企業(yè)年金管理試行辦法
企業(yè)年金管理試行辦法
為進(jìn)一步指導(dǎo)和規(guī)范國(guó)有金融企業(yè)建立企業(yè)年金制度,健全激勵(lì)約束機(jī)制,完善社會(huì)保障體系,促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展, 企業(yè)年金管理是非常重要的。那據(jù)你所知,有什么呢?
企業(yè)年金管理辦法最新版
第一章總則
第一條為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益,規(guī)范企業(yè)年金基金管理,根據(jù)勞動(dòng)法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶(hù)管理、托管以及投資管理適用本辦法。
本辦法所稱(chēng)企業(yè)年金基金,是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
第三條設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會(huì)或法人受托機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)受托人),受托人與企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)賬戶(hù)管理人)、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管人)和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資管理人),按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立書(shū)面合同關(guān)系。
書(shū)面合同應(yīng)當(dāng)報(bào)勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案。
第四條企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專(zhuān)戶(hù)。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。
企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益,應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。
第五條委托人、受托人、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織,因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的,企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
第六條企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán),不得與委托人、受托人、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù),不得相互抵消。
第七條非因企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù),不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
第八條受托人、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織必須恪盡職守,履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
第九條勞動(dòng)保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。勞動(dòng)保障行政部門(mén)對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。
第二章受托人
第十條本辦法所稱(chēng)受托人,是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國(guó)家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)法人受托機(jī)構(gòu))。
第十一條企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù),不得從事任何形式的營(yíng)業(yè)性活動(dòng)。
企業(yè)年金理事會(huì)理事應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、無(wú)重大違法記錄,并不得以任何形式收取費(fèi)用。
第十二條法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn),在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè);
(二)注冊(cè)資本不少于1億元人民幣,且在任何時(shí)候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn);
(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專(zhuān)職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
(五)具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(六)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(七)近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為;
(八)國(guó)家規(guī)定的其他條件。
第十三條受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
(一)選擇、監(jiān)督、更換賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu);
(二)制定企業(yè)年金基金投資策略;
(三)編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(四)根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督;
(五)根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi),并向受益人支付企業(yè)年金待遇;
(六)接受委托人、受益人查詢(xún),定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí),及時(shí)向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告;
(七)按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年;
(八)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第十四條本辦法所稱(chēng)受益人,是指參加企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。
第十五條法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶(hù)管理或投資管理業(yè)務(wù)資格,可以兼任賬戶(hù)管理人或投資管理人,但應(yīng)當(dāng)保證各項(xiàng)管理之間的獨(dú)立性。
第十六條有下列情形之一的,法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止:
(一)違反與委托人合同約定的;
(二)利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的;
(三)依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
(四)被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的;
(五)委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的;
(六)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的;
(七)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
企業(yè)年金理事會(huì)有前款規(guī)定情形之一的,應(yīng)當(dāng)按國(guó)家規(guī)定重新組成。
第十七條受托人職責(zé)終止的,委托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。
受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料,及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。
第十八條受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)受托管理進(jìn)行審計(jì),將審計(jì)結(jié)果報(bào)委托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。
第三章賬戶(hù)管理人
第十九條本辦法所稱(chēng)賬戶(hù)管理人,是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶(hù)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。
第二十條賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn),在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人;
(二)注冊(cè)資本不少于5000萬(wàn)元人民幣;
(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專(zhuān)職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
(五)具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶(hù)信息管理系統(tǒng);
(六)具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(八)國(guó)家規(guī)定的其他條件。
第二十一條賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
(一)建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù);
(二)記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益;
(三)及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶(hù)財(cái)產(chǎn)變化狀況;
(四)計(jì)算企業(yè)年金待遇;
(五)提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)信息查詢(xún)服務(wù);
(六)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理報(bào)告;
(七)按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理檔案至少15年;
(八)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十二條有下列情形之一的,賬戶(hù)管理人職責(zé)終止:
(一)違反與受托人合同約定的;
(二)利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的;
(三)依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
(四)被依法取消企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)資格的;
(五)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶(hù)管理人符合受益人利益的;
(六)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶(hù)管理人符合受益人利益的;
(七)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第二十三條賬戶(hù)管理人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的賬戶(hù)管理人。
賬戶(hù)管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理資料,及時(shí)辦理賬戶(hù)管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。
第二十四條賬戶(hù)管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)賬戶(hù)管理進(jìn)行審計(jì),將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。
第四章托管人
第二十五條本辦法所稱(chēng)托管人,是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。
單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任。
第二十六條托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn),在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人;
(二)凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣;
(三)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專(zhuān)職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
(四)具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件;
(五)具有安全高效的清算、交割系統(tǒng);
(六)具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(八)國(guó)家規(guī)定的其他條件。
商業(yè)銀行擔(dān)任托管人,應(yīng)當(dāng)設(shè)有專(zhuān)門(mén)的基金托管部門(mén)。
第二十七條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
(一)安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(二)以企業(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù);
(三)對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù),確?;鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立;
(四)根據(jù)受托人指令,向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(五)根據(jù)投資管理人投資指令,及時(shí)辦理清算、交割事宜;
(六)負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值,復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值;
(七)及時(shí)與賬戶(hù)管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù),按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作;
(八)定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(九)定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告;
(十)按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少15年;
(十一)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十八條托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行,立即通知投資管理人,并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。
托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人,并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。
第二十九條有下列情形之一的,托管人職責(zé)終止:
(一)違反與受托人合同約定的;
(二)利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的;
(三)依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
(四)被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的;
(五)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的;
(六)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的;
(七)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十條托管人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的托管人。
托管人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料,及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù),新托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。
