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PPP財政管理辦法最新全文

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  PPP(Public-Private-Partnership),即公私合作模式,是公共基礎(chǔ)設(shè)施中的一種項目融資模式。下文小編為大家收集了關(guān)于最新的PPP財政管理辦法,歡迎閱讀!

  政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法

  第一章 總則

  第一條 為加強政府和社會資本合作(簡稱PPP)項目財政管理,明確財政部門在PPP項目全生命周期內(nèi)的工作要求,規(guī)范財政部門履職行為,保障合作各方合法權(quán)益,根據(jù)《預(yù)算法》、《政府采購法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī),制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)能源、交通運輸、市政公用、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、環(huán)境保護、保障性安居工程、教育、科技、文化、體育、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老、旅游等公共服務(wù)領(lǐng)域開展的各類PPP項目。

  第三條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)會同相關(guān)部門,統(tǒng)籌安排財政資金、國有資產(chǎn)等各類公共資產(chǎn)和資源與社會資本開展平等互惠的PPP項目合作,切實履行項目識別論證、政府采購、預(yù)算收支與績效管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、信息披露與監(jiān)督檢查等職責(zé),保證項目全生命周期規(guī)范實施、高效運營。

  第二章 項目識別論證

  第四條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)加強與行業(yè)主管部門的協(xié)同配合,共同做好項目前期的識別論證工作。

  政府發(fā)起PPP項目的,應(yīng)當(dāng)由行業(yè)主管部門提出項目建議,由縣級以上人民政府授權(quán)的項目實施機構(gòu)編制項目實施方案,提請同級財政部門開展物有所值評價和財政承受能力論證。

  社會資本發(fā)起PPP項目的,應(yīng)當(dāng)由社會資本向行業(yè)主管部門提交項目建議書,經(jīng)行業(yè)主管部門審核同意后,由社會資本方編制項目實施方案,由縣級以上人民政府授權(quán)的項目實施機構(gòu)提請同級財政部門開展物有所值評價和財政承受能力論證。

  第五條 新建、改擴建項目的項目實施方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)項目建議書、項目可行性研究報告等前期論證文件編制;存量項目實施方案的編制依據(jù)還應(yīng)包括存量公共資產(chǎn)建設(shè)、運營維護的歷史資料以及第三方出具的資產(chǎn)評估報告等。

  項目實施方案應(yīng)當(dāng)包括項目基本情況、風(fēng)險分配框架、運作方式、交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)、采購方式選擇等內(nèi)容。

  第六條 項目實施機構(gòu)可依法通過政府采購方式委托專家或第三方專業(yè)機構(gòu),編制項目物有所值評價報告。受托專家或第三方專業(yè)機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、科學(xué)地進(jìn)行項目評價、論證,并對報告內(nèi)容負(fù)責(zé)。

  第七條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)會同同級行業(yè)主管部門根據(jù)項目實施方案共同對物有所值評價報告進(jìn)行審核。物有所值評價審核未通過的,項目實施機構(gòu)可對實施方案進(jìn)行調(diào)整后重新提請本級財政部門和行業(yè)主管部門審核。

  第八條 經(jīng)審核通過物有所值評價的項目,由同級財政部門依據(jù)項目實施方案和物有所值評價報告組織編制財政承受能力論證報告,統(tǒng)籌本級全部已實施和擬實施PPP項目的各年度支出責(zé)任,并綜合考慮行業(yè)均衡性和PPP項目開發(fā)計劃后,出具財政承受能力論證報告審核意見。

  第九條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)建立本地區(qū)PPP項目開發(fā)目錄,將經(jīng)審核通過物有所值評價和財政承受能力論證的項目納入PPP項目開發(fā)目錄管理。

  第三章 項目政府采購管理

  第十條 對于納入PPP項目開發(fā)目錄的項目,項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)物有所值評價和財政承受能力論證審核結(jié)果完善項目實施方案,報本級人民政府審核。本級人民政府審核同意后,由項目實施機構(gòu)按照政府采購管理相關(guān)規(guī)定,依法組織開展社會資本方采購工作。

  項目實施機構(gòu)可以依法委托采購代理機構(gòu)辦理采購。

  第十一條 項目實施機構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采用公開招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商等競爭性方式采購社會資本方,鼓勵社會資本積極參與、充分競爭。根據(jù)項目需求必須采用單一來源采購方式的,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合法定條件,并經(jīng)上級政府采購主管部門批準(zhǔn)。

