財務票據管理細則
財務票據是依據法律按照規(guī)定形式制成的并顯示有支付金錢義務的憑證。下文是小編收集的財務票據管理細則，歡迎閱讀!
財務票據管理細則一
一、工商所設專職財務管理人員。
二、依據會計法規(guī)，現金管理條例和有關財務制度做好財務工作。
三、負責票據的領取、發(fā)放、收繳，保管做到帳目清楚、帳款相符、手續(xù)齊全。
四、各項工商行政收費和罰沒物資及現金、票證、應當分類造冊登記，按有關規(guī)定處理。
五、每月按規(guī)定收繳的管理費等款項應及時收款、進帳、核對票據、日清月結。
六、做好各類票據不出錯，來往帳目清楚。
七、所收的各項費款及票據金額上交上級有關部門，不得挪用公款。
八、每天庫存現金不得超過銀行規(guī)定的限額。
九、所購辦公用品的發(fā)票及時結算、報銷。
十、按時上交各項財務報表，并做到月結月報與收入相符。
十一、積極配合上級財務部門的檢查 和審計。
財務票據管理細則二
第一節(jié) 總 則
第一條 為了加強集財務票據的管理，堵塞漏洞，保證公司資產的安全。根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關規(guī)定，制定本制度。
附：其實最好的辦法就是用軟件把收椐管理起來，形成一個企業(yè)的現金池，實時結算，定期可以核銷，隨時了解應收、實收、欠收及收繳率，并具有打印票椐功能。可以咨詢在線QQ1059634139來聯系應用。也可以致電：13716471447.可以在線參考收椐通
第二條 本制度所指財務票據包括普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、銀行結算票據、收款收據及其他財務票據。
第二節(jié) 發(fā)票的管理職責
第三條 財務部為發(fā)票的管理部門，財務部門須指定票據經辦人，負責發(fā)票的領購、保管、使用。發(fā)票、收據分別由銷售部、財務部開出，加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。
第三節(jié) 發(fā)票的日常管理
第四條 財務部門視經營情況向稅務機關提出領購申請，及時購買發(fā)票。
第五條 發(fā)票經管人員人發(fā)生變動，須與接管人員辦理工作交接，交接內容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關材料。必要時，應對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。
第六條 發(fā)票經管人員設立專門登記簿登記發(fā)票的領、用、存情況，并定期與庫存核對相符。
第七條 發(fā)票領購入庫，應履行嚴格的驗收手續(xù)。
第八條 發(fā)票應保管于公司保險柜(箱)內，與發(fā)票專用章、財務專用章及其他財務印章分開保管。
第九條 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財務專用章或收款專用章保管;禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。特殊情況確須攜帶外出的，應報請財務總監(jiān)和總經理批準，并辦理相應手續(xù)。
第十條 已開具的發(fā)票存根聯和發(fā)票登記簿，應當保管五年，保管期滿，財務部和稅務機關查驗后銷毀，未經批準，不得擅自銷毀;未使用的發(fā)票，在稅務機關更換發(fā)票樣式及其他格式時，按稅務機關要求進行核銷
第四節(jié) 監(jiān)督與檢查
第十一條 監(jiān)督檢查權由財務部財務總監(jiān)行使。
第十二條 監(jiān)督與檢查的主要內容：
(一)授權審批是否符合制度規(guī)定;
(二)相關的票據是否真實合法。
第五節(jié) 附 則
第十三條 本制度由財務部負責解釋。
第十四條 本制度自執(zhí)行董事批準后生效
財務票據管理細則三
一、發(fā)票管理
(一)申領
1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。
2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經理簽字認可)，財務方可開具發(fā)票。
3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。
5、 若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。
7、 發(fā)票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。
(二)具體規(guī)定
1、 已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據部門經理認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
4、 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據運營中心認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
5、 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說明。
(三)回收
1、 當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、 若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。
(四)填寫
公司統(tǒng)計(或會計)應根據審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套(存根聯、發(fā)票聯、記賬聯)保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。
(五)監(jiān)督
會計(統(tǒng)計、業(yè)務部門)應根據當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務)進行監(jiān)督。
(六)內容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
二、收據管理
1、 收據視同發(fā)票管理。
2、 收據、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據退回后再補開發(fā)票。
3、 以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現問題由財務部負全責。
三、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責;
2、 建立和健全《銀行存款日記賬》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結出余額;
3、 出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯;
4、 支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、部門經理、 財務經理、總經理(計外部分)簽字后出納方可開出;
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱;
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據管理原則
1、 加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應報金額的90%)。
2、 財務有權拒絕持非正式票據報銷。
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