廣東省小額貸款公司管理辦法
廣東省小額貸款公司管理辦法
從國際流行觀點(diǎn)定義，小額信貸指向低收入群體和微型企業(yè)提供的額度較小的持續(xù)信貸服務(wù)，其基本特征是額度較小、無擔(dān)保、無抵押、服務(wù)于貧困人口。小額信貸可由正規(guī)金融機(jī)構(gòu)及專門的小額信貸機(jī)構(gòu)或組織提供。下文是廣東省小額貸款公司管理辦法，歡迎閱讀!
廣東省小額貸款公司管理辦法試行版
第一章 總則
第一條 為保護(hù)在廣東省內(nèi)的小額貸款公司及其客戶的合法權(quán)益，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，規(guī)范小額貸款公司的行為，保障小額貸款公司穩(wěn)健運(yùn)營，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和其他有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合廣東省實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指依照本辦法及有關(guān)法律、法規(guī)，由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資，在本省的縣(市、區(qū))域范圍內(nèi)設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。
第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部法人財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。
小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。
第四條 小額貸款公司應(yīng)遵循國家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其合法的經(jīng)營活動(dòng)受法律的保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。
第二章 機(jī)構(gòu)的設(shè)立
第五條 小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是企業(yè)所在地縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱或地名;市轄區(qū)的名稱不能單獨(dú)用作企業(yè)名稱中的行政區(qū)劃，在本省地級(jí)以上市轄區(qū)范圍內(nèi)設(shè)立的，其名稱中的市轄區(qū)名稱應(yīng)當(dāng)與市行政區(qū)劃連用;小額貸款公司名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“小額貸款”字樣;組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司。
第六條 小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。有限責(zé)任公司應(yīng)由50個(gè)以下股東出資設(shè)立;股份有限公司應(yīng)有2―200名發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有固定住所。
小額貸款公司主發(fā)起人(或最大股東)需具備以下條件：
(一)管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實(shí)力雄厚的當(dāng)?shù)毓歉善髽I(yè)(注冊(cè)地且住所在試點(diǎn)縣(市、區(qū))或者總部注冊(cè)地且住所在試點(diǎn)市但在試點(diǎn)縣(市、區(qū))有分支機(jī)構(gòu));
(二)具有完善的公司治理機(jī)制;
(三)申請(qǐng)前一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣〔山區(qū)縣(市、區(qū))不低于2000萬元〕、資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%，申請(qǐng)前連續(xù)3個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利且利潤總額在1000萬元人民幣〔山區(qū)縣(市、區(qū))500萬元〕以上，其中最末年度凈利潤300萬元人民幣〔山區(qū)縣(市、區(qū))150萬元〕以上。
如果主發(fā)起人(或最大股東)有2個(gè)以上均需具備上述條件。
第七條 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。
(二)有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不低于3000萬元人民幣〔山區(qū)縣(市、區(qū))不低于1500萬元〕，股份有限公司的注冊(cè)資本不低于5000萬元人民幣〔山區(qū)縣(市、區(qū))不低于2000萬元〕，全部資本來源應(yīng)真實(shí)合法，為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次性繳足。試點(diǎn)期間，注冊(cè)資本的上限為2億元人民幣。健康運(yùn)營1年以上，各方面達(dá)到監(jiān)管要求，可根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)擴(kuò)大資本金注入。
(三)主發(fā)起人(或最大股東)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)持股比例不超過45%，其中每一個(gè)主發(fā)起人(或最大股東)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)持股比例不超過20%，其余單個(gè)股東及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10%，單個(gè)股東持股不得低于1%。主發(fā)起人(或最大股東)持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，其他股東2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
(四)有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員。
(五)有具備任職專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員。
(六)有必需的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。
(七)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
(八)省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。
