國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則
國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則
國際收支指一個國家在一段時間內(nèi)，將一切對外的交易記錄編成的表式。下文是國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則，歡迎閱讀!
國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則全文內(nèi)容
第一條根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，制定本細則。
第二條國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)是負責國際收支統(tǒng)計的管理部門。交易主體應當按照規(guī)定向外匯局申報其以各種支付方式(包括本外幣電子支付手段和現(xiàn)鈔等)進行的對外交易和相應的收支情況。
第三條中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，應當按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。解付行應當按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。
中國居民未在申報期內(nèi)按操作規(guī)程進行申報的，之后其在外匯局規(guī)定的一段時間內(nèi)從境外收入的款項，應當在完成國際收支統(tǒng)計申報之后，解付行方可為其辦理解付手續(xù)。
非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)從境外收入款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。
第四條中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，應當按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報。付款行在受理其申報后，方可為其辦理對外付款手續(xù)，并按照規(guī)定，通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。
非中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)向境外支付款項的，由境內(nèi)金融機構(gòu)按照有關(guān)操作規(guī)程進行國際收支統(tǒng)計申報并通過計算機系統(tǒng)向外匯局傳送有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報信息。
第五條收款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等從境外收入款項的和付款人通過境內(nèi)郵政機構(gòu)等向境外支付款項的，由郵政機構(gòu)等按照有關(guān)規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報。
第六條中國境內(nèi)辦理外幣兌換人民幣以及人民幣兌換外幣業(yè)務的兌換機構(gòu)應當填寫匯兌業(yè)務統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報其辦理的匯兌業(yè)務情況。
第七條中國境內(nèi)外商投資企業(yè)以及對境外直接投資的企業(yè)，應當填寫直接投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其直接投資者與直接投資企業(yè)間的所有者權(quán)益、債權(quán)債務狀況以及分紅派息等情況。
各有關(guān)管理部門應向外匯局提供企業(yè)涉外資產(chǎn)劃撥、收購、兼并、重組、處置的相關(guān)信息。
第八條涉外證券投資，應當按照以下規(guī)定進行申報：
(一)通過中國境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易，由境內(nèi)證券登記機構(gòu)或證券交易所填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應的收支和分紅派息情況。
(二)中國境內(nèi)不通過境內(nèi)證券交易所進行涉外證券交易的(包括自營和代理)，由境內(nèi)證券交易商或境內(nèi)投資者填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應的收支和分紅派息情況。
(三)中國境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行證券的，應當填寫證券投資統(tǒng)計申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其境外證券發(fā)行以及相應的收支和分紅派息等情況。
第九條涉外期貨、期權(quán)等交易，應當按照以下規(guī)定進行申報：
(一)通過中國境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所(交易中心)進行的涉外期貨、期權(quán)等交易，由境內(nèi)期貨、期權(quán)等交易所(交易中心)填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定向外匯局申報該交易以及相應的收支情況。
(二)中國境內(nèi)不通過境內(nèi)交易所(交易中心)進行涉外期貨、期權(quán)等交易的,由境內(nèi)交易商或境內(nèi)投資者填寫期貨、期權(quán)交易申報表，并按照規(guī)定直接向外匯局申報其交易以及相應的收支情況。
第十條中國境內(nèi)的金融機構(gòu)應當填寫金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報表，按照規(guī)定直接向外匯局申報其對外資產(chǎn)負債狀況及損益情況。
第十一條在境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)應當填寫境外賬戶收支申報表，按照規(guī)定向外匯局申報其境外賬戶的余額及其變動情況，并向外匯局提供相應的銀行對賬單。
第十二條從事國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務的人員，應當經(jīng)過國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務培訓并達到相應的要求。
第十三條外匯分支局應當按照要求通過計算機系統(tǒng)逐級向上一級外匯局傳送國際收支統(tǒng)計申報信息。
第十四條經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構(gòu)未按照規(guī)定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款;對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接負責人員，給予記過直至開除的紀律處分;情節(jié)嚴重的，對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。
