及差異率對企業(yè)經(jīng)營的變化作出分析。垂直分析是對連續(xù)兩年的報表歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,透過縱向的相對指標(biāo)看出各項目對總資產(chǎn)的影響,再透過差額比較出兩年數(shù)據(jù)間的不同而得到企業(yè)經(jīng)營狀況的差異及趨勢。財務(wù)效率指標(biāo),透過對企業(yè)兩年的償債潛力分析、營運潛力分析、盈利潛力分析和增長潛力分析得到企業(yè)在各個方面的潛力,盡管這些指標(biāo)存在必須的誤區(qū),但也能從必須程度上了解到企業(yè)的很多實際狀況。
2、預(yù)算報表
預(yù)算報表是全面預(yù)算管理的一部分資料,根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)(銷售量、單價),先計算出銷售總額得出了預(yù)計的首先計劃;再憑借著以銷定產(chǎn)的思路,拋出庫存量,計算得到生產(chǎn)量及需要采購的量,而得到費用支出計劃表;然后再依次算出預(yù)計直接人工、預(yù)計制造費用、預(yù)計銷售及管理費用,從而可填列現(xiàn)金預(yù)算表。透過上述工作,我們就能夠計算得到預(yù)計的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。
3、還款及籌資計劃表
根據(jù)實驗資料的要求,企業(yè)預(yù)計的借款及還款金額和時間,我們能夠填制還款計劃表:由資金的總需求量減去利潤留用和折舊(非付現(xiàn)成本)剩下的就需要外部融資,正如該公司向銀行舉債。
4、投資財務(wù)可行性分析報告
該報告是假設(shè)企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線,而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。同樣我們用以銷定產(chǎn)的思路,先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表,然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷售及管理費用,再得出現(xiàn)金流量估算表,最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就能夠計算得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內(nèi)含報酬率和投資回收期這些財務(wù)指標(biāo)。再透過這些財務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)來分析得出此投資是否可行。
5、流動資產(chǎn)運營分析報告
該分析報告先測算出現(xiàn)金的最佳持有量,運用了兩種不同的分析模式:存活模式和成本分析模式。然后計算最佳經(jīng)濟(jì)訂貨批量,假設(shè)了兩種不同狀況:不存在數(shù)量折扣和尊在數(shù)量折扣。最后填列信用條件評價表,同樣也是兩個方面:存在現(xiàn)金折扣和不存在現(xiàn)金折扣。
6、預(yù)計利潤分配表
根據(jù)預(yù)測的凈利潤進(jìn)行加減調(diào)整得到未分配利潤預(yù)測數(shù)。
二、財務(wù)管理計算機(jī)實習(xí)
財務(wù)管理計算機(jī)實習(xí),是運用計算機(jī)操作,以excel軟件為處理平臺,實驗資料與手工財務(wù)管理實習(xí)相同。以初始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),對表格進(jìn)行修改公式、表間取數(shù)、直接拖動獲取公式定義等操作,從而最終完成最后的分析過程。財務(wù)管理計算機(jī)實習(xí)是建立在財務(wù)管理知識和必須的計算機(jī)知識,excel表格的應(yīng)用基礎(chǔ)上的一項實習(xí)工作。歷時四天時間、資料和手工財務(wù)管理實習(xí)相同,那里主要闡述幾點與手工相比其不同之處或是特點:
1、填列數(shù)據(jù):使用excel對數(shù)據(jù)進(jìn)行操作,同樣也需要填列一些原始數(shù)據(jù),這時候我們能夠用tab和回車鍵或是方向鍵來移動光標(biāo)使輸入更加快捷。
2、表間或表外取數(shù):在填寫原始數(shù)據(jù)的時候,一些值屬于變量,我們就需進(jìn)行表間或表外取數(shù),具體操作是:選中要填寫的單元格鍵入“=”,然后打開數(shù)據(jù)所在表,直接選取回車即可獲取。
3、拖動取數(shù):在我們填入一個數(shù)據(jù)之后,在光標(biāo)變?yōu)楹谑謺r拖動鼠標(biāo)即可獲取與原數(shù)據(jù)相關(guān)的數(shù)據(jù),若原數(shù)據(jù)只是數(shù)字,則拖動取到的數(shù)據(jù)也為數(shù)字;若原數(shù)據(jù)為公式,所得的新數(shù)據(jù)是同理公式定義下的數(shù)據(jù)。
