國內(nèi)發(fā)票融資是什么
國內(nèi)發(fā)票融資是什么
國內(nèi)發(fā)票融資是指境內(nèi)銷貨方(借款人)在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下,以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證,并以發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源,由銀行為其提供的短期貸款。
國內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)辦理條件
(一)可辦理國內(nèi)發(fā)票融資的發(fā)票范圍:
1、因向企業(yè)法人銷售商品而開具的增值稅發(fā)票。
2、因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品而開具的發(fā)票。
3、因地市級(含)以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而出具的發(fā)票。
4、銀行認定的其他可以辦理國內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)的發(fā)票。
(二)發(fā)票及其所對應(yīng)的應(yīng)收賬款必須符合以下條件:
1、發(fā)票真實、合法、有效,票面要素與商品交易內(nèi)容一致,符合購銷合同要求;
2、發(fā)票所列商品為銷貨方的主營產(chǎn)品;
3、應(yīng)收賬款還款期限一般不超過6個月,最長不超過9個月;
4、應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚、沒有瑕疵,銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何其他人,也未在其上為任何其他人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)。
(三)以下發(fā)票不得辦理國內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù):
1、發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款已到期;
2、購銷雙方因提供服務(wù)或交易特許經(jīng)營、專利、商標、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的商品而形成的發(fā)票;
3、銀行認定的其他不宜辦理國內(nèi)發(fā)票融資的發(fā)票。
融資金額、期限和利率
(一)融資金額應(yīng)綜合考慮購銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定的義務(wù)履行情況、違約事項及違約金等因素合理確定。
發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷貨方已回籠貨款后的余額。
(二)融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定,融資到期日不得晚于購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日后1個月。
(三)融資利率應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)風險狀況在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率基礎(chǔ)上合理確定。
國內(nèi)發(fā)票融資限額
應(yīng)綜合考慮購銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定的義務(wù)履行情況、違約事項及違約金等因素合理確定,一般不超過發(fā)票實有金額的80%;對購銷雙方資信良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量優(yōu)良的,最高可放寬至100%。
發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷貨方已回籠貨款后的余額。