公司財(cái)務(wù)情況說明書范文

　　在信息技術(shù)飛速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)全球化的今天,傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)不能應(yīng)對以電子商務(wù)為時(shí)代特征的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，我們需要更好的公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，說到這里，那么怎么寫好財(cái)務(wù)情況說明呢?下面是有公司財(cái)務(wù)情況說明書，歡迎參閱。

　　公司財(cái)務(wù)情況說明書范文篇1

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于( )企業(yè)，成立于( )年。是以生產(chǎn)和銷售( )為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為( )%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)( )萬元，其中包括流動資產(chǎn)( )萬元，占總資產(chǎn)的比例為( )%;固定資產(chǎn)( )萬元，占資產(chǎn)總額的比例為( )%。負(fù)債總額達(dá)( )萬元，其中流動負(fù)債( )萬元，占負(fù)債總額的( )%，所有者權(quán)益( )萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的( )%。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%。 2、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)成本( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　4、本年管理費(fèi)用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　7、本年?duì)I業(yè)利潤( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的( )%。

　　8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。

　　三、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額( )萬元，凈利潤( )萬元。

　　2、全年上交所得稅( )萬元，增值稅( )萬元。

　　3、本年提取盈余公積( )萬元，其中公益金( )萬元。

　　4、本年分配給投資者利潤( )萬元，其中普通股股利( )萬元，優(yōu)先股股利( )萬元。

　　5、本年職工工資總額( )萬元，職工人數(shù)( )人，職工全年平均收入( )萬元。 四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長( )萬元，增長率( )%;

　　3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為( );存貨周轉(zhuǎn)率為( );流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( );固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( );總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為( )。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為( );凈利潤增長率為( );留存盈利比率為( )。

　　5、可持續(xù)增長率為( )，說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業(yè)實(shí)際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴(kuò)張，則必須對外籌資;反之，如果企業(yè)實(shí)際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應(yīng)積極尋求投資機(jī)會，實(shí)現(xiàn)適度增長。

　　五、對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說明

　　1、會計(jì)政策的變動。

　　2、會計(jì)估計(jì)的變更。

　　3、重要合同事項(xiàng)。

　　4、重要投資事項(xiàng)。

　　5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

　　附件：1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析

　　2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分析

　　3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析

　　4、利潤分配表分析

　　5、財(cái)務(wù)比率分析

　　公司財(cái)務(wù)情況說明書范文篇2

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　　(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。 本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工()人，其中大專以上人員()人，占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。

　　公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號： 公司注冊地址：

　　公司注冊資本：人民幣 ()萬元 公司法定代表人： 公司經(jīng)營范圍： 公司主營業(yè)務(wù)：

　　( 年 月 日)，公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會認(rèn)定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，證書編號：()。

　　(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量 2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

　　3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

　　4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

　　(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況 (四)開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

　　(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等

　　二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。 2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　5、本年管理費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　7、本年?duì)I業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。

　　(上述指標(biāo)增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。)

　　(一) 主營業(yè)務(wù)收入變動情況 1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

　　2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

　　(二)成本費(fèi)用變動的主要因素

　　原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

　　(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

　　若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

　　(四)同比影響其他收益的主要事項(xiàng)

　　1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

　　2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況

　　3、影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額 (五)利潤分配情況

　　1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

　　2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。

　　3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

　　4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。 5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。 (六)利潤表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因

　　(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

　　(八)會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更對利潤總額的影響數(shù)額

　　(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

　　三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　(一)各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重 1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重

　　2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

　　3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

　　(二)不良資產(chǎn)情況

　　1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

　　2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因 3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法 4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響 5、不良資產(chǎn)比率

　　(三)負(fù)債情況

　　1、流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重

　　2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因 3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況

　　4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因 5、逾期借款本金和未還利息情況

　　(四)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%(含30%)以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因

　　(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;

　　3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

　　四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況

　　1、會計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

　　2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

　　五、對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

　　1、會計(jì)政策的變動。

　　2、會計(jì)估計(jì)的變更。

　　3、重要合同事項(xiàng)。

　　4、重要投資事項(xiàng)。

　　5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

　　六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

　　1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。

　　2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

　　公司財(cái)務(wù)情況說明書范文篇3

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　　(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：