第八條 小額貸款公司應(yīng)依照《中華人民共和國公司法》自主選擇組織形式。
第九條 小額貸款公司的投資人包括：境內(nèi)自然人、企業(yè)法人和其他社會(huì)組織;境外小額信貸組織或金融機(jī)構(gòu);省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門認(rèn)可的其他投資人。
第十條 境內(nèi)自然人作為投資人，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)有完全民事行為能力;
(二)有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄;
(三)入股資金為自有資金且來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。
第十一條 境內(nèi)企業(yè)法人作為投資人，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
(一)在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格;
(二)有良好社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，能按期足額償還金融機(jī)構(gòu)的貸款本金和利息;
(三)財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(四)有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力;
(五)年終分配后，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的30%以上(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);
(六)權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%(含本次投資金額，合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑);
(七)入股資金來源真實(shí)合法。
第十二條 境內(nèi)其他社會(huì)組織作為投資人，應(yīng)當(dāng)有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄，并具備投資主體資格和相應(yīng)的資金實(shí)力。
第十三條 境外機(jī)構(gòu)投資小額貸款公司的，應(yīng)符合以下條件：
(一)最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元;
(二)財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
(三)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率應(yīng)達(dá)到其注冊(cè)地銀行業(yè)資本充足率平均水平且不低于8%，非銀行金融機(jī)構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10%;
(四)入股資金來源真實(shí)合法;
(五)公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效;
(六)注冊(cè)地國家(地區(qū))金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理制度完善;
(七)該項(xiàng)投資符合注冊(cè)地國家(地區(qū))法律、法規(guī)的規(guī)定以及監(jiān)管要求;
(八)注冊(cè)地國家(地區(qū))經(jīng)濟(jì)狀況良好;
(九)該項(xiàng)投資符合我國關(guān)于外商投資的有關(guān)規(guī)定;
(十)省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。
第十四條 小額貸款公司試點(diǎn)申請(qǐng)。經(jīng)試點(diǎn)縣(市、區(qū))政府篩選的小額貸款公司主發(fā)起人(或最大股東)應(yīng)向擬設(shè)地所在縣(市、區(qū))政府遞交小額貸款公司設(shè)立申請(qǐng)材料，包括：
(一)設(shè)立小額貸款公司申請(qǐng)書。應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱、擬設(shè)地、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等基本信息以及設(shè)立的目的。
(二)公司設(shè)立方案。內(nèi)容包括小額貸款公司的設(shè)立步驟、時(shí)間安排;注冊(cè)資本、股東名冊(cè)及其出資額、出資比例;公司章程草案及管理制度，包括業(yè)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度、信息披露制度;擬聘高級(jí)管理人員(即小額貸款公司的總經(jīng)理/總裁和副總經(jīng)理/副總裁，下同)的基本情況和聘任其他從業(yè)人員計(jì)劃。
(三)責(zé)任承諾書。股東承諾自愿出資入股小額貸款公司，資金來源真實(shí)合法;上報(bào)申請(qǐng)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;自覺遵守國家、省有關(guān)小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定，遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不從事非法或變相吸收公眾存款、非法集資等金融違法活動(dòng)。
(四)可行性研究報(bào)告。內(nèi)容至少包括：擬設(shè)地經(jīng)濟(jì)金融情況;擬設(shè)機(jī)構(gòu)的市場前景分析，包括市場定位、設(shè)立后所能提供的服務(wù)等;未來3年財(cái)務(wù)預(yù)測，經(jīng)過預(yù)測的擬設(shè)機(jī)構(gòu)開業(yè)后3年的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、盈利水平、資本收益率、資產(chǎn)收益率等;業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃;風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。
(五)股東基本情況。包括股東之間關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的協(xié)議;各股東承諾相互之間沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系;法人股東的名稱、注冊(cè)地址、經(jīng)股東(代表)大會(huì)通過的同意投資設(shè)立小額貸款公司的決定，法定代表人姓名，法人代碼證復(fù)印件、經(jīng)過工商年檢的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、貸款卡復(fù)印件，經(jīng)營情況、誠信狀況、未償還金融機(jī)構(gòu)貸款本息情況、納稅記錄等事項(xiàng);自然人股東的姓名，簡歷，身份證復(fù)印件，入股資金來源和個(gè)人財(cái)產(chǎn)性收入的相關(guān)證明材料。
