審計(jì)整改通知書(shū)范文
審計(jì)整改通知書(shū)范文
審計(jì)整改是指被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)依法審計(jì)所做出的處理決定或提出的建議，對(duì)其自身存在的違法違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行糾正和改進(jìn)的過(guò)程。下面學(xué)習(xí)啦小編給大家?guī)?lái)審計(jì)整改通知書(shū)范文，供大家參考!
審計(jì)整改通知書(shū)范文篇一
xx縣支行：
我行xx部20xx年x月x日對(duì)你單位xx業(yè)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：
一、部分協(xié)議內(nèi)容不規(guī)范。xxx協(xié)議中甲方簽字為王xx，營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中戶(hù)名為李xx;xxx有限公司，授權(quán)書(shū)內(nèi)容為辦理代發(fā)工資事宜;xxx通訊器材經(jīng)營(yíng)部，協(xié)議中未見(jiàn)法人xx的身份證復(fù)印件;xxxx物業(yè)協(xié)議中甲方簽字為劉x，營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中法人為賈xx，未提供授權(quán)書(shū);xxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司協(xié)議中費(fèi)率涂改;xxx商貿(mào)有限公司協(xié)議對(duì)方加蓋財(cái)務(wù)章。
二、20xx年x月x日-x月x日共回訪xx戶(hù)商戶(hù)。
針對(duì)問(wèn)題一，要求規(guī)范xxx協(xié)議，對(duì)缺少資料的要求客戶(hù)重新提供，對(duì)簽字不符的要求重新簽訂;針對(duì)問(wèn)題二，要求按規(guī)定的頻次對(duì)商戶(hù)進(jìn)行回訪。
請(qǐng)你單位針對(duì)上述問(wèn)題，制定整改方案，明確整改的責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，確保整改落實(shí)，并于20xx年x月x日前將整改結(jié)果上報(bào)我行xx部。
(審計(jì)整改通知發(fā)出單位印章)
年x月x日
審計(jì)整改通知書(shū)范文篇二
XX公司XX分部:
根據(jù)XX集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃;集團(tuán)審計(jì)部?jī)?nèi)部審計(jì)有關(guān)規(guī)定和本月的審計(jì)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計(jì)部派出審計(jì)項(xiàng)目組于XX年XX月XX日—XX月XX日對(duì)分公司XX年1月1日至XX月XX日的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，請(qǐng)XX公司XX分部給予協(xié)助配合(落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé))并在XX年XX月XX日前備齊審計(jì)所需相關(guān)資料。
現(xiàn)將審計(jì)事項(xiàng)通知如下：
一、審計(jì)目的：
1、對(duì)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)。 2、對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)。
3、對(duì)財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 4、對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 5、對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 6、其他需要評(píng)價(jià)的事項(xiàng)。
二、審計(jì)范圍：
XX公司 XX分部XX年1月1日至XX年XX月XX日的財(cái)務(wù)收支情況，費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，資產(chǎn)管理、使用情況，內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)制度財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。如有例外情況將追查到以前年度。
三、審計(jì)時(shí)間預(yù)計(jì)：
從XX年XX月XX日起，預(yù)計(jì)到XX年XX月XX日。
四、需提供的資料清單和其他必要的協(xié)助：
1、審計(jì)小組自發(fā)出通知書(shū)之日起XX日內(nèi)進(jìn)入XX分部進(jìn)行審計(jì)外勤工作，請(qǐng)?zhí)峁┍匾墓ぷ鳁l件。
2、請(qǐng)安排一個(gè)簡(jiǎn)短的見(jiàn)面會(huì)，在審計(jì)項(xiàng)目組到達(dá)后進(jìn)行審計(jì)通知書(shū)的宣讀和審計(jì)工作安排及溝通，參加人為分公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)負(fù)責(zé)人。
3、請(qǐng)做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備工作，在收到此通知書(shū)之日起XX日內(nèi)按照附表的清單向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組提供資料(資料清單另附)。
4、審計(jì)期間，審計(jì)涉及的部門(mén)及有關(guān)人員請(qǐng)勿安排外出。需加班時(shí)，請(qǐng)安排相關(guān)人員配合。
5、XX系統(tǒng)數(shù)據(jù)的查詢(xún)權(quán)。
6、需協(xié)助部門(mén)：集團(tuán)公司、XX公司、XX分部財(cái)務(wù)部門(mén)、人力資源部及涉及相關(guān)部門(mén)
五、審計(jì)項(xiàng)目組名單：項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目組成員：
簽發(fā)人：
XX集團(tuán)
審 計(jì) 部
XX年 月 日
審計(jì)整改通知書(shū)范文篇三
XX縣農(nóng)信聯(lián)社：
省聯(lián)社檢查組于20xx年X月X日至2011年X月X日對(duì)你聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了檢查，現(xiàn)就檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出以下整改要求：
一、存款業(yè)務(wù)方面
(一)20xx年末虛增存款XX萬(wàn)元。
