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經(jīng)典的公司出納的職責(zé)范文

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  出納的職責(zé)是辦理每一筆收付業(yè)務(wù)的依據(jù),必須根據(jù)企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)人員編制的經(jīng)審核無(wú)誤的收付款憑證。下面,小編給大家介紹一下關(guān)于出納的職責(zé)范文5篇,歡迎大家閱讀.

  出納的職責(zé)1

  一、按照國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。

  二、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支進(jìn)行記帳、算帳、報(bào)帳工作,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),按期提出會(huì)計(jì)報(bào)表。

  三、對(duì)本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管,收發(fā)計(jì)量、檢驗(yàn)等工作。

  四、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度,遵守費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會(huì)制度的行為,有權(quán)拒絕付款、報(bào)銷和拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)報(bào)告。

  五、定期檢查和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支的潛力,考核資金使用使用效果,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

  六、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定,妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。

  出納的職責(zé)2

  1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),保管現(xiàn)金:按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,復(fù)核制單人員編制的現(xiàn)金收、付憑證并據(jù)以辦理現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳和庫(kù)存現(xiàn)金登記表;每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬,定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬,保證賬賬、賬實(shí)相符;根據(jù)有關(guān)規(guī)定,控制現(xiàn)金額度,并保證日常工作現(xiàn)金需要;按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定,定期、不定期接受對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的核查。

  2、協(xié)助做好印章的管理

  3、完成財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)交辦其它各項(xiàng)工作

  出納的職責(zé)3

  第一,出納人員辦理每一筆收付業(yè)務(wù)的依據(jù),必須根據(jù)企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)人員編制的經(jīng)審核無(wú)誤的收付款憑證。

  第二,出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前,必須堅(jiān)持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。

  第三,出納人員要嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額,不得超過(guò),隨時(shí)掌握銀行存款余額;月末銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì),要及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,kba中南選礦網(wǎng)

  使賬面余額與銀行對(duì)賬單上的余額,按規(guī)定調(diào)節(jié)后相符。對(duì)未達(dá)賬款,要及時(shí)查詢,并督促有關(guān)人員及時(shí)處理。kba中南選礦網(wǎng)

  第四,對(duì)于重大的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,如更新改造項(xiàng)目等,須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后,方可辦理付款手續(xù)。kba中南選礦網(wǎng)

  第五,為了確保安全,企業(yè)向銀行提取或存入銀行現(xiàn)金時(shí),應(yīng)當(dāng)配備兩名人員同行。提取工資或獎(jiǎng)金等大量現(xiàn)金時(shí),除由工資核算員協(xié)助外,還應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施。kba中南選礦網(wǎng)

  第六,對(duì)保險(xiǎn)柜的密碼要絕對(duì)保密,對(duì)保險(xiǎn)柜的鑰匙要妥善保管不得丟失,不得隨意交給他人。kba中南選礦網(wǎng)

  第七,不得將現(xiàn)金出納工作隨意交代人代管,如確因故需要離開(kāi)崗位時(shí),須由會(huì)計(jì)主管人員指派他人代管,但交接手續(xù)雙方必須清楚。kba中南選礦網(wǎng)

  第八,現(xiàn)金和銀行出納員使用的各種專用章,包括支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”章都要妥善保管。為了分清責(zé)任,支票印鑒章kba中南選礦網(wǎng)

  應(yīng)由室主任保管或?qū)H吮9堋ba中南選礦網(wǎng)

  第九,出納人員不能兼管會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記工作。kba中南選礦網(wǎng)

  第十,對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國(guó)庫(kù)券、地方債券、企業(yè)債券等)以及外幣的保管,確保完整無(wú)缺,如有短缺應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

  出納的職責(zé)4

  一、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證,對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的,要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

  二、要根據(jù)原始憑證,記好現(xiàn)金和銀行帳。書(shū)寫(xiě)整潔、數(shù)準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

  三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

  四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù),支付和結(jié)算工作。

  五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

  六、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施,嚴(yán)格執(zhí)行安全制度,認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

  七、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作。

  八、負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

  九、及時(shí)與銀行對(duì)帳,作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。

  十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。

  十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度,作好出納工作。

  出納的職責(zé)5

  一、掌握財(cái)經(jīng)政策,熟悉財(cái)務(wù)制度,搞好現(xiàn)金及銀行存款管理。

  二、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

  三、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù),收入現(xiàn)金必須及時(shí)出具合法的收據(jù),并當(dāng)天解交銀行,不得坐交,付出現(xiàn)金要有合法的支出憑證為依據(jù),支出憑證必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽章。

  四、根據(jù)收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,每日結(jié)出余額,帳面現(xiàn)金余額必須和庫(kù)存現(xiàn)金相符。要定期與銀行核對(duì)存款余額,月終根據(jù)銀行提供的對(duì)帳單編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

  五、現(xiàn)金日記帳,銀行日記帳每周結(jié)報(bào)一次,并填報(bào)結(jié)報(bào)單連同原始憑證報(bào)會(huì)計(jì)。

  六、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,保管一枚印簽章和空白支票,認(rèn)真辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。領(lǐng)用支票必須填制支票申請(qǐng)表并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。


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