(六)法人股東最近2年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。
(七)各股東信用記錄查詢授權(quán)書。
(八)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明(可在機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入審查委員會(huì)審核前提供)。
(九)營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。
(十)工商行政管理部門出具的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。
(十一)公安、消防部門對(duì)營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明。
(十二)申請(qǐng)人聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址。
(十三)省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門規(guī)定的其他材料。
第十五條 試點(diǎn)縣(市、區(qū))政府在收到小額貸款公司主發(fā)起人(或最大股東)遞交的申請(qǐng)材料的15個(gè)工作日內(nèi)完成初審，對(duì)申請(qǐng)材料的完整性和真實(shí)性提出審核意見，并擬定小額貸款公司試點(diǎn)申報(bào)方案報(bào)所在市金融服務(wù)辦公室(簡稱市金融辦，下同)，內(nèi)容包括：
(一)背景情況介紹。包括縣(市、區(qū))經(jīng)濟(jì)金融及“三農(nóng)”和小企業(yè)情況;設(shè)立小額貸款公司的必要性和可行性。
(二)試點(diǎn)工作方案。內(nèi)容包括試點(diǎn)組織領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)明確負(fù)責(zé)小額貸款公司申報(bào)初審、日常監(jiān)管、服務(wù)測評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)處置的具體部門;符合相關(guān)條件及有申報(bào)意向的小額貸款公司主發(fā)起人(或最大股東)的基本情況;其他發(fā)起人及股東的基本情況;試點(diǎn)步驟與工作安排;其他需要說明的問題。
(三)日常監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)處置承諾。承諾落實(shí)屬地管理責(zé)任，負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司經(jīng)營情況進(jìn)行日常監(jiān)管，定期檢查，負(fù)責(zé)處置小額貸款公司違規(guī)、違法經(jīng)營產(chǎn)生的不穩(wěn)定因素，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范與處置責(zé)任。明確指定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)小額貸款公司日常管理工作。
(四)小額貸款公司的申請(qǐng)材料(即本辦法第十四條要求的材料)。
第十六條 市金融辦自收到完整申請(qǐng)材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)上報(bào)材料的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)審并提出同意或不同意設(shè)立小額貸款公司的建議報(bào)廣東省金融服務(wù)辦公室(簡稱省金融辦，下同)。省金融辦自收到完整申請(qǐng)材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。
第十七條 省金融辦設(shè)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入審核委員會(huì)，依法審核小額貸款公司的開業(yè)申請(qǐng)。
機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入審核委員會(huì)由省金融辦有關(guān)人員、省直有關(guān)部門人員和所聘請(qǐng)的有關(guān)專家組成，以投票的方式對(duì)小額貸款公司開業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行表決，提出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)意見，作為省金融辦向申請(qǐng)人作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的依據(jù)。
第十八條 經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的小額貸款公司憑同意設(shè)立小額貸款公司文件，依法向當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照;并在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照5個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)和中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。
小額貸款公司注冊(cè)資本包括國有資本和國有法人資本的，應(yīng)按照《金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)應(yīng)向所在地同級(jí)財(cái)政部門辦理。發(fā)生《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定行為的，應(yīng)向同級(jí)財(cái)政部門辦理國有資產(chǎn)評(píng)估備案或核準(zhǔn)手續(xù)。
第十九條 擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的自然人應(yīng)符合下列條件：
(一)小額貸款公司董事、監(jiān)事應(yīng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的金融知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及能力，具備大專以上(含大專)學(xué)歷，從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作3年以上，年齡在65周歲以下;
