2023年審計部工作計劃最新【7篇】

現(xiàn)有的成績已屬于過去，新一輪的工作即將來臨，是時候抽出時間寫寫計劃了。下面是小編給大家整理的2023年審計部工作計劃最新，僅供參考希望能夠幫助到大家。

2023年審計部工作計劃最新篇1

20__年審計工作要以為統(tǒng)領(lǐng)，堅持全面審計，突出重點，大力加強審計機關(guān)隊伍建設(shè)，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，為促進(jìn)項目建設(shè)、規(guī)范財經(jīng)秩序、推進(jìn)社會事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

總的思路及計劃是：

一、圍繞一個中心。

即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個中心，強化審計監(jiān)督服務(wù)。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計機關(guān)，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo)，研究審計環(huán)境，部署審計項目，確定審計重點，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。

二、抓住兩個關(guān)鍵。

審計質(zhì)量和隊伍建設(shè)是審計工作的生命線，是樹立審計形象和的關(guān)鍵。審計工作要想得到社會認(rèn)可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質(zhì)量。一方面是審計項目業(yè)務(wù)質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，以提高先進(jìn)審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進(jìn)審計宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實審計署5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動。此外，嚴(yán)格落實審計組主審負(fù)責(zé)制、審計質(zhì)量一票否決制、審計責(zé)任追究制等一系列措施，確保審計事實清楚、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。

另一方面是審計結(jié)果利用質(zhì)量。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強服務(wù)的超前性和時效性。二是隊伍建設(shè)。隊伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升。首先，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，增強大局意識，提高貫徹落實和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計隊伍形象，要切實加強廉政建設(shè)，做到守土有責(zé)、為審清廉，力求把審計機關(guān)的良好形象樹立好、維護(hù)好。

三、強化三項工作。

一是以預(yù)算執(zhí)行審計為基礎(chǔ)，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進(jìn)財政部門依法理財，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財政資金使用效益為目標(biāo)，以財政資金真實性、合法性、效益性為重點，切實加大預(yù)算執(zhí)行審計力度。在審計過程中做到審點和審面相結(jié)合，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預(yù)算安排部門，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預(yù)算外收入多、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進(jìn)增收節(jié)支，提高依法理財水平，規(guī)范財務(wù)收支行為。

二是以重大建設(shè)項目審計為切入點，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計。圍繞全縣重大基本建設(shè)項目，認(rèn)真把好財政資金使用關(guān)，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)建設(shè)市場秩序，提高項目投資效益。通過重大建設(shè)項目全過程審計，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究、不搞開工前預(yù)算審計、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財政資金浪費問題，促進(jìn)建設(shè)項目資金合理、有效使用，推動我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道。

三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會熱點問題，將社會保障資金、農(nóng)業(yè)、救濟(jì)救災(zāi)等專項資金作為重點，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理，提高使用效益。通過審計，規(guī)范各類專項資金項目的立項、分配、管理和使用，全面提高專項資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

2023年審計部工作計劃最新篇2

一、加強內(nèi)部審計組織領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部審計管理體制

按照集團(tuán)公司要求，結(jié)合公司實際，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計向公司黨委、董事會負(fù)責(zé)的工作體制機制，加強內(nèi)部審計組織領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，確保內(nèi)部審計部門客觀、公正、有效開展審計監(jiān)督工作，推進(jìn)審計全覆蓋，落實審計整改責(zé)任。優(yōu)化完善內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同機制，通過建立部門聯(lián)席會議等方式，加強各類監(jiān)督部門間的溝通交流、協(xié)同互動，推動監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、關(guān)鍵業(yè)務(wù)共同實施、整改問責(zé)共同落實。

二、推進(jìn)審計標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和信息化，提高審計質(zhì)量

根據(jù)國家及集團(tuán)公司關(guān)于內(nèi)部審計工作的有關(guān)新要求完善審計工作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)體系，有序開展審計質(zhì)量提升活動，推進(jìn)審計信息化建設(shè)，切實提高審計工作效率。同時，按照國家有關(guān)要求和集團(tuán)公司統(tǒng)一的審計制度、程序和標(biāo)準(zhǔn)實施審計項目，加強對中介機構(gòu)審計質(zhì)量的管控，確保審計程序和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行到位，促進(jìn)審計質(zhì)量提高。

