怎么加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)
提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力最好的辦法就是加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，那么到底應(yīng)該怎么加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)?下面由小編與大家分享，希望你們喜歡!歡迎閱讀!
商業(yè)銀行的精髓是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、有效管理風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展、贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。
當(dāng)前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)趨于全球化、多樣化、復(fù)雜化，國際監(jiān)管環(huán)境也在發(fā)生著深刻變化，金融創(chuàng)新連續(xù)不斷，網(wǎng)絡(luò)銀行悄然興起，并逐漸走向成熟，在融入全球金融大環(huán)境的進(jìn)程中，我國商業(yè)銀行需要順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的新趨勢(shì)，構(gòu)建更合理和完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體 系。
風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)提升商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的作用
風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制一般包括公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、內(nèi)部審計(jì)等要素。其中，公司治理對(duì)其他要素有根本性影響;風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)在提升商業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力中的作用主要有以下幾個(gè)方面：
1.保障作用。一是良好的風(fēng)控文化能促使內(nèi)控失效風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)消失于無形;二是內(nèi)控制衡約束機(jī)制，如不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、運(yùn)營分析控制等，能夠有效減少欺詐、舞弊等風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生;三是內(nèi)控的糾偏機(jī)制能夠使商業(yè)銀行不斷審視風(fēng)險(xiǎn)管理措施的漏洞和執(zhí)行效力，及時(shí)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管控措施，為業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
2.引導(dǎo)作用。目前RAROC手段已貫穿于主要銀行的各類風(fēng)險(xiǎn)、各種業(yè)務(wù)和各個(gè)層面。商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展的過程中推進(jìn)“風(fēng)險(xiǎn)甄別-風(fēng)險(xiǎn)度量-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)-風(fēng)險(xiǎn)決策-風(fēng)險(xiǎn)處置”的流程，在收益和損失之間尋求最佳平衡點(diǎn)，可有效實(shí)現(xiàn)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的挖掘、培育和提 升。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)中存在的主要問題
(一)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)有待鞏固1.目前很多風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理體系中沒有被涵蓋。主要有：第一，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。像交叉風(fēng)險(xiǎn)、大額風(fēng)險(xiǎn)、資管和宏觀經(jīng)濟(jì)等方面的問題，依然需要站在戰(zhàn)略層面考慮風(fēng)險(xiǎn)偏好來做出判斷和預(yù)測(cè)。第二，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。銀行實(shí)際上是將信貸投入到各行業(yè)，要求銀行在每一個(gè)行業(yè)周期中選擇合適的時(shí)機(jī)進(jìn)入或者退出，但銀行的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)并未受到重視。第三，外部突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)。外部突發(fā)事件產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)不在常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制范圍之內(nèi)，但它產(chǎn)生的危害卻是相當(dāng)大的。例如，中美貿(mào)易摩擦對(duì)金融業(yè)產(chǎn)生的影響等。
2.風(fēng)險(xiǎn)偏好成為事后的指標(biāo)。部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好政策僅停留在文件層面，無法用風(fēng)險(xiǎn)偏好指導(dǎo)全行或者整個(gè)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)配置與組合管理，無法匹配收入與風(fēng)險(xiǎn)回報(bào);風(fēng)險(xiǎn)偏好缺乏定量控制目標(biāo)，無法將風(fēng)險(xiǎn)偏好目標(biāo)通過分解、傳導(dǎo)內(nèi)化為各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的行為目標(biāo)。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)薄弱。數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)都屬于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)設(shè)施，2008年金融危機(jī)的一個(gè)重要教訓(xùn)就是，銀行的信息科技和數(shù)據(jù)架構(gòu)不足以支持集團(tuán)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理。許多銀行無法在集團(tuán)層面、各業(yè)務(wù)條線以及各分支機(jī)構(gòu)間，快速且準(zhǔn)確地匯總風(fēng)險(xiǎn)暴露和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)集中度，一些銀行因風(fēng)險(xiǎn)匯總能力薄弱而無法恰當(dāng)?shù)毓芾盹L(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)銀行的穩(wěn)定帶來嚴(yán)重影響。