4、公式定義:有的數(shù)據(jù)需要我們進(jìn)行超多復(fù)雜繁瑣的計算才能得到,有的甚至是手工無法完成的。這時我們就能夠用函數(shù)來定義公式,excel帶給了多種函數(shù):數(shù)學(xué)、統(tǒng)計、財務(wù)等等。
5、綜合上述資料,我們不難看出使用excel進(jìn)行財務(wù)管理實驗的很多優(yōu)點:方便、快捷、準(zhǔn)確等。因此,我們除了學(xué)好專業(yè)課外,像計算機(jī)這樣的輔助型的工具我們也就應(yīng)學(xué)好、會用,以提高我們的學(xué)習(xí)、工作效率。
三、財務(wù)管理實習(xí)的收獲體會
1、透過手工財務(wù)管理實習(xí),讓我認(rèn)識到了作為一個企業(yè),財務(wù)管理的決策占據(jù)十分重要的地位。主要表此刻以下幾個方面:
(1)透過對財務(wù)報表、財務(wù)指標(biāo)的分析,我們能夠看到企業(yè)歷史的經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢,以找到更好的管理決策方法改善原有的經(jīng)營管理模式,提高企業(yè)的發(fā)展?jié)摿吧鐣闹取?/p>
(2)透過科學(xué)的預(yù)算管理,我們能夠早一步明白企業(yè)未來的經(jīng)營狀況,如有不足之處即可盡快進(jìn)行調(diào)整,盡早彌補(bǔ)損失。
(3)透過投資可行性分析,我們就不會出現(xiàn)盲目上項目的狀況,只有充分可行的項目,在思考了各種風(fēng)險的基礎(chǔ)上,我們才能予以思考項目可行。
(4)透過流動資產(chǎn)運營分析,我們能夠掌握更好的現(xiàn)金持有量、最佳訂貨批量,選取適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金折扣條件。
(5)總之,財務(wù)管理能讓公司更加科學(xué)的管理和決策。
2、財務(wù)管理計算機(jī)實習(xí)同樣是運用了計算機(jī)的快捷、方便和準(zhǔn)確,讓我們的工作變得更加簡單、簡單。其優(yōu)點在上述實驗過程和資料中已作闡述,那里不再累贅。但其優(yōu)點背后也存在不少弊端:
(1)加密系統(tǒng)不夠完善,可簡單破譯;
(2)操作人員無權(quán)限控制,可任意進(jìn)行操作;
(3)操作人員能夠無痕跡修改數(shù)據(jù),破壞財務(wù)工作的真實性;
(4)數(shù)據(jù)易丟失,難恢復(fù)。
透過此次財務(wù)管理專業(yè)實習(xí),讓我們第一次接觸到了真實的會計、財務(wù)管理實務(wù),讓我們感受到了會計、財務(wù)工作的資料及其性質(zhì),為我們將來的學(xué)習(xí)、就業(yè)、工作都有很大的幫忙。雖然我們只是參加了短短的兩個星期的實習(xí),但在這實習(xí)中學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識,受益非淺。做財務(wù)管理工作,如果僅僅是學(xué)書本上的知識是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就能夠解答的,它需要靈活的應(yīng)用潛力,把所學(xué)知識應(yīng)用到實踐當(dāng)中去。能夠說沒有實踐的學(xué)習(xí)是十分狹隘的,也是不利于財務(wù)管理工作的。同時,還使我深刻的認(rèn)識到:
1、做一個合格的財務(wù)管理人員,不僅僅需要專業(yè)的知識,還需要個性的耐心和細(xì)心。在實習(xí)的過程中我們了解到財務(wù)管理人員一整天不厭其煩的坐在辦公室里,重復(fù)做著一些相同的工作,這就需要耐心了。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復(fù)工作,但是卻是容不得一點馬虎的,因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務(wù)損失。所以更需要個性的細(xì)心了??赡茇攧?wù)管理工作會相對其他的工作枯燥點,但是認(rèn)真作好這份工作,你會發(fā)現(xiàn)其實也挺有味道的。就象實習(xí)單位的會計主管說的“做了十年的財務(wù)工作,雖然乏味了點,但是我還是喜歡”。雖然目前我們還不具備專業(yè)的知識和潛力,但是我們能夠讓自己鍛煉成一個有耐心和細(xì)心的人,為以后的工作作好準(zhǔn)備。
