月初的抄稅具體流程
月初的抄稅具體流程
抄報稅操作應(yīng)該是抄稅、報稅、認證,抄稅為:抄稅寫IC卡-→打印各種報表-→報稅。那么月初抄稅的流程是怎樣的呢?下面是由學(xué)習(xí)啦小編分享的月初的抄稅具體流程,希望對你有用。
月初的抄稅具體流程
1、購發(fā)票時,持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購證去稅務(wù)局辦理,購買回來后,將IC卡插入讀卡器中,讀入到防偽稅控開票軟件中,用以開具發(fā)票時所用。
2、開發(fā)票時,首先將IC卡插入讀卡器,然后進入開票系統(tǒng)中進行開具發(fā)票的操作(開具發(fā)票的過程:進入系統(tǒng),點擊菜單欄的“開具發(fā)票”,出現(xiàn)的對話框,點擊“取空發(fā)票”,填寫發(fā)票上的信息,然后打印,記住發(fā)票的號碼要和打印紙上的號碼對應(yīng)。以上是打印“存根聯(lián)”。接下來,點擊菜單欄的“發(fā)票查詢”,出現(xiàn)對話框再點擊“查詢”,出現(xiàn)了剛剛你開的發(fā)票信息,雙擊一下,出現(xiàn)一個發(fā)票的對話框,點擊打印,在點擊打印的小圖標(biāo),就可以了,這是打印“發(fā)票聯(lián)”。),需要注意的是,電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。
3、進項發(fā)票的認證,如果你單位購貨時取得了增值稅發(fā)票,月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進行認證。
4、抄稅,月末終了,根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時限(一般是次月的1-5日),將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中,然后打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章,持IC卡和報表去稅務(wù)局大廳進行抄稅。
5、報稅,待財務(wù)決算做完后,進行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作(具體的操作你一定會吧,這里就不說了),報完稅后,進行申報表的打印,包括主表和附表。此項的操作,都是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的,關(guān)于進銷項發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載,既快又準(zhǔn)確。季度末,將本季度的申報表主表報送到稅務(wù)局。
一、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發(fā)票的過程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發(fā)票的,都必須購買稅控電腦,在申請成為暫認定一般納稅人后,須到稅務(wù)機關(guān)指定的單位購買金稅卡及IC卡(用于開具發(fā)票及抄稅、購買增值稅發(fā)票使用)。就是把上月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡,然后報稅務(wù)部門讀入他們的服務(wù)器,以此做為該單位計算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進行納稅申報。
二、網(wǎng)上報稅前仍要抄稅1、網(wǎng)上報稅是指你從網(wǎng)上填報單位的納稅信息。2、抄稅(也叫抄報稅)是指你從本單位的稅控機上,將本月開具發(fā)票的信息讀到IC卡上,稅務(wù)部門把卡上信息寫入電腦后,與你單位報稅的信息進行核對,以保證申請信息的真實性。3、核對相符后,才能申報。
月初抄稅的常識
抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的,都必須購買稅控電腦,申請成為暫認定一般納稅人后,須到稅務(wù)機關(guān)指定的單位購買金稅卡及IC卡(用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用)。就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡,然后報稅務(wù)部門讀入他們的電腦,以此做為你們單位計算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的,就相當(dāng)于是一個月的開出銷項稅結(jié)清一下。
◎→就是每月大約1~5號到稅務(wù)局去抄稅
◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項發(fā)票到稅務(wù)報稅
抄稅時需要帶:
1、IC卡(已在開票系統(tǒng)中寫抄稅)
2、本月的所有的銷項發(fā)票
3、還有最后一張空白的發(fā)票
4、本月開具的負數(shù)發(fā)票(作廢發(fā)票)所有的聯(lián)次都要帶去的,還有說是收回的正數(shù)發(fā)票
5、發(fā)票購領(lǐng)卡
抄稅的主要日期
抄稅日期為每月8日以前,增值稅報稅日期為10日以前,所得稅為15日以前
(一)查詢當(dāng)月開票情況
企業(yè)于每月最后一天必須對當(dāng)月所開具的發(fā)票情況進行檢查,查驗所開具的發(fā)票是否正確。是否存在錯開發(fā)票、誤作廢(該作廢的未作廢;不該作廢的卻作廢了)等情況,發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理,必須確保IC卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。
(二)抄稅時間的規(guī)定
1、企業(yè)應(yīng)在法定的申報期內(nèi)提前2天辦理抄報稅手續(xù)。同時應(yīng)注意在辦理抄報稅成功后,方可進行納稅申報。
2、無論上月是否購買或開具稅控發(fā)票,企業(yè)都必須在抄報稅期內(nèi)執(zhí)行“抄稅”操作,并到稅務(wù)機關(guān)進行報稅,否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。
3、不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時間不得進行抄稅操作,否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā)票。
4、每月1日零時,系統(tǒng)將自動進行結(jié)帳,無論企業(yè)是否進行抄稅,每月1日后開具的稅控發(fā)票都將自動記錄在下一個月。故企業(yè)當(dāng)月作廢的稅控發(fā)票應(yīng)及時在系統(tǒng)內(nèi)執(zhí)行“發(fā)票作廢”,系統(tǒng)一旦結(jié)帳,企業(yè)將無法再將上月開具的稅控發(fā)票作廢。
