信貸資產轉讓三原則
信貸資產轉讓三原則
信貸資產又稱為信貸業(yè)務或貸款業(yè)務。信貸在商業(yè)銀行的資產業(yè)務中是最主要的業(yè)務，我國的商業(yè)銀行約占到80%。這類資產風險較大，資產收益較高。以下是學習啦小編為大家整理的信貸資產轉讓三原則，希望你們喜歡。
信貸資產轉讓三原則
為進一步規(guī)范銀行業(yè)金融機構信貸資產轉讓，促進相關業(yè)務規(guī)范、有序、健康發(fā)展，現(xiàn)就有關事項通知如下：
一、銀行業(yè)金融機構開展信貸資產轉讓業(yè)務，應當嚴格遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的相關規(guī)定，健全并嚴格執(zhí)行相應風險管理制度和內部操作規(guī)程。
二、本通知所稱信貸資產是指確定的、可轉讓的正常類信貸資產，不良資產的轉讓與處置不適用本通知規(guī)定。
信貸資產的轉出方應征得借款人同意方可進行信貸資產的轉讓，但原先簽訂的借款合同中另有約定的除外。
三、信貸資產轉入方應當做好對擬轉入信貸資產的盡職調查，包括但不限于借款方資信狀況、經營情況、信貸資產用途的合規(guī)性和合法性、擔保情況等。
信貸資產轉入方應當將擬轉入的信貸資產提交授信審批部門進行嚴格審查、核實，復評貸款風險度，提出審核意見，按規(guī)定履行審批手續(xù)。
四、銀行業(yè)金融機構轉讓信貸資產應當遵守真實性原則，禁止資產的非真實轉移。
轉出方不得安排任何顯性或隱性的回購條款;轉讓雙方不得采取簽訂回購協(xié)議、即期買斷加遠期回購等方式規(guī)避監(jiān)管。
五、銀行業(yè)金融機構轉讓信貸資產應當遵守整體性原則，即轉讓的信貸資產應當包括全部未償還本金及應收利息，不得有下列情形：
(一)將未償還本金與應收利息分開;
(二)按一定比例分割未償還本金或應收利息;
(三)將未償還本金及應收利息整體按比例進行分割;
(四)將未償還本金或應收利息進行期限分割。
銀行業(yè)金融機構轉讓銀團貸款的，轉出方在進行轉讓時，應優(yōu)先整體轉讓給其他銀團貸款成員;如其他銀團貸款成員均無意愿接受轉讓，且對轉出方將其轉給銀團貸款成員之外的銀行業(yè)金融機構無異議，轉出方可將其整體轉讓給銀團貸款成員之外的銀行業(yè)金融機構。
六、銀行業(yè)金融機構轉讓信貸資產應當遵守潔凈轉讓原則，即實現(xiàn)資產的真實、完全轉讓，風險的真實、完全轉移。
信貸資產轉入方應當與信貸資產的借款方重新簽訂協(xié)議，確認變更后的債權債務關系。
擬轉讓的信貸資產有保證人的，轉出方在信貸資產轉讓前，應當征求保證人意見，保證人同意后，可進行轉讓;如保證人不同意，轉出方應和借款人協(xié)商，更換保證人或提供新的抵質押物，以實現(xiàn)信貸資產的安全轉讓。
擬轉讓的信貸資產有抵質押物的，應當完成抵質押物變更登記手續(xù)或將質物移交占有、交付，確保擔保物權有效轉移。
銀行業(yè)金融機構在簽訂信貸資產轉讓協(xié)議時，應當明確雙方權利和義務，轉出方應當向轉入方提供資產轉讓業(yè)務涉及的法律文件和其他相關資料;轉入方應當行使信貸資產的日常貸后管理職責。
七、信貸資產轉出方將信用風險、市場風險和流動性風險等完全轉移給轉入方后，應當在資產負債表內終止確認該項信貸資產，轉入方應當在表內確認該項信貸資產，作為自有資產進行管理;轉出方和轉入方應當做到銜接一致，相關風險承擔在任何時點上均不得落空。
信貸資產轉讓后，轉出方和轉入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風險資產等監(jiān)管指標的計算應當作出相應調整。
八、銀行業(yè)金融機構應當嚴格按照《企業(yè)會計準則》關于“金融資產轉移”的規(guī)定及其他相關規(guī)定進行信貸資產轉移確認，并做相應的會計核算和賬務處理。