2、感受到實踐與理論的差距,讓我從新開始思考,我以后的職業(yè)生涯與職業(yè)技能。實際操作的差異讓我倍覺能動潛力的重要性,同時溝通也是人生的一大課題:作為一名會計不但要與本公司本部門溝通好關(guān)系,還要溝通好與各個部門的關(guān)系,更重要的是要與銀行溝通好關(guān)系,如此更加方便平日的業(yè)務(wù)順利流轉(zhuǎn),做通每一個環(huán)節(jié)的溝通工作實屬必要。因此成為一名專業(yè)的會計人員不但要專業(yè)技能強(qiáng)還要溝通潛力強(qiáng),更重要的是要對平日的工作做到一絲不茍,嚴(yán)謹(jǐn)以待。
3、要根據(jù)社會需求及專業(yè)發(fā)展、自我定位。現(xiàn)今社會處于經(jīng)濟(jì)低迷的影響下,全民企業(yè)開始新一輪的企業(yè)規(guī)劃與調(diào)整工作,當(dāng)然財務(wù)部門做好財務(wù)管理,及時帶給有效地報表與數(shù)據(jù)分析是至關(guān)重要的。由此會計的工作也開始變得更加得重要和得到公司高層的重視與關(guān)注。這也對會計人員的本身專業(yè)技能和職業(yè)素質(zhì)產(chǎn)生了更大的挑戰(zhàn)。當(dāng)然作為一名會計從業(yè)人員不但要做好本職工作還要不斷地充實自己,提高職業(yè)素養(yǎng)與個人品質(zhì)。
財務(wù)管理實習(xí)報告【篇2】
財務(wù)工作并不簡單,一個核心部分就有財務(wù),財務(wù)一旦出了問題,一個龐大的企業(yè)也可能一夜間傾塌,德國一家世界級的銀行應(yīng)為給一家瀕臨倒閉貸款的公司評估,因為財務(wù)上的失誤,數(shù)億歐元一夜間打了水漂,銀行也面臨倒閉的危險,可見財務(wù)工作的重要性。
時光荏苒,三個月的試用期快結(jié)束了,回首過去的幾個月,感慨萬分,光陰似箭,回首過去,雖然沒有值得大肆宣揚(yáng)的成果,但也總算經(jīng)歷了一段不平凡的磨礪和考驗。
財務(wù)工作十余年,也寫了不少總結(jié),按說,定期對自己的工作做個小結(jié),也算對自己的一種鼓勵與鞭策吧。
作為____集團(tuán)子公司的____公司的財務(wù),財務(wù)部算是最關(guān)鍵的部門之一,對內(nèi)不僅要求快速熟悉集團(tuán)財務(wù)制度,熟悉財務(wù)軟件的操作,而且還要適應(yīng)不斷提高管理水平的要求,對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計及財務(wù)等機(jī)構(gòu)的各項檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。這三個月里在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)與支持下,在同仁的配合下我終于拿下了所有的工作。本人覺得自己的能力又邁上了一個新的臺階?;仡櫦磳⑦^去的三個月,在部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下,本人的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上,緊緊圍繞重點展開工作,緊跟公司各項工作部署,在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗,發(fā)揚(yáng)成績,克服不足,以及集團(tuán)行政部的要求,現(xiàn)將三個月的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
實習(xí)期的工作可以分以下三個方面:
一、費用成本、客戶往來方面的管理
1、規(guī)范了低值易耗品的核算管理,全面建立低值易耗品臺帳,從易耗品的購買、領(lǐng)用全面跟蹤,方便企業(yè)更全面的了解這些價值較低物資的分布情況,加強(qiáng)管理。
2、在集團(tuán)財務(wù)制度的基礎(chǔ)上規(guī)范了華品成本費用的管理,明確了成本費用的分類,重新整理了科目,為加強(qiáng)了項目管理,分門別類的計算實際消耗的費用項目,真實反映當(dāng)期的成本。為績效管理提供參考依據(jù)。
3。規(guī)范商業(yè)公司財務(wù)帳套布局設(shè)置,根據(jù)商業(yè)公司特點,設(shè)置相應(yīng)帳套,通過輔助帳中客戶、倉庫模塊的核算使博科軟件充分發(fā)揮出作用,能夠及時有效的反映財務(wù)數(shù)據(jù),滿足未來經(jīng)營管理的需要。
二、會計基礎(chǔ)工作
(1)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo),規(guī)范記賬憑證的編制,嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核,強(qiáng)化會計檔案的管理等。
(2)根據(jù)集團(tuán)的指示,對華品公司會計電算化情況進(jìn)行了備案,使財務(wù)工作符合財政部的需要,更加規(guī)范化,為不斷提高財務(wù)工作質(zhì)量而努力。