　　營業(yè)執(zhí)照描述的

　　公司設(shè)有董事會、監(jiān)事會;公司下屬XX家控股公司，分公司XX家;所處行業(yè)為XX業(yè)。

　　納入合并范圍子公司基本情況

　　企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系

　　(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：

　　全年實(shí)現(xiàn)銷售XXXX達(dá)YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，實(shí)現(xiàn)毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。

　　本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年現(xiàn)期XX%增加了YY%。

　　(三)開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

　　項(xiàng)目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額

　　轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)

　　合計(jì)

　　XX年新建工程YY項(xiàng)，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXX元;XXXX期初投入資金YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);新增XXX項(xiàng)目YY元。XX年在建工程XX項(xiàng)，XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);XX改造工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工;XX改造工程及XX

　　工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);XX工程、XX改造工程、XX工程、現(xiàn)已全部完工。

　　截至20xx年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計(jì)金額YY元。

　　(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難

　　從經(jīng)營指標(biāo)的完成進(jìn)度來看有一定的差異，主要是上半年各項(xiàng)指標(biāo)完成情況差異很大。

　　其原因

　　一是，省略

　　二是，省略

　　三是，省略

　　二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配情況

　　(1)實(shí)物量分析

　　項(xiàng)目同期對比

　　本年實(shí)際去年同期增減差異%

　　銷售量(噸)

　　其中：XXXX

　　VVVV

　　XXXX

　　YYYY

　　從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達(dá)YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略

　　(2)收入成本分析

　　項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動情況

　　金額變動率

　　主營業(yè)務(wù)收入

　　XXXX收入

　　YYYY收入

　　主營業(yè)務(wù)成本

　　毛利總額

　　從上表中可看出全年實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略

　　(3)三項(xiàng)費(fèi)用分析

　　項(xiàng)目本年實(shí)際金額上年同期金額變動情況

　　金額變動率

　　三項(xiàng)費(fèi)用

　　營業(yè)費(fèi)用

　　管理費(fèi)用

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　本年發(fā)生的三項(xiàng)費(fèi)用總計(jì)XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業(yè)費(fèi)用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節(jié)約了Y%;管理費(fèi)用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，剔除XX因素實(shí)際增加XX萬元，主要是XX費(fèi)增加XX萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴(kuò)大，對資金的需求量也在擴(kuò)大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了XX萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財(cái)務(wù)費(fèi)用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略

　　(4)利潤總額分析

　　項(xiàng)目本年實(shí)際上年同期變動情況

　　金額金額金額變動率

　　主營業(yè)務(wù)收入

　　主營業(yè)務(wù)成本

　　毛利

　　三項(xiàng)費(fèi)用

　　營業(yè)費(fèi)用

　　管理費(fèi)用

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　投資收益

　　營業(yè)外收支凈額

　　利潤總額

　　從上表中可看出，全年實(shí)現(xiàn)利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了XXXX萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業(yè)費(fèi)用減少XXXX萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用增加XXXX萬元，管理費(fèi)用增加XXXX萬元，營業(yè)外收支凈額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結(jié)果。

　　(5)利潤分配說明

　　利潤分配年初數(shù)為XXXX元，本年實(shí)際分配為XXXX元，分配情況如下：

　　股東名稱金額

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　合計(jì)

　　本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

　　三、資產(chǎn)情況

　　項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)變動情況

　　金額比例金額比例金額變動率

　　一、資產(chǎn)總計(jì)

　　其中：流動資產(chǎn)

　　長期投資

　　固定資產(chǎn)

　　其他資產(chǎn)

　　二、負(fù)債合計(jì)

　　其中：流動負(fù)債

　　長期負(fù)債

　　三、少數(shù)股東權(quán)益

　　四、所有者權(quán)益

　　五、資產(chǎn)負(fù)債率

　　資產(chǎn)總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動資產(chǎn)較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元;長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%;其他資產(chǎn)比去年同期減 YY%

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