九、銀行業(yè)金融機構應當嚴格遵守信貸資產轉讓和銀信理財合作業(yè)務的各項規(guī)定，不得使用理財資金直接購買信貸資產。
十、銀行業(yè)金融機構開展信貸資產轉讓業(yè)務，不論是轉入還是轉出，應按照監(jiān)管部門的要求及時完成相應信息的報送，并應當在每個季度結束后30個工作日內，向監(jiān)管機構報送信貸資產轉讓業(yè)務報告。報告應當至少包括以下內容：
(一)信貸資產轉讓業(yè)務開展的整體情況;
(二)具體的轉讓筆數(shù)，每一筆交易的標的、金額、交易對手方、借款方、擔保方或擔保物權的情況等;
(三)信貸資產的風險變化情況;
(四)其他需要報告的情況。
十一、銀行業(yè)金融機構開展信貸資產轉讓業(yè)務未能審慎經營，違反本通知規(guī)定的，監(jiān)管機構可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關規(guī)定，責令其暫停信貸資產轉讓業(yè)務，給予相應處罰，并追究相關人員責任。
信貸資產的分類
按期限
貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以內為短期貸款;1-7年為中期貸款;7-10年為長期貸款。以貸款時間來劃分貸款種類，主要作用是有利于銀行掌握資產的流動性性，便于銀行短、中、長期貸款保持適當比例。
按對象和用途
貸款可以分為工業(yè)貸款、農業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種分法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序，另有利于考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經濟各部門間的分布狀況，從而有利于分析銀行信貸結構與國民經濟情況。
按貸款的質量或占用形態(tài)
貸款可以分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等。正常貸款是指能按期償還本款。逾期貸款是指超過貸款合同規(guī)定期限而銀行又不同意延期的貸款。呆滯貸款是指預計兩年以上時間不能歸還自呆賬貸款是指企業(yè)倒閉以后無力歸還的貸款。這種分類有利于加強銀行貸款質量管理，找出產生貸款風險的原因，以及相應的措施和對策。
信貸資產的主要模式
信貸資產轉讓業(yè)務分為買斷型信貸資產轉讓業(yè)務和回購型信貸資產轉讓業(yè)務。買斷型信貸資產轉讓業(yè)務是指轉讓雙方根據(jù)協(xié)議約定轉讓信貸資產，資產轉讓后，借款人向受讓方承擔還本付息的義務。買斷型信貸資產轉讓業(yè)務項下，債權人由出讓方轉讓為受讓方。這種轉讓方式也被稱為"真實出售"。
回購型信貸資產轉讓業(yè)務是指轉讓雙方根據(jù)協(xié)議約定在某一日期以約定的價格轉讓信貸資產，同時出讓方承諾在約定的日期向受讓方無條件購回該項信貸資產。由于回購型業(yè)務所轉讓的信貸資產在到期前就已由出讓方購回，所以不辦理貸款檔案和法律文件的移交，付息的責任由出讓方承擔。
目前我國大力發(fā)展的信貸資產證券化業(yè)務也是一種買斷型信貸資產轉讓業(yè)務。信貸資產證券化是將信貸資產轉移給一個特設目的主體(這種轉移可以采用轉讓方式，也可以采用信托方式)，由特設目的主體以資產支持證券的形式向投資者發(fā)行受益證券，以信貸資產的現(xiàn)金流支付資產支持證券收益的方式?？梢钥闯?，信貸資產證券化區(qū)別于傳統(tǒng)的信貸資產轉讓業(yè)務之處即創(chuàng)新之處在于特設目的主體受讓了該筆信貸資產以后，以該筆信貸資產的現(xiàn)金流為基礎向投資者發(fā)行了受益證券。
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