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2017年最新報銷管理辦法

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  對于單位的財務報銷制度,公司與學校,事業(yè)單位與國企等都有不同的規(guī)定,以下的財務報銷管理辦法資料,僅供閱讀!

  2017年最新報銷管理辦法全文

  一、現(xiàn)金的使用范圍

  根據(jù)國家和學院計財處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實際情況,現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬,日常500元以下的零星支出。

  二、支票的使用范圍

  除以上可使用現(xiàn)金的支出外,其他結(jié)算款項原則上應使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項,可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項,必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

  三、領用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

  1、領用人須填寫(借款單),經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉(zhuǎn)帳支票。

  2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天,支票領用后,必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后,應及時到財務辦理報帳手續(xù)。

  3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失,必須立即通知財務采取補救措施,如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉(zhuǎn)出,一經(jīng)核實轉(zhuǎn)出金額將從領票人的工資中分期扣回。

  4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后,領用人應妥善保管,不得折疊、磨損。

  四、日常支出的報銷

  1、經(jīng)辦人必須取得真實合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”,必須蓋有開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章。

  2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全,包括:付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣,必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等,會計人員有權(quán)予以退回,要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,由收款單位進行更正、補充或重新開列。

  3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資,應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致),作為原始發(fā)票的必需附件,否則不予報銷。

  4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,應在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位,以便報帳核對。

  5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向,經(jīng)單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。

  6、當月發(fā)生的日常支出,材料款、修理費、燃料費、市內(nèi)交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的,上述費用的報銷時間最多延長到下月25日,否則不予報銷。

  五、招待費

  1、業(yè)務招待費的報銷,實行一事一結(jié)制度。

  2、業(yè)務招待費標準一般為每人每餐15-40元,特殊情況經(jīng)主管后勤院

  長批準。

  3、報銷業(yè)務招待費時應完整填寫《業(yè)務招待費審批表》。

  4、各中心安排的院內(nèi)會議,報銷有關(guān)費用時應填寫《會議費報銷單》

  經(jīng)辦人簽字,本單位“一支筆”審批后,由本單位預算經(jīng)費支出。

  5、禮品費報銷必須有明細或清單,由經(jīng)辦人注明禮品用處,除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外,還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷,列支本單位預算支出。

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