(二)20xx年末虛減存款XX萬(wàn)元。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》(豫農(nóng)信財(cái)?20xx?1號(hào))第十三條 “(一)可靠性。應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，如是反映符合確認(rèn)和計(jì)量要求的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素及其他相關(guān)信息，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整”和《河南省農(nóng)村信用社大額現(xiàn)金管理暫行辦法》第七條“各級(jí)農(nóng)村信用社嚴(yán)禁通過(guò)不真實(shí)的現(xiàn)金繳存和支取進(jìn)行虛增虛減存款。”
整改要求：按照經(jīng)營(yíng)真實(shí)性的原則，正確核算各項(xiàng)存款，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，嚴(yán)禁弄虛作假行為發(fā)生。
(三) ……
違規(guī)依據(jù)：違反了……
整改要求：
二、信貸業(yè)務(wù)方面
(一)貸款五級(jí)分類(lèi)形態(tài)不實(shí)。截止20xx年底，賬面不良貸款XX筆、金額XX萬(wàn)元，占比 %;查實(shí)不良貸款XX筆、金額
XX萬(wàn)元，占比 %;查增不良貸款XX筆、金額XX萬(wàn)元，差增 %。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則(試行)》(豫農(nóng)信貸?2006xx1號(hào))第六條“(六)動(dòng)態(tài)管理原則。在定期進(jìn)行信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)的基礎(chǔ)上，及時(shí)動(dòng)態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生重大變化的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新認(rèn)定”。
整改要求：嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施細(xì)則(試行)》(豫農(nóng)信貸?200xx11號(hào))規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及要求對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)，降低偏離度，準(zhǔn)確真實(shí)反映貸款形態(tài)，揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)。
(二)借名貸款XX筆、金額XX萬(wàn)元。檢查期間已收回XX筆、金額XX萬(wàn)元。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農(nóng)信貸?2005xx8號(hào))第四十二條“對(duì)自然人信貸業(yè)務(wù)，客戶(hù)部門(mén)(崗)應(yīng)調(diào)查分析個(gè)人客戶(hù)及家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項(xiàng)收入來(lái)源是否穩(wěn)定，是否具有持續(xù)償還貸款本息的能力;提供擔(dān)保的，還要對(duì)擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項(xiàng)收入來(lái)源是否穩(wěn)定等情況進(jìn)行調(diào)查”。
整改要求：嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農(nóng)信貸?2005?8號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)8號(hào)文)和《關(guān)于印發(fā)河南省農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理基本規(guī)程的通知》(豫農(nóng)信貸?2008?15號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)15號(hào)文)的規(guī)定，加強(qiáng)貸前調(diào)查，杜絕類(lèi)似違規(guī)問(wèn)題發(fā)生。責(zé)令你聯(lián)社進(jìn)行責(zé)任劃分，督促相關(guān)貸款社60日內(nèi)收回借名貸款或還原借款主體。不能收回
的，要嚴(yán)格追究相關(guān)人員責(zé)任。
(三)冒名貸款X筆，XX萬(wàn)元。XX信用社XX年XX月XX日發(fā)放冒名貸款XX萬(wàn)元，信貸員XXX，社主任XXX。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社資金信貸業(yè)務(wù)“十不準(zhǔn)”》(豫農(nóng)信文?20xx6號(hào))第三條“不準(zhǔn)發(fā)放假冒貸款”。
整改要求：嚴(yán)格按照省聯(lián)社《關(guān)于對(duì)冒名貸款進(jìn)行綜合治理的意見(jiàn)》(豫農(nóng)信貸?20xx?8號(hào))要求，結(jié)合《河南銀監(jiān)局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)三項(xiàng)整治活動(dòng)方案有關(guān)文件的通知》(豫銀監(jiān)辦通?2011?112號(hào))的要求，認(rèn)真做好轄內(nèi)冒名貸款自查自糾工作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)20xx年元月以后新增的冒名貸款，對(duì)直接責(zé)任人一律開(kāi)除，情節(jié)嚴(yán)重的移送司法機(jī)關(guān)依法追究。
(四)以貸收息(貸)XX筆，本金XX萬(wàn)元，收息金額XX
萬(wàn)元。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社資金信貸業(yè)務(wù)“十不準(zhǔn)“》(豫農(nóng)信文x2007?56號(hào))第二條“不準(zhǔn)以貸收息(貸)。”
整改要求:嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農(nóng)信貸?20xx8號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)8號(hào)文)和《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法》(豫農(nóng)信財(cái)?2005?13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)13號(hào)文)有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)禁以貸收息，真實(shí)準(zhǔn)確反映收入狀況，嚴(yán)禁虛增收入，確保經(jīng)營(yíng)真實(shí)性。
(五)……
三、票據(jù)業(yè)務(wù)方面
(一)超比例簽發(fā)銀行承兌匯票。XX縣聯(lián)社20xx年末各項(xiàng)