5、建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤,即抄稅軟盤中僅存儲當(dāng)月抄稅數(shù)據(jù);特別是在跨年度抄稅時必須使用新軟盤,即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。同時,在抄稅時應(yīng)攜帶備份軟盤,并做好殺毒處理,以避免多次跑路。
6、企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)戶時由主管稅務(wù)所通過認證子系統(tǒng),將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進行掃描補錄;企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷,企業(yè)不得將庫存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進行作廢處理。
7、由DOS版開票子系統(tǒng)改為WINDOWS版開票子系統(tǒng)的企業(yè),應(yīng)將上月執(zhí)行抄報稅操作后用DOS版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票,由主管稅務(wù)所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄,同時將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷,并且不得再用DOS版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。
8、有分開票機的企業(yè)在抄報稅時,應(yīng)按先將分開票機抄報稅再將主開票機抄報稅的順序,并在同一個抄報稅窗口辦理。
9、企業(yè)發(fā)生涉稅事項變更時,應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。然后持《稅務(wù)登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復(fù)》、金稅卡、抄報稅IC卡等資料,于征期內(nèi)到申報大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。
(三)抄報稅不成功的處理
企業(yè)報送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)軟盤和稅控IC卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對后,兩者不一致的,應(yīng)區(qū)別不同情況作如下處理:
1、因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控IC卡中份數(shù)的,企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián),到主管稅務(wù)所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄。
2、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控IC卡(不含稅控IC卡為零的情況)中份數(shù)的,其軟盤中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)可讀入報稅子系統(tǒng),但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。
3、因企業(yè)計算機型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的,根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的,將軟盤數(shù)據(jù)存入報稅系統(tǒng);根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的,企業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過認證子系統(tǒng)進行掃描補錄。
4、因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的,企業(yè)應(yīng)重新報送軟盤。
月初抄稅的防偽系統(tǒng)
增值稅防偽稅控系統(tǒng)(以下簡稱防偽稅控系統(tǒng))是國家金稅工程的重要組成部分,是為控管增值稅,扼制利用增值稅專用發(fā)票偷稅、騙稅,防止稅收流失而研制成的,它是運用數(shù)字密碼和電子存儲技術(shù),強化專用發(fā)票的防偽功能,實現(xiàn)對增值稅一般納稅人稅源監(jiān)控的計算機管理系統(tǒng)。防偽稅控系統(tǒng)的發(fā)明、推廣和使用己成為我國稅收征管的強有力手段之一,極大地維護了國家的稅收安全。以下重點介紹與防偽稅控開票系統(tǒng)的抄稅相關(guān)的問題,讓大家對此有一個全面的了解.一、防偽稅控企業(yè)的會計區(qū)間
目前防偽稅控企業(yè)允許有兩種會計區(qū)間。一是防偽稅控企業(yè)做賬的會計區(qū)間:該會計區(qū)間可由企業(yè)根據(jù)實際情況自行確定,也就是說進入防偽稅控系統(tǒng)以后,企業(yè)的做賬會計區(qū)間仍可保持原狀不變,在該會計區(qū)間開出的發(fā)票數(shù)據(jù)應(yīng)通過納稅申報表向主管國稅機關(guān)進行“納稅申報”;二是防偽稅控系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集會計區(qū)間(也稱為“開票會計區(qū)間”):該會計區(qū)間統(tǒng)一規(guī)定為每月1日至每月的最后一天,該區(qū)間的開票數(shù)據(jù)通過防偽稅控開票系統(tǒng)“抄稅”后,向主管國稅機關(guān)的防偽稅控窗口進行“報稅”。兩個會計區(qū)間可以不同。二、抄稅時間
防偽稅控企業(yè)在每個開票會計區(qū)間結(jié)束以后抄稅期第一次啟動開票系統(tǒng)時,系統(tǒng)提示企業(yè)必須抄稅,否則不允許開票,且抄稅后要在征期內(nèi)報稅(節(jié)假日國家規(guī)定順延),愈期不報稅的企業(yè)將不能開票。遇有節(jié)假日可延期報稅,但延期報稅的時間需由稅務(wù)機關(guān)的報稅系統(tǒng)對企業(yè)IC卡進行授權(quán)后方可生效。如果開票系統(tǒng)安裝后未開具加密票的,也必須在開票會計區(qū)間結(jié)束后進行抄稅處理,并向主管稅務(wù)分局進行“零”報稅,否則開票系統(tǒng)將執(zhí)行鎖死功能。
看了“月初的抄稅具體流程”的人還看了:
3.新辦公司報稅流程
4.每月做帳報稅流程