4.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有待改進(jìn)。一是部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警不到位，難以及時(shí)捕捉風(fēng)險(xiǎn)苗頭;部分商業(yè)銀行的銀企關(guān)系畸形，在客戶發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，銀行不僅不去及時(shí)預(yù)警和處置風(fēng)險(xiǎn)，反而與客戶合謀，幫助客戶提供虛假材料，延遲風(fēng)險(xiǎn)暴露，致使銀行形成更大的損失;部分商業(yè)銀行在開展風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，不能有效管控業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)和措施不到位，如貿(mào)易融資等常見的低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)被一概視為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但事實(shí)上這類業(yè)務(wù)有較高的操作風(fēng)險(xiǎn)，總體風(fēng)險(xiǎn)依然較大。二是在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量上，部分商業(yè)銀行依然通過專家判斷的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和決策，內(nèi)部評(píng)級(jí)和模型未能有效落地;模型捕捉風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)存在不足;而且部分銀行在承擔(dān)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)借助各種創(chuàng)新手段來規(guī)避資本監(jiān)管要求，致使風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的準(zhǔn)確性降低。
(二)內(nèi)部控制相對(duì)弱化一是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門既是業(yè)務(wù)經(jīng)營的實(shí)施者，又是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我監(jiān)督的責(zé)任者，“一崗雙責(zé)”在實(shí)際操作中往往只注重抓業(yè)務(wù)拓展，而忽視內(nèi)控監(jiān)督;二是制度建設(shè)滯后，電子銀行的發(fā)展，使一些新業(yè)務(wù)還沒有制定出完善的操作規(guī)程和相應(yīng)的制度，存在無章可循的空檔;三是內(nèi)控合規(guī)部監(jiān)督職能弱化，內(nèi)控合規(guī)部門地位不超脫，監(jiān)督檢查職能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮，難以對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失進(jìn)行有效的監(jiān)督。
(三)合規(guī)管理一定程度上虛化一是部分商業(yè)銀行沒有形成合規(guī)文化，特別是對(duì)基層營業(yè)機(jī)構(gòu)和員工的教育和引導(dǎo)作用不明顯，尚未真正內(nèi)化于心、外化于行;二是部分商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)要求重視不夠，存在主觀上“踩紅線”，合規(guī)要求讓位于階段性業(yè)務(wù)發(fā)展訴求的情況;三是合規(guī)管理方法比較落后，當(dāng)前合規(guī)管理主要表現(xiàn)為定性分析，普遍缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別及監(jiān)測(cè)等方面都缺少科學(xué)性。
積極推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力
風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)應(yīng)以打造商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力為主要出發(fā)點(diǎn)，從解決制約商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的瓶頸入手，不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)成要素，提升各要素的整體協(xié)同能力，是提升我國商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要方向和途徑。
(一)提升公司治理的有效性公司治理是由股東大會(huì)和董事會(huì)、董事會(huì)和高級(jí)管理層組成的兩個(gè)控制系統(tǒng)，是一個(gè)涉及公司管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系體系。公司治理的根本要素在于受托責(zé)任，一是充分發(fā)揮董事會(huì)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中的核心作用;二是建立有效的監(jiān)事會(huì)履職評(píng)價(jià)體系，同時(shí)，在內(nèi)部審計(jì)中發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的核心領(lǐng)導(dǎo)作用;三是發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的正向引導(dǎo)作用，樹立正確的發(fā)展觀、業(yè)績觀和風(fēng)險(xiǎn)觀。
(二)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，使其成為績效提升的助推器1.科學(xué)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的融合。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)由上而下全程參與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的制定，在風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定上，要進(jìn)一步強(qiáng)化定量指標(biāo)的引導(dǎo)作用，設(shè)定明確的風(fēng)險(xiǎn)限額，并分解到各業(yè)務(wù)條線和部門，以限額、授權(quán)、經(jīng)濟(jì)資本等風(fēng)險(xiǎn)管理工具為傳導(dǎo)手段，確保風(fēng)險(xiǎn)偏好在各級(jí)部門得到有效落實(shí)，并能夠有效指導(dǎo)和引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展;同時(shí)，應(yīng)建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好執(zhí)行情況的監(jiān)測(cè)與評(píng)估機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)偏好在各級(jí)部門得到有效落實(shí)，真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向作用。
2.構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)?？梢蕴剿鲗?shí)行垂直風(fēng)險(xiǎn)管理體制，在各級(jí)機(jī)構(gòu)中建立首席風(fēng)險(xiǎn)官制度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。一是在總部設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官和專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作;二是在各事業(yè)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)事業(yè)部范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在總體上呈現(xiàn)分塊管理和全面管理項(xiàng)結(jié)合的組織形式。
3.加快風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的開發(fā)應(yīng)用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在做好資本計(jì)量技術(shù)的基礎(chǔ)上，拓展風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的維度，開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，使得風(fēng)險(xiǎn)能夠被準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量。要加強(qiáng)組合風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的開發(fā)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合總行層面、分行層面和基層行層面的準(zhǔn)確計(jì)量，為科學(xué)配比資產(chǎn)和度量風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。