(3)按規(guī)定時間編制本公司及集團(tuán)公司需要的各種類型的財務(wù)報表,及時申報各項稅金。
三、財務(wù)核算與管理工作
(1)按公司要求對商業(yè)公司包租的商業(yè)地產(chǎn)進(jìn)行登記、分析,對各項收入監(jiān)督、審核,制定相應(yīng)的財務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑,日常工作中,及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見,與各分公司、集團(tuán)財務(wù)管理部建立了良好的合作關(guān)系。
(2)正確計算各項稅款及個人所得稅,及時、足額地繳納稅款,積極配合稅務(wù)部門新的稅收申報要求,及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正,保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系,取得他們的支持與指導(dǎo)。
(3)在緊張的工作之余,加強(qiáng)財務(wù)部團(tuán)隊建設(shè),打造一個業(yè)務(wù)全面,工作熱情高漲的團(tuán)隊。作為一個基層財務(wù)工作管理者,注意充分發(fā)揮財無部其他員工的主觀能動性及工作積極性。提高團(tuán)隊的整體素質(zhì),樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。
(4)作為基層管理者,我充分認(rèn)識到自己既是一個管理者,更是一個執(zhí)行者,是集團(tuán)財務(wù)管理部對外的一個窗口。要想做好財務(wù)工作,除了熟悉業(yè)務(wù)外,還需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù),首先要以身作則,這樣才能保證在目前的情況下,大家都能夠主動承擔(dān)工作。
新的工作崗位意味著新的起點、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn),本人決心再接再厲,更上一層樓。在今后的日子里我們將向財務(wù)精細(xì)化管理進(jìn)軍,精細(xì)化財務(wù)管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務(wù)管理手段”等,這樣,就足以對公司的財務(wù)管理做精做細(xì)。
要以“細(xì)”為起點,做到細(xì)致入微,對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務(wù),都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域,通過行使財務(wù)監(jiān)督職能,拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能,實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角,挖掘財務(wù)活動的潛在價值。雖然,精細(xì)化財務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情,其實正所謂“天下難事始于易,天下大事始于細(xì)”。
財務(wù)管理實習(xí)報告【篇3】
財務(wù)管理技能實訓(xùn)是一種理論知識與實踐技能有效結(jié)合與綜合運用的訓(xùn)練平臺。這學(xué)期財務(wù)管理實訓(xùn)的幾次模擬經(jīng)營課程,讓我受益頗多。我們小組經(jīng)營的公司是吉林電子科技有限公司,我在公司擔(dān)任的是資金經(jīng)理的角色,主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量表的預(yù)測和管理。我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經(jīng)營進(jìn)行了決策和管理。由于我們公司第一季度經(jīng)營良好,第三季度有所下降,從第五季度開始凈利潤都出現(xiàn)了穩(wěn)定的增長。所以,接下來我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現(xiàn)金流量表的一些情況做簡短的分析,同時,總結(jié)出一些我在這次的模擬經(jīng)營實訓(xùn)的幾點心得。