  第十二條 項目實施機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目特點和建設(shè)運營需求,綜合考慮專業(yè)資質(zhì)、技術(shù)能力、管理經(jīng)驗和財務(wù)實力等因素合理設(shè)置社會資本的資格條件,保證國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)平等參與。

  第十三條 項目實施機構(gòu)應(yīng)當(dāng)綜合考慮社會資本競爭者的技術(shù)方案、商務(wù)報價、融資能力等因素合理設(shè)置采購評審標(biāo)準(zhǔn),確保項目的長期穩(wěn)定運營和質(zhì)量效益提升。

  第十四條 參加采購評審的社會資本所提出的技術(shù)方案內(nèi)容最終被全部或部分采納,但經(jīng)采購未中選的,財政部門應(yīng)會同行業(yè)主管部門對其前期投入成本予以合理補償。

  第十五條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)加強對PPP項目采購活動的支持服務(wù)和監(jiān)督管理,依托政府采購平臺和PPP綜合信息平臺,及時充分向社會公開PPP項目采購信息,包括資格預(yù)審文件及結(jié)果、采購文件、響應(yīng)文件提交情況及評審結(jié)果等,確保采購過程和結(jié)果公開、透明。

  第十六條 采購結(jié)果公示結(jié)束后、PPP項目合同正式簽訂前,項目實施機構(gòu)應(yīng)將PPP項目合同提交行業(yè)主管部門、財政部門、法制部門等相關(guān)職能部門審核后,報同級人民政府批準(zhǔn)。

  第十七條 PPP項目合同審核時,應(yīng)當(dāng)對照項目實施方案、物有所值評價報告、財政承受能力論證報告及采購文件,檢查合同內(nèi)容是否發(fā)生實質(zhì)性變更,并重點審核合同是否滿足以下要求:

  (一)合同應(yīng)當(dāng)根據(jù)實施方案中的風(fēng)險分配方案,在政府與社會資本雙方之間合理分配項目風(fēng)險,并確保應(yīng)由社會資本方承擔(dān)的風(fēng)險實現(xiàn)了有效轉(zhuǎn)移;

  (二)合同應(yīng)當(dāng)約定項目具體產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)和績效考核指標(biāo),明確項目付費與績效評價結(jié)果掛鉤;

  (三)合同應(yīng)當(dāng)綜合考慮項目全生命周期內(nèi)的成本核算范圍和成本變動因素,設(shè)定項目基準(zhǔn)成本;

  (四)合同應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目基準(zhǔn)成本和項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率,參照工程竣工決算合理測算確定項目的補貼或收費定價基準(zhǔn)。項目收入基準(zhǔn)以外的運營風(fēng)險由項目公司承擔(dān);

  (五)合同應(yīng)當(dāng)合理約定項目補貼或收費定價的調(diào)整周期、條件和程序,作為項目合作期限內(nèi)行業(yè)主管部門和財政部門執(zhí)行補貼或收費定價調(diào)整的依據(jù)。

  第四章 項目財政預(yù)算管理

  第十八條 行業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算管理要求,將PPP項目合同中約定的政府跨年度財政支出責(zé)任納入中期財政規(guī)劃,經(jīng)財政部門審核匯總后,報本級人民政府審核,保障政府在項目全生命周期內(nèi)的履約能力。

  第十九條 本級人民政府同意納入中期財政規(guī)劃的PPP項目,由行業(yè)主管部門按照預(yù)算編制程序和要求,將合同中符合預(yù)算管理要求的下一年度財政資金收支納入預(yù)算管理,報請財政部門審核后納入預(yù)算草案,經(jīng)本級政府同意后報本級人民代表大會審議。

  第二十條 行業(yè)主管部門應(yīng)按照預(yù)算編制要求,編報PPP項目收支預(yù)算:

  (一)收支測算。每年7月底之前,行業(yè)主管部門應(yīng)按照當(dāng)年P(guān)PP項目合同約定,結(jié)合本年度預(yù)算執(zhí)行情況、支出績效評價結(jié)果等,測算下一年度應(yīng)納入預(yù)算的PPP項目收支數(shù)額;

  (二)支出編制。行業(yè)主管部門應(yīng)將需要從預(yù)算中安排的PPP項目支出責(zé)任,按照相關(guān)政府收支分類科目、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)和要求,列入支出預(yù)算;

  (三)收入編制。行業(yè)主管部門應(yīng)將政府在PPP項目中獲得的收入列入預(yù)算;