(二)小額貸款公司董事長和高級(jí)管理人員應(yīng)具備從事銀行業(yè)工作5年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上的工作經(jīng)驗(yàn)，具備大專以上(含大專)學(xué)歷;
(三)沒有犯罪記錄和不良信用記錄;
(四)省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。
第二十條 小額貸款公司董事、高級(jí)管理人員擬任人現(xiàn)任或曾任金融機(jī)構(gòu)理事長、副理事長、董事長、副董事長和高級(jí)管理人員的，申請(qǐng)人在提交任職資格申請(qǐng)材料時(shí)，還應(yīng)提交該擬任人的離任審計(jì)報(bào)告。申請(qǐng)人應(yīng)提交以下文件和材料：
(一)申請(qǐng)書。其中應(yīng)清楚地界定擬任人擬任職務(wù)的名稱、職責(zé)、權(quán)限，及該職務(wù)在本公司組織架構(gòu)中的位置;
(二)任職資格申請(qǐng)書(見附表);
(三)小額貸款公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)關(guān)于董事、高級(jí)管理人員擬任職決議;
(四)擬任人身份證件和所獲得的最高學(xué)歷、學(xué)位、專業(yè)資格證書復(fù)印件;
(五)擬任人未來履職計(jì)劃;
(六)擬任人關(guān)于不存在任何不符合任職資格條件情形的書面申明，以及履職后將守法盡責(zé)的書面承諾;
(七)申請(qǐng)人(公司)關(guān)于擬任人符合相應(yīng)任職資格條件的考察報(bào)告，其中應(yīng)具體說明對(duì)每一類任職資格條件所采用的考察方式、獲得的證據(jù)和結(jié)論;
(八)省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門規(guī)定的其他文件。
上述(一)、(七)應(yīng)由申請(qǐng)人(公司)的法定代表人簽名或蓋公章，(四)應(yīng)加蓋申請(qǐng)人(公司)人事部門章，(五)、(六)應(yīng)由擬任人簽名確認(rèn)。
第二十一條 小額貸款公司董事、高級(jí)管理人員的任職資格由縣級(jí)政府工作部門受理和初審，在10個(gè)工作日內(nèi)將初審意見和申請(qǐng)材料上報(bào)市金融辦，市金融辦自收到完整申請(qǐng)材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定，并報(bào)省金融辦備案。
第三章 組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理
第二十二條 小額貸款公司的組織形式、組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。
第二十三條 小額貸款公司應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。
第二十四條 小額貸款公司章程由投資人或發(fā)起人制定和修改，報(bào)縣級(jí)政府工作部門審查并核準(zhǔn)。
第二十五條 經(jīng)省金融辦批準(zhǔn)，小額貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：
(一)辦理各項(xiàng)小額貸款;
(二)其他經(jīng)批準(zhǔn)業(yè)務(wù)。
第二十六條 小額貸款公司的主要資金來源：
(一)股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金;
(二)從不超過2個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入的資金，余額不得超過公司資本凈額的50%。
第二十七條 小額貸款公司開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)以及小型企業(yè)發(fā)展服務(wù)的經(jīng)營宗旨，并遵循以下規(guī)定：
(一)應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%且貸款余額上限為500萬元。
(二)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。貸款利率上限不得超過人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的4倍，下限為人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度在上下限內(nèi)按照市場原則由借貸雙方協(xié)商確定。
第二十八條 小額貸款公司不得有以下的經(jīng)營活動(dòng)：
(一)吸收或變相吸收公眾存款，組織或參與任何名義、形式的集資活動(dòng);
(二)向本公司股東、董事及高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)方提供貸款;
(三)為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)提供擔(dān)保;
(四)跨縣域經(jīng)營業(yè)務(wù);
(五)經(jīng)營未經(jīng)批準(zhǔn)和法律、法規(guī)不允許經(jīng)營的業(yè)務(wù)。
第二十九條 借款人應(yīng)當(dāng)按期歸還貸款的本金和利息。
借款人到期不歸還擔(dān)保貸款的，小額貸款公司依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息，或者就該擔(dān)保物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。
借款人到期不歸還信用貸款的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定承擔(dān)責(zé)任。
第三十條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，建立科學(xué)的授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，提高貸款質(zhì)量。
第三十一條 小額貸款公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。
第三十二條 小額貸款公司應(yīng)按照人民銀行、銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》(銀發(fā)〔2008〕137號(hào))進(jìn)行支付清算、征信管理等。
(一)具備條件的小額貸款公司可按照人民銀行有關(guān)規(guī)定加入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)和聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng);