現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關(guān)鍵指標(biāo),它是進(jìn)行企業(yè)價值判斷的重要指標(biāo),是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基本保障,也是企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資源保障,同時還是影響企業(yè)流動性強(qiáng)弱的決定因素。對于企業(yè)來說,若在購買生產(chǎn)線之前未對預(yù)計當(dāng)期現(xiàn)金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的斷裂。如果通過緊急貸款補(bǔ)足負(fù)的現(xiàn)金流量,之后只好通過借款維持經(jīng)營,借款的額度又受財務(wù)狀況的直接影響,這樣的話,企業(yè)容易走入到一個財務(wù)困境中。所以,科學(xué)地分析和利用現(xiàn)金流量表是報表使用者進(jìn)行正確決策的前提之一。
(一)第一季度由于公司成立剛剛成立,需要購買原材料,生產(chǎn)設(shè)備等基礎(chǔ)設(shè)施以及雇傭工人和產(chǎn)房租賃,從而公司產(chǎn)生了一批投資資金和運營資金以及勞務(wù)資金流出。但是,公司向銀行貸款,填補(bǔ)了資金缺失,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達(dá)到了x元?,F(xiàn)金流量表具體情況如下:
(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金x元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金x元;支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金x元。
(2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金x元。
(3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金x,借款收到的現(xiàn)金x元。
(二)第二季度開始公司各項活動都陸續(xù)開始了運營,所以,經(jīng)營活動產(chǎn)生了較多的現(xiàn)金流出,其中:購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金x;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金x元;支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金x元;支付各項稅費x元。但是,由于上一季度有效地經(jīng)營,特別是購買的低端生產(chǎn)線市場反應(yīng)好,本季度出現(xiàn)了銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金x元,使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額達(dá)到了x元。
(三)第三季度由于決策失誤,當(dāng)期現(xiàn)金流出和下季初費用考慮不到位,公司訂單數(shù)量的獲取和產(chǎn)量的不對稱,加上引進(jìn)了新的一條低端生產(chǎn)線,公司出現(xiàn)了緊急貸款。
(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金x元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金x元;支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的.現(xiàn)金x元;支付各項稅費x元。
(2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金x。
(3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:借款收到的現(xiàn)金x元;分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金x元,償還債務(wù)支付的現(xiàn)金x元。本季度籌資公司產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為x元。企業(yè)面臨償債壓力和財務(wù)風(fēng)險增大。
(四)第五季度面對前一季度突然出現(xiàn)的緊急貸款,我們整個團(tuán)隊開始反思尋找原因,找到后總結(jié)了教訓(xùn),重視經(jīng)營縮減開支,使經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額減低到了x元,向銀行貸款了x,大體上經(jīng)營狀況和資金壓力有所緩解。
(五)第六季度為了更大程度的實現(xiàn)公司的效益,我們進(jìn)行了擴(kuò)大再生產(chǎn),購買了高端生產(chǎn)線,因而公司經(jīng)營支出以及投資支出增加了。同時,本季度償還了以前季度欠下的債務(wù)。