4.加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的投入。一是銀行同質(zhì)化明顯意味著要對(duì)公司、零售等每一個(gè)條線的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。每個(gè)具體的條線或者板塊,都需要相應(yīng)的模型開發(fā)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的投入。二是加大人力資源的投入。確保風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員配備充足、素質(zhì)優(yōu)良;三是提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，建立智能風(fēng)控，需要投入大量資金。
5.促進(jìn)金融科技與風(fēng)險(xiǎn)管理融合，讓智能風(fēng)控成為績效提升的助推器。智能風(fēng)控就是利用大數(shù)據(jù)、人工智能及實(shí)時(shí)分析等技術(shù)來整合處理客戶的交易行為、資產(chǎn)負(fù)債特征、違約記錄、行為偏好、關(guān)系網(wǎng)絡(luò)等內(nèi)外部多維度數(shù)據(jù)，進(jìn)而開展事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和管控，從而提高了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，進(jìn)而提升風(fēng)控效果。隨著金融科技與風(fēng)險(xiǎn)管理的融合，智能風(fēng)控可能在本質(zhì)上解決我們目前的風(fēng)險(xiǎn)。例如，通過人臉識(shí)別、區(qū)塊鏈確認(rèn)身份、數(shù)字資產(chǎn)，可以降低大多數(shù)的欺詐行為及操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過大數(shù)據(jù)同人工智能結(jié)合，融入客戶的社交行為，信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估準(zhǔn)確性也將提升。
(三)構(gòu)建有效的內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)管理功能的發(fā)揮，需要良好的內(nèi)控體系作為基礎(chǔ)支撐和載體。建立、健全內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要抓手和支撐，商業(yè)銀行應(yīng)積極推進(jìn)“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等內(nèi)部控制五要素的優(yōu)化與完善，夯實(shí)內(nèi)控基礎(chǔ)，形成嚴(yán)密的內(nèi)控體系，保障業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開展。
1.健全相互制約機(jī)制。加強(qiáng)部門之間的相互協(xié)調(diào)、制約和監(jiān)督，不斷健全制約機(jī)制，改變對(duì)管理層權(quán)力的控制和監(jiān)督無力、內(nèi)部控制“控下不控上”的狀況。
2.完善過程控制。過程控制由報(bào)告機(jī)制和處理機(jī)制構(gòu)成。報(bào)告機(jī)制是否有效取決于兩個(gè)方面：一方面，要有動(dòng)力報(bào)告，關(guān)鍵是要消除顧慮，給予獎(jiǎng)勵(lì)。另一方面，要設(shè)計(jì)一個(gè)接受報(bào)告的平臺(tái)，并嚴(yán)格限制了解信息源的人員范圍。處理機(jī)制的有效性主要取決于及時(shí)性。報(bào)告機(jī)制與處理機(jī)制都有效了，才能形成回路，過程控制及內(nèi)部控制才有效。
3.加強(qiáng)科學(xué)考核引導(dǎo)和監(jiān)督問責(zé)力度。持續(xù)加大對(duì)集團(tuán)內(nèi)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、檢查監(jiān)督、績效考核力度，健全內(nèi)控監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，制定并執(zhí)行統(tǒng)一、嚴(yán)明的違規(guī)違紀(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)，不斷提高監(jiān)測(cè)、跟蹤、糾正問題的能力，發(fā)揮好監(jiān)督檢查對(duì)機(jī)構(gòu)經(jīng)營和員工行為的約束作用，持續(xù)提高內(nèi)控合規(guī)體系的有效性。
(四)強(qiáng)化合規(guī)管理合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，商業(yè)銀行應(yīng)從完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、健全組織框架、科學(xué)管理流程入手。一是要正確認(rèn)識(shí)、正確處理、合理協(xié)調(diào)合規(guī)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、公司治理及內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系;二是要構(gòu)建業(yè)務(wù)前臺(tái)、管理部門、內(nèi)部審計(jì)為核心的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架;三是明確各職能部門、業(yè)務(wù)條線、內(nèi)審部門的職責(zé)及分工合作機(jī)制;四是建立合規(guī)管理保障機(jī)制，包括建立合規(guī)信息系統(tǒng)，建立合規(guī)管理績效考核與問責(zé)機(jī)制、誠信舉報(bào)機(jī)制、合規(guī)培訓(xùn)與教育等一系列配套工具盒工作機(jī)制，方能最大限度地發(fā)揮其有效性。
(五)切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)第三道防線的作用在“三道防線”中，內(nèi)部審計(jì)具備高度的獨(dú)立性和客觀性，這種高度的獨(dú)立性和客觀性是第二道防線職能部門所不具備的。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)對(duì)企業(yè)治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有效性提供獨(dú)立的確認(rèn)。一是對(duì)公司治理過程設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性提供獨(dú)立、客觀的評(píng)估，評(píng)估董事會(huì)的道德氛圍，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè);二是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理方法和控制措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的充分性和有效性檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告，提出改進(jìn)建議，為管理層提供幫助;三是評(píng)估內(nèi)部控制的效果和效率，促進(jìn)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)，從而協(xié)助組織維持有效控制。四是評(píng)估法律、法規(guī)和合同的遵守情況，監(jiān)督公司行為規(guī)范和商業(yè)慣例的遵守情況，從而促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。
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