第三十一條托管人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)托管進(jìn)行審計(jì),將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。
第三十二條禁止托管人有下列行為:
(一)托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理;
(二)托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理;
(三)托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理;
(四)挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(五)國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第五章投資管理人
第三十三條本辦法所稱(chēng)投資管理人,是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。
第三十四條投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn),在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè),具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人;
(二)綜合類(lèi)證券公司注冊(cè)資本不少于10億元人民幣,且在任何時(shí)候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn);基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或其他專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不少于1億元人民幣,且在任何時(shí)候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn);
(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專(zhuān)職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
(五)具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(六)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度;
(七)近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為;
(八)國(guó)家規(guī)定的其他條件。
第三十五條投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
(一)對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資;
(二)及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果;
(三)建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金;
(四)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交投資管理報(bào)告;
(五)根據(jù)國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少15年;
(六)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第三十六條有下列情形之一的,投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告:
(一)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值大幅度波動(dòng)的;
(二)減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷(xiāo)、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或被申請(qǐng)破產(chǎn)的;
(三)涉及重大訴訟或仲裁的;
(四)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員發(fā)生重大變動(dòng)的;
(五)可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng);
(六)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十七條有下列情形之一的,投資管理人職責(zé)終止:
(一)違反與受托人合同約定的;
(二)利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益,或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的;
(三)依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
(四)被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的;
(五)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的;
(六)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的;
(七)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十八條投資管理人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的投資管理人。
投資管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料,及時(shí)辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。
第三十九條投資管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)投資管理進(jìn)行審計(jì),將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。
第四十條禁止投資管理人有下列行為:
(一)將其固有財(cái)產(chǎn)或他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(二)不公平對(duì)待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(三)挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn);
(四)國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第六章中介服務(wù)機(jī)構(gòu)
第四十一條本辦法所稱(chēng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu),是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問(wèn)公司、信用評(píng)估公司、精算咨詢(xún)公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。
第四十二條中介服務(wù)機(jī)構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù):
(一)為企業(yè)設(shè)計(jì)企業(yè)年金計(jì)劃;
(二)為企業(yè)年金管理提供咨詢(xún);
(三)為受托人選擇賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人提供咨詢(xún);
(四)對(duì)企業(yè)年金管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)估;
(五)對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì);
(六)國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù)。
第四十三條中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則。
第七章企業(yè)年金基金投資
第四十四條企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則,充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性,實(shí)行專(zhuān)業(yè)化管理。
第四十五條投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員,不得擔(dān)任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù)。
投資管理人與托管人不得為同一人,不得相互出資或相互持有股份。
第四十六條企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍,限于銀行存款、國(guó)債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品,包括短期債券回購(gòu)、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。
第四十七條企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資,按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
(一)投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例,不低于基金凈資產(chǎn)的20%;
(二)投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)債等固定收益類(lèi)產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中,投資國(guó)債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%;
(三)投資股票等權(quán)益類(lèi)產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中,投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。
第四十八條根據(jù)金融市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況,勞動(dòng)保障部會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì),適時(shí)對(duì)企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進(jìn)行調(diào)整。
第四十九條單個(gè)投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn),投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金,按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算,不得超過(guò)該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%;也不得超過(guò)其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)總值的10%。
第五十條投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。
第五十一條企業(yè)年金基金不得用于信用交易,不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。
投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。
第八章收益分配及費(fèi)用
第五十二條賬戶(hù)管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長(zhǎng)率,按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)。
第五十三條受托人提取的管理費(fèi)不高于受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%。
第五十四條賬戶(hù)管理人的管理費(fèi)按每戶(hù)每月不超過(guò)5元人民幣的限額,由設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)另行繳納。
第五十五條托管人提取的托管費(fèi)不高于托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%。
第五十六條投資管理人提取的管理費(fèi)不高于投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的1.2%。
第五十七條根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況,勞動(dòng)保障部會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì),適時(shí)對(duì)有關(guān)管理費(fèi)或托管費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。
第五十八條投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中,提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,專(zhuān)項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在托管銀行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ),余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的10%時(shí)可不再提取。
第九章信息披露
第五十九條受托人、賬戶(hù)管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況,并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第六十條受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報(bào)告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報(bào)告,其中年度企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
第六十一條賬戶(hù)管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理報(bào)告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理報(bào)告。
第六十二條托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,其中年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
第六十三條投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的季度企業(yè)年金基金投資組合報(bào)告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的年度企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告。
第十章監(jiān)督檢查
第六十四條法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人開(kāi)展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)保障部提出申請(qǐng)。法人受托機(jī)構(gòu)、投資管理人向勞動(dòng)保障部提出申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)同意,托管人向勞動(dòng)保障部提出申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)備案。
第六十五條勞動(dòng)保障部收到法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人的申請(qǐng)后,應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān)家評(píng)審委員會(huì),按照規(guī)定進(jìn)行審慎評(píng)審。經(jīng)評(píng)審符合條件的,由勞動(dòng)保障部會(huì)同有關(guān)部門(mén)確認(rèn)公告;經(jīng)評(píng)審不符合條件的,應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知申請(qǐng)人。
專(zhuān)家評(píng)審委員會(huì)由有關(guān)部門(mén)代表和社會(huì)專(zhuān)業(yè)人士組成。
第六十六條受托人、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人開(kāi)展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)接受勞動(dòng)保障行政部門(mén)的監(jiān)管。
受托人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)按照各自職責(zé)對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。
第六十七條凡違反本辦法規(guī)定的,由勞動(dòng)保障部予以警告,責(zé)令限期改正;逾期不改的,可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。
第十一章附則
第六十八條企業(yè)年金基金管理,國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第六十九條本辦法自2004年5月1日起施行。