(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金x元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金x元;支付各項稅費x元;支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金x元。
(2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金x元。
(3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:償還債務(wù)支付的現(xiàn)金x元。
總的來說,我們公司的現(xiàn)金流情況還是需要進(jìn)一步完善,對企業(yè)資金的事前規(guī)劃和預(yù)測還需要加強(qiáng),以避免因資金斷裂而出現(xiàn)的緊急貸款。同時,需要采取措施提高資金運用能力,降低償債風(fēng)險和財務(wù)壓力。另外,這次實訓(xùn)中我們身臨其境,切實感受了市場的競爭和殘酷,體會了既不能盲目貸款,更不能盲目擴(kuò)大產(chǎn)能,明白了只有綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營狀況,權(quán)衡利弊,統(tǒng)籌安排,合理運用資金的,才能保持企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
財務(wù)管理實習(xí)報告【篇4】
雖然目前只是大一剛讀完,專業(yè)知識掌握的甚少,但是希望自己能通過在公司的實習(xí),對財務(wù)方面有一個簡單的了解,也能對公司的運作流程有一個初步的認(rèn)識。這樣有利于我在將來的學(xué)習(xí)中能更有著重點,也能提前了解社會,避免在不久的將來走出大學(xué)這座象牙塔時,過于的畏懼和茫然。
20__年7月至8月
作為一名大一在讀生,我很榮幸能在深圳鹽田港珠江物流有限公司(簡稱YCL)實習(xí)。該公司位于深圳市鹽田區(qū)東海道28號五號倉辦公樓三層。圳鹽田港珠江物流有限公司成立于20__年3月,注冊資本4000萬人民幣,投資總額8000萬人民幣。旗下有珠江服飾/服裝物流、珠江冷鏈物流、珠江電子產(chǎn)品物流、珠江家具/家私物流等服務(wù)品牌。公司股東背景雄厚,擁有具競爭力的資源、網(wǎng)絡(luò)、公關(guān)優(yōu)勢和豐富的行業(yè)經(jīng)驗。目前,主要業(yè)務(wù)包括港口碼頭配套服務(wù)、中港物流服務(wù)、低溫品運輸服務(wù)、長途干線運輸?shù)取?/p>
7月20號,我早早的來到了實習(xí)公司,這一天剛好有三個廣州大學(xué)的大三學(xué)生也來實習(xí),于是我和他們一起開始了這段難忘的實習(xí)之旅。
早晨,公司人力資源部的經(jīng)理張先生,領(lǐng)著我們四個實習(xí)生認(rèn)識了一下各個部門的主管,他們都友好的與我們打了招呼,并告訴我們有任何不懂的都可以隨時向他們請教,這一言一行中很快拉近了我們之間的距離,我們心中緊張的情緒一下子被消除了。在交流中,我們了解到Y(jié)CL公司主要設(shè)立了市場營銷部、物流部、人力資源部、財務(wù)部和一個車間修理部。市場營銷部主要負(fù)責(zé)向市場推廣我公司,招徠更多的業(yè)務(wù);物流部主要負(fù)責(zé)車輛對貨物的運輸;人力資源部負(fù)責(zé)公司員工的招聘、培訓(xùn)、管理等;財務(wù)部負(fù)責(zé)整個公司的財務(wù),對財務(wù)進(jìn)行合理有效的管理;車間修理部則是負(fù)責(zé)對公司車輛的修理和管制。
下午,公司新招聘了兩個司機(jī),張經(jīng)理作為人事主管,主持了對他們的培訓(xùn)工作,而當(dāng)天的培訓(xùn)主要是向他們介紹公司的概況,我們四個實習(xí)生也有幸參與了旁聽。在介紹中,我們得知公司主要負(fù)責(zé)人人是香港籍的陳總,作為香港籍,受香港文化的影響,公司更加注重以質(zhì)量來抓牢顧客的心,而不是靠在飯桌上迷惑顧客來獲取一張張訂單。公司也特別重視員工的福利,不會對工資進(jìn)行拖欠或克扣,每年過節(jié)會發(fā)送一些禮品,員工生日的時候會發(fā)紅包,員工有困難的時候公司會組織全體員工給予幫助等等。我想如果全國所有公司都這樣,那整個社會就不會有那么多不法企業(yè),就不會有那么多不合格產(chǎn)品,也不會有員工堵在公司門口要血汗錢的事了。