(二)可自主選擇銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶，并委托存款銀行代理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)使用的票據(jù)憑證比照村鎮(zhèn)銀行管理;
(三)具備條件的小額貸款公司可按規(guī)定申請(qǐng)加入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫;
(四)應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，合理使用現(xiàn)金，防止洗錢行為。
第三十三條 小額貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，并對(duì)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。
第三十四條 小額貸款公司按照國家規(guī)定建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并由投資人或發(fā)起人聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)報(bào)告須報(bào)縣級(jí)政府工作部門備案。
小額貸款公司執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，按規(guī)定向所在地財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
小額貸款公司從事信貸業(yè)務(wù)，執(zhí)行《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2008年修訂版)》(財(cái)金〔2008〕28號(hào))、《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》(財(cái)金〔2005〕53號(hào))等相關(guān)金融財(cái)務(wù)管理制度。
第三十五條 小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、縣級(jí)政府工作部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)披露經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露。
向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將融資信息及時(shí)報(bào)送小額貸款公司所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及所在縣級(jí)政府工作部門，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。
第三十六條 小額貸款公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法繳納各種稅費(fèi)。
第三十七條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向所在縣級(jí)政府工作部門、人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)送以下報(bào)表和資料，抄送銀監(jiān)會(huì)在當(dāng)?shù)氐呐沙鰴C(jī)構(gòu)，并對(duì)報(bào)表資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)：
(一)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)科目及其使用說明、年度會(huì)計(jì)決算資料和重大會(huì)計(jì)改革事項(xiàng)等相關(guān)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理信息資料;
(二)按規(guī)定報(bào)送月度、季度、半年度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他統(tǒng)計(jì)信息資料，其中半年度和年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審定;
(三)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息，查詢有關(guān)客戶資信狀況;
(四)開業(yè)前報(bào)備反洗錢政策法規(guī)的內(nèi)部控制和管理制度，按反洗錢要求及時(shí)報(bào)送反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管資料;
(五)按照人民銀行利率報(bào)備政策的要求，按時(shí)準(zhǔn)確真實(shí)地報(bào)備有關(guān)利率;
(六)縣級(jí)政府工作部門和人民銀行規(guī)定的其他資料。
第三十八條 人民銀行廣州分行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。
第三十九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)和中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)，要密切配合當(dāng)?shù)卣?，?chuàng)造性地開展工作，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司試點(diǎn)工作的政策宣傳。同時(shí)，積極開展小額貸款培訓(xùn)工作，有針對(duì)性的對(duì)小額貸款公司及其客戶進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。
第四章 監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
第四十條 省金融辦為全省小額貸款公司試點(diǎn)工作的主管部門，其主要職責(zé)為：
(一)負(fù)責(zé)制定全省小額貸款行業(yè)發(fā)展規(guī)劃;
(二)組織機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入審核委員會(huì)，對(duì)各市金融辦上報(bào)的小額貸款公司設(shè)立申請(qǐng)等事項(xiàng)進(jìn)行資格審核;
(三)核準(zhǔn)各市金融辦上報(bào)的小額貸款公司增資擴(kuò)股的申請(qǐng);
(四)統(tǒng)一制定信貸等內(nèi)控指引;
(五)定期組織對(duì)小額貸款公司試點(diǎn)工作情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià);
(六)督促、指導(dǎo)市、縣(市、區(qū))政府有關(guān)工作部門做好對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范處置工作，并根據(jù)監(jiān)管需要提出對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管意見。