三、做好重點領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ鳎?wù)公司改革發(fā)展大局

20__年，公司將緊密圍繞中心任務(wù)，堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，堅持“三個區(qū)分開來”，聚焦公司重大事項和關(guān)鍵領(lǐng)域，聚焦抓重點、補短板、強弱項，推進(jìn)審計項目、審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，發(fā)揮內(nèi)部審計增值作用，服務(wù)公司發(fā)展大局。

(一)開展重大政策、決策部署落實情況審計。

(二)做好審計署、集團(tuán)公司等外部審計監(jiān)督配合工作。

(三)做好年度財務(wù)決算審計監(jiān)督工作。

四、加強審計問題整改落實，完善審計成果運用機制

建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制，扎實抓好審計問題整改的監(jiān)督檢查和后續(xù)整改落實工作。按照“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責(zé)任未落實的不放過”的“三不放過”原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時限、整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、牽頭部門等內(nèi)容，嚴(yán)格實行對賬銷號管理，簡單問題立審立改、復(fù)雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦;對未按要求完成整改的，按規(guī)定進(jìn)行提醒、約談、通報批評、責(zé)任追究，把審計問題整改情況納入相關(guān)人員考核獎懲，保證整改落實效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，落實有關(guān)決議，有效發(fā)揮審計監(jiān)督促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、提質(zhì)增效的作用。

2023年審計部工作計劃最新篇3

我局的審計工作，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”及自治區(qū)審計廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針，圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作，服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展，不斷強化對重點領(lǐng)域、重點資金、重點部門的審計，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。

積極探索、發(fā)揮審計“免疫”功能，進(jìn)一步提高審計質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻(xiàn)。根據(jù)上級審計機關(guān)的部署和縣委政府的安排，結(jié)合我縣審計工作的實際對20__年審計工作做如下安排。

(一)進(jìn)一步深化財政審計工作

財政審計是國家審計機關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當(dāng)前的財政審計目標(biāo)是以財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進(jìn)一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。

加強對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相結(jié)合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題。

強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。

(二)加強政府投資建設(shè)項目審計

隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項目的審計對規(guī)范建設(shè)資金使用，加強建設(shè)項目管理，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。

我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關(guān)為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標(biāo)程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等__個投資審計項目。

(三)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。

20__年我局將創(chuàng)新思路，改進(jìn)方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，要把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的突出位置。要通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計分析，重點分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等__個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

2023年審計部工作計劃最新篇4

一、 指導(dǎo)思想

20__年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，即圍繞增強集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心，重點對集團(tuán)公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項審計，同時還要及時對重大經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計監(jiān)督模式和審計服務(wù)體系，著力提升審計服務(wù)質(zhì)量，切實履行審計監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

二、 工作目標(biāo)

緊緊圍繞著20__年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé)，全面的監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、項目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。

(一) 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。

加強審計制度的建設(shè)，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。

(二) 加強審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。

加強審計隊伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。

(三) 參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價。

審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進(jìn)行評估和測試。

(20__年5月22日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20__]7號，以下簡稱《基本規(guī)范》)。

20__年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財會[20__]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20__年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20__年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)

(四) 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計一次。

財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機制，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。

(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達(dá)90%以上。

建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位， 及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

三、 工作措施(計劃)

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于20__年6月完成。

(二) 計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計劃于20__年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

(三) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價。計劃于20__年11月完成。

(四) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20__年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行 審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20__年10月完成。

(五) 建立審計結(jié)果落實反饋制度，計劃于20__年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。

(六) 結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用。

(七) 開展重要領(lǐng)域、重點活動項目的專項審計。

(八) 開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作。主要審計內(nèi)容包括：財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查等。

(九) 對物資采購管理進(jìn)行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進(jìn)行審計監(jiān)察。

四、 重要事項

(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》

(二) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價。

(三) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20__年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效 益情況進(jìn)行審計。