第二天,我被安排到了人力資源部,幫忙做一些簡單的事情。張經(jīng)理給了我一沓公司司機(jī)的資料單,要我將資料輸入到電腦里,我很欣然的接受了,并覺得這個任務(wù)沒有一點難度??墒钱?dāng)我真正做這項看似簡單的事情時,才發(fā)現(xiàn)有很多問題。經(jīng)理要求我用excel輸入資料,由于我對excel軟件應(yīng)用不是很熟悉,在輸入員工身份證號碼時,總是出現(xiàn)錯誤。后來只好求教于其他同事,在同事的指導(dǎo)下,我才知道要先設(shè)置好單元格式才可以。好在最后成功的完成了張經(jīng)理交給我的任務(wù)。這個任務(wù)雖簡單,但是卻使我感觸頗深。除了體會到工作的時候要萬分細(xì)心和仔細(xì)外,更讓我明白只有有一身的硬本領(lǐng),才有能力去完成公司交給你的任務(wù)。我現(xiàn)在屬于學(xué)習(xí)階段,要萬般珍惜學(xué)習(xí)的機(jī)會,要讓自己真正學(xué)到知識,否則將來公司交給我任務(wù)無法完成,必定無法立足。在我們遇到不懂的問題時,也要虛心求教,不能因問題太過簡單,怕遭到嘲笑而去不懂裝懂,否則最后可能會因為自己的錯誤給公司帶來嚴(yán)重的損失,那時候可就后悔也來不及了。
在人力資源部呆了一個星期后,我終于被安排到公司的財務(wù)部了。這樣我實習(xí)的內(nèi)容與我的專業(yè)掛鉤,我能在幫助公司做一些力所能及的事情的同時,也可以讓我所學(xué)的專業(yè)知識走出書本,用到實踐上了,想到這些,自己不免有少許興奮。
在與財務(wù)部經(jīng)理楊先生說明情況后,經(jīng)理把我安排到了一個年輕的會計身邊,讓我跟著她學(xué)習(xí)。這個年輕的會計叫英子,才剛工作半年,我們年紀(jì)差距不大,所以我們很快就成了朋友。第一次在財務(wù)部,對于任何東西都很陌生,于是英子從會計最常用的財務(wù)軟件“用友”向我講起。她向我演示了軟件的基本操作,將每個模塊的功能大致向我講解了一下,原來我將來要學(xué)習(xí)的會計電算化就是這些東西。作為還沒有入門的我,她主要對我演示了查詢憑證和制作憑證這兩個功能,這也是該軟件最為重要的兩個功能。我們可以通過查詢憑證來找出已做的憑證,核對一些數(shù)據(jù),也能在我們制作憑證遇到困難時,通過查找近期相類似的憑證,來作為參考。制作憑證則稍微復(fù)雜一點,要根據(jù)報銷人拿來的報銷單編制一個個的會計分錄,其中難點就是報銷所屬科目的確定。因為專業(yè)知識有限,我總是不能確定報銷要報項目應(yīng)該歸屬于那個科目,比如某同事報銷一個辦公室的公用開水壺,我就難以確定是記在辦公費用上,還是其他費用上。書本上接觸了一些會計科目,但是實際操作時,才發(fā)現(xiàn)公司里的科目要比書本上的多的多,看來我們真的不能將知識只局限于書本上,而要樹立終身學(xué)習(xí)的觀念。在填制好“摘要”、“科目”、“借貸方金額”等項目后,點擊“打印”,一張憑證就從打印機(jī)里出來了。在英子的指導(dǎo)下,我也制作出了一張憑證,當(dāng)時的興奮之情現(xiàn)在都還留在心中。
在財務(wù)部除了了解一些會計軟件外,我更多的是幫忙核算賬單上的金額是否有差錯,而這個核算的過程在我心中也留下了深刻的映像。每天都會有大量報銷單擺在我面前,是司機(jī)們運輸貨物途中的耗費,而我的任務(wù)就是將發(fā)票上的金額重新計算一遍,看與報銷單上所報的金額是否相等,是否有多報的行為。發(fā)票少的有二三十張,多的有上百張,我要將一張張發(fā)票上的金額累加起來,從幾十加到幾千,最后加到上萬,而且不允許有差錯,中間的過程著實很考驗人的細(xì)心與耐心。每當(dāng)我加完一沓厚厚的發(fā)票后,內(nèi)心仿佛經(jīng)歷一場痛苦的折磨后,終于得到解放般痛快與舒暢。核算雖沒有什么技術(shù)含量,但我在核算過程中學(xué)到了更多書本上學(xué)不到的知識,這個過程雖然枯燥無味,甚至是折磨人,但是卻鍛煉了我的細(xì)心與耐心,讓我深深體會到一份工作的不易于責(zé)任。
財務(wù)管理實習(xí)報告【篇5】
三個星期難忘的實習(xí)生活很快就結(jié)束了,我收獲了很多。我對自己的財管專業(yè)有了更深刻的了解,我了解了我將來職業(yè)所要做的事情,我會在將來的學(xué)習(xí)中更加注重這些方面,打好專業(yè)知識基礎(chǔ)。我對公司的的運作流程也有了初步認(rèn)識,懂得了一個公司是如何運作的,這使我終于不完全是一個在象牙塔里的學(xué)生了。我也懂得了一份工作的不容易,它不只是一份工作,更是一份不可推卸的責(zé)任。通過實習(xí),我也了解到了我自身的許多不足,我性格偏于內(nèi)向,與人打交道時不夠自信,說話聲音過小,也不愿意積極主動的去了解不懂的事物。
這些不足都會影響我對將來的發(fā)展,我會好好克服,讓自己更加完善。
實習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷,他使我們在實踐中了解社會,讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識,也打開了視野,長了見識,為我們以后進(jìn)一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ),實習(xí)是我們把學(xué)到的理論知識應(yīng)用在實踐中的一次嘗試。衷心感謝YCL公司能給我這次寶貴的實習(xí)經(jīng)歷!