第十五條其他違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及本細則的，由外匯局視情節(jié)輕重對其單處或并處以警告、罰款處罰：
(一)逾期未履行申報或申報信息傳送義務的;
(二)造成國際收支統(tǒng)計申報信息遺失的;
(三)誤報、謊報、瞞報國際收支交易的;
(四)阻撓、妨礙或破壞外匯局對國際收支申報信息進行檢查、審核的。
本條上款(一)(二)(三)中的罰款金額為所涉及的單筆國際收支交易金額的1-5%，但最高不超過3萬元人民幣。本條上款(四)中的罰款金額由外匯局根據(jù)違法情節(jié)輕重確定，但最高不超過3萬元人民幣。
第十六條外匯局對國際收支統(tǒng)計申報行為進行調(diào)查、檢查和審核時，應當按照《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計申報核查處罰規(guī)程》的規(guī)定辦理,有關(guān)機構(gòu)和人員應當為之提供便利。
第十七條對外匯局違反保密規(guī)定，泄漏國際收支統(tǒng)計具體申報信息的，有關(guān)單位和個人可提請責任者所在外匯局或者上一級外匯局進行處理。
第十八條本細則由國家外匯管理局負責解釋。
第十九條本細則自2003年3月1日起施行。1995年11月23日國家外匯管理局發(fā)布的《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》廢止。
國際收支統(tǒng)計申報辦法
第一條 為完善國際收支統(tǒng)計，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》，制定本辦法。
第二條 國際收支統(tǒng)計申報范圍為中國居民與非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易以及中國居民對外金融資產(chǎn)、負債狀況。
第三條 本辦法所稱中國居民，是指：
(一)在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外;
(二)中國短期出國人員(在境外居留時間不滿1年)、在境外留學人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬;
(三)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu))及境外法人的駐華機構(gòu)(不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館);
(四)中國國家機關(guān)(含中國駐外使館領(lǐng)館)、團體、部隊。
第四條 本辦法適用于中國境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉庫等。
第五條 國家外匯管理局按照《中華人民共和國統(tǒng)計法》規(guī)定的程序，負責組織實施國際收支統(tǒng)計申報，并進行監(jiān)督、檢查;統(tǒng)計、匯總并公布國際收支狀況和國際投資狀況;制定、修改本辦法的實施細則;制發(fā)國際收支統(tǒng)計申報單及報表。政府有關(guān)部門應當協(xié)助國際收支統(tǒng)計申報工作。
第六條 國際收支統(tǒng)計申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。
第七條 中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民應當按照規(guī)定及時、準確、完整地申報國際收支信息。
第八條 中國居民通過境內(nèi)金融機構(gòu)與非中國居民進行交易的，應當通過該金融機構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報交易內(nèi)容。
第九條 中國境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務的機構(gòu)和自營或者代理客戶進行對外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應當向國家外匯管理局或其分支局申報對外交易及相應的收支和分紅派息情況。
第十條 中國境內(nèi)各類金融機構(gòu)應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其自營對外業(yè)務情況，包括其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況，相應的利潤、利息收支情況，以及對外金融服務收支和其他收支情況;并履行與中國居民和非中國居民通過其進行國際收支統(tǒng)計申報活動有關(guān)的義務。
第十一條 在中國境外開立賬戶的中國非金融機構(gòu)，應當直接向國家外匯管理局或其分支局申報其通過境外賬戶與非中國居民發(fā)生的交易及賬戶余額。
第十二條 中國境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對外金融資產(chǎn)、負債的非金融機構(gòu)，必須直接向國家外匯管理局或其分支局申報其對外金融資產(chǎn)、負債及其變動情況和相應的利潤、股息、利息收支情況。
第十三條 擁有對外金融資產(chǎn)、負債的中國居民個人，應當按照國家外匯管理局的規(guī)定申報其對外金融資產(chǎn)、負債的有關(guān)情況。
第十四條 國家外匯管理局或其分支局可以就國際收支情況進行抽樣調(diào)查或者普查。
第十五條 國家外匯管理局或其分支局有權(quán)對中國居民和非中國居民申報的內(nèi)容進行檢查、核對，申報人及有關(guān)機構(gòu)和個人應當提供檢查、核對所需的資料和便利。
第十六條 國家外匯管理局及其分支局應當對申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密，只將其用于國際收支統(tǒng)計。除法律另有規(guī)定外，國際收支統(tǒng)計人員不得以任何形式向任何機構(gòu)和個人提供申報者申報的具體數(shù)據(jù)。
銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務的機構(gòu)應當對其在辦理業(yè)務過程中知悉的申報者申報的具體數(shù)據(jù)嚴格保密。
第十七條 中國居民、非中國居民未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。
第十八條 國際收支統(tǒng)計人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。
國家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務的機構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責任。
第十九條 國家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》。
第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。
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