五、 主要資源

201x審計室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工作效率和工作質(zhì)量，來保證各項目標(biāo)任務(wù)的完成。

2023年審計部工作計劃最新篇5

在忙碌的工作，不知不覺迎來了新的一年，20__年，今年是有意義的，有價值的和有意義。隨著我縣經(jīng)濟(jì)形勢日新月異的發(fā)展，固定資產(chǎn)投資迅猛遞增，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)逐步完善，財政性資金在整個固定資產(chǎn)投資中發(fā)揮著不可替代的作用。如何加強對政府投資建設(shè)項目的審計監(jiān)督，防止“跑、冒、滴、漏”，提高資金的使用效益?幾年來，我局就此進(jìn)行了一系列有效的實踐和探索，經(jīng)歷了“從零開始從無到有由弱漸強”的過程，信守了“質(zhì)量就是審計生命線”的工作方針，以促進(jìn)完善投資管理為目的，把投資審計和效益審計有機的結(jié)合起來，對政府投資建設(shè)項目實施全過程、全方位的審計監(jiān)督，開創(chuàng)了全縣投資審計工作的新局面，取得了較好社會效益和經(jīng)濟(jì)效果。

我縣固定資產(chǎn)投資審計監(jiān)督之所以取得了較好的效果，其經(jīng)驗歸納起來主要有以下幾點：

(一)爭取縣委政府的重視和支持，為固定資產(chǎn)投資審計創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

(二)堅持依法審計，客觀公正，切實保證審計質(zhì)量。依法審計是審計工作的最高原則，客觀公正是審計工作的最高標(biāo)準(zhǔn)。我們始終從維護(hù)法律、法規(guī)尊嚴(yán)的高度，將這

(三)堅持全面審計、大膽揭示建設(shè)領(lǐng)域存在的突出問題。

(四)堅持服務(wù)與監(jiān)督并重，拓寬審計思路，采取靈活機動的審計方法。

(五)審計關(guān)口前移，逐步推進(jìn)“從過去事后竣工決算審計，向事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督”的工作方法。

(六)建立健全審計復(fù)核制度20__年，為完善審計質(zhì)量控制體系，明確審計行為，提升審計成果質(zhì)量和審計工作水平，審計局配備了總審計師，并在7月初出臺了《__縣審計局審計復(fù)核工作辦法》?！掇k法》進(jìn)一步明確了三級復(fù)核制度，有效促進(jìn)審計人員樹立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，增強責(zé)任意識和質(zhì)量意識。

(七)推進(jìn)財政審計一體化工作20__年，__縣審計局根根據(jù)省廳《關(guān)于推進(jìn)財政審計一體化工作的指導(dǎo)意見》要求，結(jié)合審計縣實際，審計局于10月份出臺《__縣審計局關(guān)于財政審計一體化工作的實施意見》，意見中對財政審計一體化的工作目標(biāo)、范圍和內(nèi)容做了規(guī)定。

(八)推進(jìn)審計回訪制度20__年，__縣審計局為全面落實審計署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、提高質(zhì)量”年活動，提高審計工作質(zhì)量，審計局于20__年1月份開展對被審計單位的審計回訪工作，回訪的內(nèi)容包括審計決定、審計意見和建議的采納落實情況、審計人員的工作態(tài)度、作風(fēng)紀(jì)律情況以及聽取新形勢下對審計工作的建議和要求。以維護(hù)審計權(quán)威，提高審計質(zhì)量，樹立審計人員廉潔從審意識，同時促進(jìn)被審計單位進(jìn)一步加強內(nèi)部管理。

2023年審計部工作計劃最新篇6

上海實業(yè)有限公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂20__年審計計劃。內(nèi)部審計計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范業(yè)務(wù)流程和紀(jì)律，提高工作效率和管理水平為出發(fā)點，對公司固定資產(chǎn)的購置與報廢，銷售業(yè)務(wù)的合同及壞賬審批，倉儲部門存貨的收發(fā)與保管，采購部門采購業(yè)務(wù)與付款業(yè)務(wù)的流程，財務(wù)監(jiān)督與信息披露為重點審計項目。