第四十一條 市金融辦的主要職責(zé)為：
(一)篩選試點(diǎn)縣(市、區(qū))并報(bào)市政府決定;
(二)對(duì)縣(市、區(qū))政府上報(bào)的小額貸款公司設(shè)立申請(qǐng)等事項(xiàng)進(jìn)行資格復(fù)審，并提出是否同意擬設(shè)立的意見，報(bào)省金融辦審核決定;
(三)對(duì)縣(市、區(qū))政府上報(bào)的小額貸款公司增資擴(kuò)股的申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，并提出是否同意擬增資擴(kuò)股的意見，報(bào)省金融辦審核決定;
(四)審核小額貸款公司董事和高級(jí)管理人員任職資格，報(bào)省金融辦備案;
(五)加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)小額貸款公司的非現(xiàn)場和現(xiàn)場監(jiān)管(以非現(xiàn)場監(jiān)管為主);
(六)督促縣(市、區(qū))政府工作部門加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的日常監(jiān)管;
(七)定期向省金融辦報(bào)送小額貸款公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營、融資等統(tǒng)計(jì)信息，按年度對(duì)小額貸款公司進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并上報(bào)省金融辦。
第四十二條 開展試點(diǎn)的縣(市、區(qū))政府的主要職責(zé)：
(一)篩選申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司的主發(fā)起人(或最大股東)，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門核準(zhǔn);
(二)初審小額貸款公司董事和高級(jí)管理人員任職資格;
(三)審核小額貸款公司申報(bào)材料的完整性和真實(shí)性;
(四)初審小額貸款公司增資擴(kuò)股的申請(qǐng);
(五)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行日常監(jiān)管;
(六)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范和處置的責(zé)任;
(七)指定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)小額貸款公司日常監(jiān)管工作。
不轄縣(市、區(qū))的地級(jí)市由地級(jí)市金融辦承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第四十三條 縣級(jí)政府工作部門要依據(jù)法律、法規(guī)，參照銀行監(jiān)督管理的內(nèi)容及方法，對(duì)小額貸款公司的資本充足狀況、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、不良貸款率、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易等實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管，督促其完善資本補(bǔ)充機(jī)制、貸款管理制度及內(nèi)部控制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。必要時(shí)，可要求小額貸款公司聘用指定中介機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行臨時(shí)特殊審計(jì)。
第四十四條 縣級(jí)政府工作部門根據(jù)小額貸款公司資產(chǎn)損失準(zhǔn)備狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，視情況采取下列監(jiān)管措施：
(一)對(duì)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率達(dá)到100%，且不良貸款率在5%以下的，可適當(dāng)減少檢查頻率;
(二)對(duì)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率降至75%-100%(含75%)，或不良貸款率在5%-15%(含5%)以上的，要加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，并督促其限期補(bǔ)充資本、改善資產(chǎn)質(zhì)量;
(三)對(duì)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率降至50%-75%(含50%)，或不良貸款率高于15%(含15%)的，適時(shí)報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門采取責(zé)令其調(diào)整董事或高級(jí)管理人員、停辦部分或所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施;
(四)對(duì)限期內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)有效重組、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率降至50%以下的，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門責(zé)令其撤銷。
第四十五條 縣級(jí)政府工作部門應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)要求投資人加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督檢查，定期對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審計(jì)，對(duì)其貸款授權(quán)授信制度、信貸管理流程和內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)小額貸款公司的運(yùn)行情況追加補(bǔ)充資本，確保小額貸款公司穩(wěn)健運(yùn)行。
第四十六條 縣級(jí)政府工作部門要定期統(tǒng)計(jì)小額貸款公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營、融資等信息，并及時(shí)向地級(jí)以上市主管部門報(bào)告;每年度對(duì)小額貸款公司的經(jīng)營業(yè)績、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并上報(bào)地級(jí)以上市主管部門。