  (四)報送要求。行業(yè)主管部門應(yīng)將包括所有PPP項目全部收支在內(nèi)的預(yù)算,按照統(tǒng)一的時間要求報同級財政部門。

  第二十一條 財政部門應(yīng)對行業(yè)主管部門報送的PPP項目財政收支預(yù)算申請進(jìn)行認(rèn)真審核,充分考慮績效評價、價格調(diào)整等因素,合理確定預(yù)算金額。

  第二十二條 PPP項目中的政府收入,包括政府在PPP項目全生命周期過程中依據(jù)法律和合同約定取得的資產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓、特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓、股息、超額收益分成、社會資本違約賠償和保險索賠等收入,以及上級財政撥付的PPP專項獎補資金收入等。

  第二十三條 PPP項目中的政府支出,包括政府在PPP項目全生命周期過程中依據(jù)法律和合同約定需要從財政資金中安排的股權(quán)投資、運營補貼、配套投入、風(fēng)險承擔(dān),以及上級財政對下級財政安排的PPP專項獎補資金支出。

  第二十四條 行業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)會同各級財政部門做好項目全生命周期成本監(jiān)測工作。每年一季度前,項目公司(或社會資本方)應(yīng)向行業(yè)主管部門和財政部門報送上一年度經(jīng)第三方審計的財務(wù)報告及項目建設(shè)運營成本說明材料。項目成本信息要通過PPP綜合信息平臺對外公示,接受社會監(jiān)督。

  第二十五條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)會同行業(yè)主管部門開展PPP項目績效運行監(jiān)控,對績效目標(biāo)運行情況進(jìn)行跟蹤管理和定期檢查,確保階段性目標(biāo)與資金支付相匹配,開展中期績效評估,最終促進(jìn)實現(xiàn)項目績效目標(biāo)。監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績效運行與原定績效目標(biāo)偏離時,應(yīng)及時采取措施予以糾正。

  第二十六條 社會資本方違反PPP項目合同約定,導(dǎo)致項目運行狀況惡化,危及國家安全和重大公共利益,或嚴(yán)重影響公共產(chǎn)品和服務(wù)持續(xù)穩(wěn)定供給的,本級人民政府有權(quán)指定項目實施機構(gòu)或其他機構(gòu)臨時接管項目,直至項目恢復(fù)正常經(jīng)營或提前終止。臨時接管項目所產(chǎn)生的一切費用,根據(jù)合作協(xié)議約定,由違約方單獨承擔(dān)或由各責(zé)任方分擔(dān)。

  第二十七條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)會同行業(yè)主管部門在PPP項目全生命周期內(nèi),按照事先約定的績效目標(biāo),對項目產(chǎn)出、實際效果、成本收益、可持續(xù)性等方面進(jìn)行績效評價,也可委托第三方專業(yè)機構(gòu)提出評價意見。

  第二十八條 各級財政部門應(yīng)依據(jù)績效評價結(jié)果合理安排財政預(yù)算資金。

  對于績效評價達(dá)標(biāo)的項目,財政部門應(yīng)當(dāng)按照合同約定,向項目公司或社會資本方及時足額安排相關(guān)支出。

  對于績效評價不達(dá)標(biāo)的項目,財政部門應(yīng)當(dāng)按照合同約定扣減相應(yīng)費用或補貼支出。

  第五章 項目資產(chǎn)負(fù)債管理

  第二十九條 各級財政部門應(yīng)會同相關(guān)部門加強PPP項目涉及的國有資產(chǎn)管理,督促項目實施機構(gòu)建立PPP項目資產(chǎn)管理臺賬。政府在PPP項目中通過存量國有資產(chǎn)或股權(quán)作價入股、現(xiàn)金出資入股或直接投資等方式形成的資產(chǎn),應(yīng)作為國有資產(chǎn)在政府綜合財務(wù)報告中進(jìn)行反映和管理。

  第三十條 存量PPP項目中涉及存量國有資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)由項目實施機構(gòu)會同行業(yè)主管部門和財政部門按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)辦法,依法進(jìn)行資產(chǎn)評估,防止國有資產(chǎn)流失。

  第三十一條 PPP項目中涉及特許經(jīng)營權(quán)授予或轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)由項目實施機構(gòu)根據(jù)特許經(jīng)營權(quán)未來帶來的收入狀況,參照市場同類標(biāo)準(zhǔn),通過競爭性程序確定特許經(jīng)營權(quán)的價值,以合理價值折價入股、授予或轉(zhuǎn)讓。

