什么是信貸資產
信貸資產又稱為信貸業(yè)務或貸款業(yè)務。信貸在商業(yè)銀行的資產業(yè)務中是最主要的業(yè)務,我國的商業(yè)銀行約占到80%。這類資產風險較大,資產收益較高。下面學習啦小編就為大家解開信貸資產的內容,希望能幫到你。
信貸資產的內容
信貸資產是指銀行所發(fā)放的各種貸款所形成的資產業(yè)務。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動,是商業(yè)銀行資產業(yè)務中最重要的項目,在資產業(yè)務中所占比重最大。
按保障程度(風險程度),貸款可劃分為信用貸款、擔保貸款和抵押(貼現(xiàn))貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶而無須提供擔保品而發(fā)放的貸款。擔保貸款是銀行憑借客戶擔保人的雙重信譽而發(fā)放的貸款。
抵押貸款(包括貼現(xiàn))要求客戶提供具有一定價值的商品物質或有價證券作為抵放的貸款。這種標準劃分,有利于銀行加強貸款安全性或管理。銀行在選擇發(fā)放貸款方式時,應視貸款對象、貸款風險程度加以確定。
信貸資產的分類
按期限
貸款可分為短期、中期和長期貸款。1年以內為短期貸款;1-7年為中期貸款;7-10年為長期貸款。以貸款時間來劃分貸款種類,主要作用是有利于銀行掌握資產的流動性性,便于銀行短、中、長期貸款保持適當比例。
按對象和用途
貸款可以分為工業(yè)貸款、農業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款、投資貸款、證券貸款等。這種分法一方面有利于按貸款對象的償還能力安排貸款秩序,另有利于考察銀行信貸資金的流動方向及在國民經濟各部門間的分布狀況,從而有利于分析銀行信貸結構與國民經濟情況。
按貸款的質量或占用形態(tài)
貸款可以分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款等。正常貸款是指能按期償還本款。逾期貸款是指超過貸款合同規(guī)定期限而銀行又不同意延期的貸款。呆滯貸款是指預計兩年以上時間不能歸還自呆賬貸款是指企業(yè)倒閉以后無力歸還的貸款。這種分類有利于加強銀行貸款質量管理,找出產生貸款風險的原因,以及相應的措施和對策。
信貸資產的主要模式
信貸資產轉讓業(yè)務分為買斷型信貸資產轉讓業(yè)務和回購型信貸資產轉讓業(yè)務。買斷型信貸資產轉讓業(yè)務是指轉讓雙方根據(jù)協(xié)議約定轉讓信貸資產,資產轉讓后,借款人向受讓方承擔還本付息的義務。買斷型信貸資產轉讓業(yè)務項下,債權人由出讓方轉讓為受讓方。這種轉讓方式也被稱為"真實出售"。
回購型信貸資產轉讓業(yè)務是指轉讓雙方根據(jù)協(xié)議約定在某一日期以約定的價格轉讓信貸資產,同時出讓方承諾在約定的日期向受讓方無條件購回該項信貸資產。由于回購型業(yè)務所轉讓的信貸資產在到期前就已由出讓方購回,所以不辦理貸款檔案和法律文件的移交,付息的責任由出讓方承擔。
目前我國大力發(fā)展的信貸資產證券化業(yè)務也是一種買斷型信貸資產轉讓業(yè)務。信貸資產證券化是將信貸資產轉移給一個特設目的主體(這種轉移可以采用轉讓方式,也可以采用信托方式),由特設目的主體以資產支持證券的形式向投資者發(fā)行受益證券,以信貸資產的現(xiàn)金流支付資產支持證券收益的方式??梢钥闯?,信貸資產證券化區(qū)別于傳統(tǒng)的信貸資產轉讓業(yè)務之處即創(chuàng)新之處在于特設目的主體受讓了該筆信貸資產以后,以該筆信貸資產的現(xiàn)金流為基礎向投資者發(fā)行了受益證券。
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