第四十七條 小額貸款公司違反本辦法規(guī)定，各級(jí)金融、工商、銀監(jiān)、人民銀行等職能部門，根據(jù)各自職責(zé)，采取警告、公示、風(fēng)險(xiǎn)提示、約見談話、質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高級(jí)管理人員從業(yè)資格等措施，督促其整改。
第四十八條 未經(jīng)省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門批準(zhǔn)，擅自設(shè)立小額貸款公司或營業(yè)部的，依據(jù)國務(wù)院《無照經(jīng)營查處取締辦法》(國務(wù)院令第370號(hào))進(jìn)行處理。對(duì)擅自越權(quán)審批的機(jī)關(guān)予以公開曝光，并追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任，對(duì)擅自設(shè)立小額貸款公司的組織或個(gè)人除公開曝光外，同時(shí)終生禁入小額貸款公司。
第四十九條 小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款，或者從事非法集資活動(dòng)的，由當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)部門根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步做好依法懲處非法集資工作的意見》(粵府辦〔2007〕95號(hào))等有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)查處取締，并由有關(guān)部門取消其小額貸款公司試點(diǎn)資格，吊銷營業(yè)執(zhí)照，并追究公司主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任。
第五章 機(jī)構(gòu)變更與終止
第五十條 小額貸款公司有下列變更事項(xiàng)之一的，需經(jīng)省金融辦批準(zhǔn)：
(一)變更名稱;
(二)變更股權(quán);
(三)變更注冊(cè)資本;
(四)變更住所;
(五)變更組織形式;
(六)省級(jí)業(yè)務(wù)主管部門規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)縣級(jí)政府工作部門初審，市金融辦核準(zhǔn)其任職資格，同時(shí)報(bào)省金融辦備案。
第五十一條 小額貸款公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)解散：
(一)章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定其他的解散事由出現(xiàn);
(二)股東大會(huì)決議解散;
(三)因公司合并或者分立需要解散;
(四)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;
(五)人民法院依法宣布公司解散。
小額貸款公司解散，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公示登記管理?xiàng)l例》進(jìn)行清算和注銷。
第五十二條 小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。
第五十三條 小額貸款公司因解散、破產(chǎn)而終止的，應(yīng)及時(shí)到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理注銷登記。
第六章 工作紀(jì)律
第五十四條 各級(jí)監(jiān)管部門工作人員，應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務(wù)便利牟取不正當(dāng)?shù)睦妫坏迷谛☆~貸款公司中兼任職務(wù)或作為小額貸款公司的股東。
第五十五條 各級(jí)監(jiān)管部門工作人員，應(yīng)當(dāng)依法保守國家秘密，并有責(zé)任為其監(jiān)督管理的小額貸款公司及當(dāng)事人保守秘密。
第五十六條 各級(jí)監(jiān)管部門工作人員，應(yīng)當(dāng)提高辦事效率，確保監(jiān)管時(shí)效。
第七章 附則
第五十七條 本辦法由省金融辦負(fù)責(zé)解釋。
第五十八條 本辦法所稱單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方中的“關(guān)聯(lián)方”參照財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易披露》執(zhí)行。
第五十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
小額貸款特點(diǎn)
1、程序簡單、放貸過程快、手續(xù)簡便;小額貸款公司貸款程序簡單，貸款按照客戶申請(qǐng)、受理與調(diào)查、核實(shí)抵押情況、擔(dān)保情況、貸款委員會(huì)審批、簽訂借款合同、發(fā)放貸款、貸款本息收回等管理。一般在貸款受理之日起7天內(nèi)辦理完畢，比在銀行貸款方便，也比較快捷，相比民間借貸，利息要低很多。
2、還款方式靈活;按月等額還本付息、按季結(jié)息到期還本、到期一次還本付息或分兩次還本付息等多種靈活的還款付息方式。
3、貸款范圍較廣;小額貸款公司服務(wù)對(duì)象主要是中小企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)戶等。
4、營銷模式靈活;小額貸款公司在風(fēng)險(xiǎn)可控下實(shí)行不評(píng)級(jí)、不授信的營銷形式，打破了長期以來商業(yè)銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營方式，具有方式簡便、高效快捷的特點(diǎn)，有利于中小企業(yè)及時(shí)獲得信貸支持，緩解中小企業(yè)及個(gè)體工商戶的短期融資困難，一定程度上彌補(bǔ)了銀行貸款和民間借貸之間的不足。
5、小額貸款公司貸款質(zhì)量高;小額貸款公司貸款質(zhì)量高,是因?yàn)樾☆~貸款公司貸出資金幾乎全部是股東的自有資金,所以對(duì)貸款項(xiàng)目的審查就更為謹(jǐn)慎;由于小額貸款公司是私人經(jīng)營,主要在當(dāng)?shù)胤趴?對(duì)借款人及用途能充分的了解,所以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制有一定好處。
6、小額貸款社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)小。小額貸款公司不非法集資、不放高利貸、不用社會(huì)閑散人員收貸。其集資、放貸、收貸都有自己的執(zhí)行辦法，而且只貸不存，不涉及公眾存款問題，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)小。
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