貸款XX萬(wàn)元,至20xx年12月31日,該行簽發(fā)銀行承兌匯票余額為XX萬(wàn)元，占比XX%，超規(guī)定比例XX個(gè)百分點(diǎn)，超比例簽發(fā)銀行承兌匯票XX萬(wàn)元。
(二)普遍存在簽發(fā)的單張銀行承兌匯票面額超過(guò)xx00萬(wàn)元。
(三)向有不良記錄的客戶(hù)簽發(fā)承兌XX筆，金額XX萬(wàn)元。 違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理指引》(豫農(nóng)信貸?2006?60號(hào))第十條“縣聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實(shí)行‘總量控制、比例管理’，……但余額一般應(yīng)控制在上年末各項(xiàng)貸款余額的5%以?xún)?nèi)”、第十二條“信用社開(kāi)出的銀行承兌匯票最高承兌額單筆不超過(guò)xx00萬(wàn)元”和第十三條出票人應(yīng)具備下列條件：“(六)在金融機(jī)構(gòu)無(wú)不良貸款、無(wú)欠息，信用記錄良好” 。
整改要求：嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理指引》(豫農(nóng)信貸?2006?60號(hào))相關(guān)要求簽發(fā)承兌，嚴(yán)禁超比例簽發(fā)承兌，逐步壓縮信用;嚴(yán)禁簽發(fā)保證金比例不足的承兌;嚴(yán)禁向不良信用記錄客戶(hù)簽發(fā)承兌。
(四)貼現(xiàn)資料背書(shū)不連續(xù)X筆，金額XX萬(wàn)元。
(五)辦理的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景。
(六)貼現(xiàn)資料不齊全XX筆，金額XX萬(wàn)元。
(七)沒(méi)有建立貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)明細(xì)臺(tái)賬。
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理指引》(豫農(nóng)信貸?2006?68號(hào))第十一條“(三)承兌匯票背書(shū)是否連續(xù)，背書(shū)是否完備”、第十二條“(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)
人與出票人(或其直接前手)之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)”、第十六條、第十七條“信貸部門(mén)在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立臺(tái)賬，并及時(shí)登記。”
整改要求：針對(duì)上述4至7項(xiàng)問(wèn)題，嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理指引》(豫農(nóng)信貸?2006?68號(hào))和《河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于整頓規(guī)范全省農(nóng)信社票據(jù)業(yè)務(wù)的緊急通知》(豫農(nóng)信貸?2011?45號(hào))有關(guān)規(guī)定開(kāi)展新業(yè)務(wù)，對(duì)照要求糾正違規(guī)行，規(guī)范票據(jù)管理和操作行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
四、財(cái)務(wù)收支方面
(一)利息收入
1.使用2xx4交易少收貸款利息XX筆XX元，大部分為盤(pán)活以前年度不良貸款所形成。
2.存在使用2009交易調(diào)整利差少收利息現(xiàn)象。
3.從利息收入調(diào)中間業(yè)務(wù)收入XX萬(wàn)元。
違規(guī)依據(jù)：違反了8號(hào)文第二十三條“除國(guó)務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。”和《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理“十不準(zhǔn)“》(豫農(nóng)信文?2007?56號(hào))第五條“不準(zhǔn)虛增或虛減收入支出”、第六條“不準(zhǔn)亂調(diào)會(huì)計(jì)科目，編制虛假會(huì)計(jì)報(bào)表”。
整改要求：嚴(yán)格執(zhí)行利率政策，強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算意識(shí)，按照合同約定計(jì)收利息，不得人為少收利息。同時(shí)，你聯(lián)社要督促相關(guān)信用社將不符合規(guī)定的少收利息補(bǔ)齊。
(二)營(yíng)業(yè)費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)支出
1.列支教育經(jīng)費(fèi)、廣告費(fèi)不合規(guī)，列支會(huì)議費(fèi)不符合規(guī)定、
列支代辦手續(xù)費(fèi)不規(guī)范。
2.超比例列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)XX元、在水電費(fèi)戶(hù)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)X筆XX元、在其他費(fèi)用帳戶(hù)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)(煙酒、禮品等用)。
……
違規(guī)依據(jù)：違反了《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法》(豫農(nóng)信財(cái)?200xx3號(hào))第七十二條第三、四、五款。
整改要求：針對(duì)上述問(wèn)題，嚴(yán)格按照《河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法》(豫農(nóng)信財(cái)?200xx13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)13號(hào)文)規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序列支各項(xiàng)費(fèi)用，確?？颇?、賬戶(hù)使用正確，不得隨意沖減、調(diào)整賬務(wù);各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證做到要素齊全，會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，嚴(yán)禁弄虛作假、亂列亂支行為發(fā)生。
(三)……
對(duì)以上存在的問(wèn)題，視收回或整改情況對(duì)責(zé)任人做進(jìn)一步處理。
請(qǐng)你聯(lián)社接此通知后，對(duì)存在的問(wèn)題積極采取措施進(jìn)行整改，自發(fā)文之日起60日內(nèi)，將整改處理情況上報(bào)省聯(lián)社稽核審計(jì)部和市農(nóng)信辦，市農(nóng)信辦要督促整改，省聯(lián)社將視整改情況進(jìn)行后續(xù)稽核。
年七月XX日
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