  對于歸屬項目公司的資產(chǎn)及權(quán)益的所有權(quán)和收益權(quán),經(jīng)行業(yè)主管部門和財政部門同意,可以依法設(shè)置抵押、質(zhì)押等擔(dān)保權(quán)益,或進(jìn)行結(jié)構(gòu)化融資,但應(yīng)及時在財政部PPP綜合信息平臺上公示。項目建設(shè)完成進(jìn)入穩(wěn)定運營期后,社會資本方可以通過結(jié)構(gòu)性融資實現(xiàn)部分或全部退出,但影響公共安全及公共服務(wù)持續(xù)穩(wěn)定提供的除外。

  第三十三條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)會同行業(yè)主管部門做好項目資產(chǎn)移交工作。

  項目合作期滿移交的,政府和社會資本雙方應(yīng)按合同約定共同做好移交工作,確保移交過渡期內(nèi)公共服務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定供給。項目合同期滿前,項目實施機構(gòu)或政府指定的其他機構(gòu)應(yīng)組建項目移交工作組,對移交資產(chǎn)進(jìn)行性能測試、資產(chǎn)評估和登記入賬,項目資產(chǎn)不符合合同約定移交標(biāo)準(zhǔn)的,社會資本應(yīng)采取補救措施或賠償損失。

  項目因故提前終止的,除履行上述移交工作外,如因政府原因或不可抗力原因?qū)е绿崆敖K止的,應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同約定給予社會資本相應(yīng)補償,并妥善處置項目公司存續(xù)債務(wù),保障債權(quán)人合法權(quán)益;如因社會資本原因?qū)е绿崆敖K止的,應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同約定要求社會資本承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

  第三十四條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)會同行業(yè)主管部門加強對PPP項目債務(wù)的監(jiān)控。PPP項目執(zhí)行過程中形成的負(fù)債,屬于項目公司的債務(wù),由項目公司獨立承擔(dān)償付義務(wù)。項目期滿移交時,項目公司的債務(wù)不得移交給政府。

  第六章 監(jiān)督管理

  第三十五條 各級財政部門應(yīng)當(dāng)會同行業(yè)主管部門加強對PPP項目的監(jiān)督管理,切實保障項目運行質(zhì)量,嚴(yán)禁以PPP項目名義舉借政府債務(wù)。

  財政部門應(yīng)當(dāng)會同相關(guān)部門加強項目合規(guī)性審核,確保項目屬于公共服務(wù)領(lǐng)域,并按法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定履行相關(guān)前期論證審查程序。項目實施不得采用建設(shè)-移交方式。

  政府與社會資本合資設(shè)立項目公司的,應(yīng)按照《公司法》等法律規(guī)定以及PPP項目合同約定規(guī)范運作,不得在股東協(xié)議中約定由政府股東或政府指定的其他機構(gòu)對社會資本方股東的股權(quán)進(jìn)行回購安排。

  財政部門應(yīng)根據(jù)財政承受能力論證結(jié)果和PPP項目合同約定,嚴(yán)格管控和執(zhí)行項目支付責(zé)任,不得將當(dāng)期政府購買服務(wù)支出代替PPP項目中長期的支付責(zé)任,規(guī)避PPP項目相關(guān)評價論證程序。

  第三十六條 各級財政部門應(yīng)依托PPP綜合信息平臺,建立PPP項目庫,做好PPP項目全生命周期信息公開工作,保障公眾知情權(quán),接受社會監(jiān)督。

  項目準(zhǔn)備、采購和建設(shè)階段信息公開內(nèi)容包括PPP項目的基礎(chǔ)信息和項目采購信息,采購文件,采購成交結(jié)果,不涉及國家秘密、商業(yè)秘密的項目合同文本,開工及竣工投運日期,政府移交日期等。項目運營階段信息公開內(nèi)容包括PPP項目的成本監(jiān)測和績效評價結(jié)果等。

  財政部門信息公開內(nèi)容包括本級PPP項目目錄、本級人大批準(zhǔn)的政府對PPP項目的財政預(yù)算、執(zhí)行及決算情況等。

  第三十七條 財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處應(yīng)對PPP項目財政管理情況加強全程監(jiān)督管理,重點關(guān)注PPP項目物有所值評價和財政承受能力論證、政府采購、預(yù)算管理、國有資產(chǎn)管理、債務(wù)管理、績效評價等環(huán)節(jié),切實防范財政風(fēng)險。

  第三十八條 對違反本辦法規(guī)定實施PPP項目的,依據(jù)《預(yù)算法》、《政府采購法》及其實施條例、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任;涉嫌犯罪的,依法移交司法機關(guān)處理。

  第七章 附則

  第三十九條 本辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。

  第四十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

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