根據(jù)學(xué)校安排,其中也有我自身的決定,我選擇了在__公司財務(wù)資產(chǎn)部進(jìn)行實習(xí),應(yīng)聘的崗位是財務(wù)助理。
一、實習(xí)時間
20__年__月__日
二、實習(xí)地點
__公司財務(wù)資產(chǎn)部
三、實習(xí)內(nèi)容及過程
在財務(wù)資產(chǎn)部我參與了兩次大型的會計檔案的整理,第一次是整理往年的銀行存款憑證,包括銀付和銀收,以及轉(zhuǎn)賬憑證。第二次幫忙整理了社保中心的生育保險、工傷保險、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和公積金。通過檔案的整理了解到,整個會計憑證編制成冊的過程,于每個月末按憑證號歸集憑證,然后用裝訂機(jī)進(jìn)行成冊裝訂,制定好封面寫上憑證種類,所屬年月以及涵蓋的憑證號。最后將裝訂好的相鄰兩冊憑證裝進(jìn)會計檔案盒中,為了便于以后快速識別信息,快捷查找憑證,要求必須正確填寫會計檔案盒上的信息,包括憑證所屬年月、憑證號期間、所屬種類、所在整個月總的冊數(shù)及所屬冊數(shù)。若是某筆業(yè)務(wù)憑證附件數(shù)特別多,不便于裝訂,則另行裝置在會計檔案盒上,稱作“憑證附件”,另在盒上注明所屬的年月以及對應(yīng)的憑證號。會計檔案的保管也很重要,在對過往業(yè)務(wù)進(jìn)行清查核對時,就要翻閱對應(yīng)的檔案??梢哉f,會計檔案是會計財務(wù)人員工作的沉淀。
通過借閱預(yù)算報告,了解到預(yù)算的內(nèi)容:收入預(yù)算、主要產(chǎn)品成本預(yù)算、產(chǎn)品毛利率明細(xì)表、制造費用預(yù)算明細(xì)表,財務(wù)費用預(yù)算明細(xì)表、福利費預(yù)算、薪酬預(yù)算表及工資附加計提比例表、資本性支出預(yù)算、整體項目進(jìn)程計劃、固定資產(chǎn)大修明細(xì)表、事業(yè)部中心固定資產(chǎn)維修明細(xì)、房屋建筑物維修明細(xì)、管理部門設(shè)備維修明細(xì)、軟件費用明細(xì)、質(zhì)量改進(jìn)項目明細(xì)、工藝裝備計劃匯總、技術(shù)開發(fā)費明細(xì)表??梢钥闯觯侯A(yù)算這塊主要是控制成本費用,因為制造企業(yè)成本包括生產(chǎn)成本、制造費用、工裝費用,期間費用有管理費用,主要包括技術(shù)開發(fā)費、出國人員經(jīng)費;銷售費用主要包括運輸費、技術(shù)咨詢服務(wù)費、銷售服務(wù)費;財務(wù)費用主要包括利息收入、利息支出、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費。
營業(yè)收入主要來源于機(jī)車動車組、城規(guī)車輛與軌道工程車、海外營銷中心、分子公司。可見制造業(yè)成本費用面廣網(wǎng)寬,而且對于每項成本費用都必須做到位,才能保證應(yīng)有的質(zhì)量。所以在預(yù)算上,必須加大對成本費用的控制,企業(yè)做到“開源節(jié)流”,才能創(chuàng)造出更大的價值。對于預(yù)算的過程,首先預(yù)算組向各事業(yè)部、中心下發(fā)通知,各部門根據(jù)本部門的實際情況編制下一段時期的預(yù)算;然后預(yù)算組進(jìn)行考評、匯總編制預(yù)算報告。
四、實習(xí)體會及感想
(1)我們在學(xué)校所學(xué)的理論具有寬泛的指導(dǎo)作用,但是在實際工作中,具體業(yè)務(wù)的處理具有某個公司的特性,比如:采購材料,不會直接用銀行存款支付,而是通過應(yīng)付賬款列賬,待采購的物料質(zhì)量達(dá)到標(biāo)準(zhǔn),未影響項目的進(jìn)度,則按照合同協(xié)議支付價款。同時,也應(yīng)重視工作經(jīng)驗的重要性,這樣才能保證完成業(yè)務(wù)的效率。
(2)在以后的學(xué)習(xí)生活中,加強(qiáng)與人的溝通協(xié)調(diào)能力,善于表達(dá)自己的意見觀點和聆聽他人的建議指導(dǎo),整個財務(wù)工作,不是一個人孤軍奮戰(zhàn)就能夠完成的,它需要與非專業(yè)人士進(jìn)行接觸,將他們的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為用財務(wù)表示,同時也需要和業(yè)內(nèi)人士進(jìn)行交流,遇到某一個財務(wù)專業(yè)問題不能解決時,需要聽取懂的人專業(yè)意見。
(3)注重對某一專業(yè)問題的深入研究,這樣才能更好的勝任實際工作。在崗位中,某一業(yè)務(wù)由專門配的工作人員完成,然后轉(zhuǎn)入下一道程序,所以對某一業(yè)務(wù)涉及的各種問題進(jìn)行探究,找到解決的模式,這樣才能更好的勝任工作,得到他人的信任。否則,要付出更多的時間和精力去解決,很大程度上影響工作的效率。比如:這次編半年報時,關(guān)于與供應(yīng)商的往來賬合并報表,由于業(yè)務(wù)人員不是很熟悉,費了很大的時間和精力,且向他人請教,才得以完成。
(4)進(jìn)入某一領(lǐng)域,對這個領(lǐng)域涉及的會計業(yè)務(wù)處理流程要熟悉,這樣才能按時按量高效的完成工作任務(wù)。