一、20__年審計工作目標(biāo)

(一)、年末向《總經(jīng)辦》及《管理發(fā)展部》匯報工作執(zhí)行情況及年度工作報告。

(二)、對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做到事前了解，事中審計監(jiān)督，事后終結(jié)報告。對重大資產(chǎn)的購置與報廢，重大經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，壞賬的賬務(wù)處理，進(jìn)行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

(三)、加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結(jié)構(gòu)，權(quán)責(zé)分離，責(zé)任到人。提高工作效率，節(jié)約成本，保證公司資產(chǎn)安全。

(四)、對發(fā)現(xiàn)的問題予以糾正處理，且進(jìn)行后續(xù)觀察。對相關(guān)責(zé)任人的獎懲提出意見。

二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

(一)、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善。

1、首先完善公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《公司采購與付款循環(huán)審計辦法》、《公司銷售與收款循環(huán)審計辦法》、《生產(chǎn)循環(huán)審計辦法》、《固定資產(chǎn)專項審計辦法》六項內(nèi)審制度。

2、內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

3、通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

(二)、具體的業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部審計

1、銷售與收款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品取得經(jīng)濟(jì)利益的過程。具體而言本循環(huán)包括接受客戶訂單，確定信用政策，按照銷售通知裝運運輸貨物，向客戶開具發(fā)貨單或者銷售發(fā)票等賬單，記錄銷售并及時收取貨款等主要程序。

2、采購與付款循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)為保證正常連續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營而進(jìn)行各種材料的采購并支付貨款的過程。具體而言本循環(huán)包括材料的請購申請，申請審批，采購詢價，采購訂單或合同的簽訂，貨物的驗收與入庫，支付貨款等主要程序。

3、生產(chǎn)循環(huán)審計。本循環(huán)是企業(yè)組織生產(chǎn)活動，使原材料轉(zhuǎn)化成產(chǎn)品的過程。本循環(huán)包括生產(chǎn)計劃與安排投產(chǎn)，材料領(lǐng)用，生產(chǎn)產(chǎn)品相關(guān)生產(chǎn)統(tǒng)計報表，產(chǎn)品的驗收與入庫，銷售發(fā)出產(chǎn)品等程序。

4、固定資產(chǎn)專項審計。固定資產(chǎn)對企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，資金流動影響意義重大，因此本項審計主要圍繞固定資產(chǎn)采購審批，采購價格及議價程序是否合理，固定資產(chǎn)驗收是否符合技術(shù)要求，固定資產(chǎn)報廢是否符合公司規(guī)定等主要程序。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則。建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的部門，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，加大監(jiān)督力度。避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強各部門人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高工作質(zhì)量為內(nèi)控環(huán)境的建設(shè)提供基礎(chǔ)

1、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

2、內(nèi)控建設(shè)需要各個部門的積極配合與努力，且各部門是審計信息的基礎(chǔ)來源，為了使內(nèi)控制度向良性、完整的方向發(fā)展需要對各部門人員(尤其是管理人員或者生產(chǎn)統(tǒng)計人員)進(jìn)行內(nèi)控講解，使其明白內(nèi)控對公司的意義，使公司的內(nèi)部制度可持續(xù)發(fā)展。

3、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解其他部門訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。

4、審計應(yīng)與財務(wù)部門做好溝通工作，財務(wù)部門是公司的信息庫，更能在第一時間發(fā)現(xiàn)問題，充分發(fā)揮核算與監(jiān)督的職能。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時溝通反應(yīng)。

為建設(shè)良好的公司環(huán)境，防止舞弊，提高工作效率，節(jié)約成本，為公司發(fā)展做出貢獻(xiàn)。希望廣大同事積極配合。

2023年審計部工作計劃最新篇7

根據(jù)審計署的有關(guān)會議精神，結(jié)合本市__區(qū)的審計制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20__年的內(nèi)部審計工作計劃，具體的情況如下：

一、指導(dǎo)思想：

繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點

(1)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

(2)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。

以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

(3)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(4)認(rèn)真抓好跟蹤審計。

以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3、堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4、發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。