股權(quán)激勵是一種通過經(jīng)營者獲得國企股權(quán)形式給與經(jīng)營者一定的經(jīng)濟(jì)權(quán)利，使其能夠以股東的身份參與企業(yè)決策、分享利潤、承擔(dān)風(fēng)險，從而勤勉盡責(zé)的為國企的長期發(fā)展服務(wù)的制度。今天學(xué)習(xí)啦小編整理了創(chuàng)業(yè)企業(yè)股權(quán)激勵分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!

　　創(chuàng)業(yè)企業(yè)股權(quán)激勵：

　　一、中國科技型企業(yè)的發(fā)展和股權(quán)激勵活動的開展

　　目前，我國有兩大類科技型企業(yè)，一是以航天航空、核能利用、軍用設(shè)備為開發(fā)生產(chǎn)對象的國有大企業(yè)。這類企業(yè)的改革與發(fā)展受我國大中型企業(yè)和科研院所改革的雙重影響。二是80年代科技人員帶科技成果下海創(chuàng)辦的民營科技企業(yè)。改革開放以來，我國科技型中小企業(yè)的發(fā)展取得長足進(jìn)步，造就了一大批新型的企業(yè)家。

　　另外，也有一些企業(yè)，學(xué)習(xí)和借鑒國外現(xiàn)代公司的經(jīng)營模式，也開始了以特許經(jīng)營、OEM等為主要經(jīng)營模式的新型企業(yè)探索。受政策環(huán)境鼓舞，我國(民營)科技企業(yè)的數(shù)量、從業(yè)人數(shù)、技工貿(mào)總收入、上繳稅金、出口創(chuàng)匯等主要指標(biāo)近年來繼續(xù)保持大幅度增長，平均增長速度都在30%以上?？萍夹推髽I(yè)體現(xiàn)出良好的成長性，企業(yè)規(guī)模化速度極快。

　　以這類企業(yè)密集的國家高新區(qū)為例，1991年，當(dāng)時國家高新區(qū)內(nèi)過億元的科技型企業(yè)只有7家，尚無過10億元的企業(yè);到2000年底，對53個國家高新區(qū)區(qū)內(nèi)近2100家企業(yè)統(tǒng)計顯示，總收入上億元的企業(yè)有1252家;過10億元的有143家，過百億元的企業(yè)6家。這些企業(yè)的歷史最多十幾年，大部分都是依靠科技開發(fā)起家，抓住市場機(jī)遇，在激烈的市場競爭中，從小到大，滾動發(fā)展起來的。而且上規(guī)模的企業(yè)，在產(chǎn)權(quán)激勵、持股經(jīng)營、績效評估、人力資本開發(fā)方面也做了大量而有益的嘗試。

　　鼓勵科技型企業(yè)的發(fā)展是改革以來我國政府突出的政策導(dǎo)向。為此國家科技部1991年發(fā)布、1999年修訂了《國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定辦法》，該文件即是在界定高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步界定了高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)具備的條件，即：高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)具有大專學(xué)歷以上科技人員占從業(yè)人員的比率30%以上(對于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)或服務(wù)為主的勞動密集型高新技術(shù)企業(yè)，這個比例為20%);R&D經(jīng)費(fèi)與銷售收入之比要達(dá)到5%;企業(yè)技術(shù)性收入與高新技術(shù)產(chǎn)品的收入之和要占到當(dāng)年總收入的60%以上，新辦企業(yè)在高新技術(shù)領(lǐng)域的投入應(yīng)占總投入的60%。為了方便管理機(jī)構(gòu)對企業(yè)的高新技術(shù)業(yè)務(wù)予以認(rèn)定，同時引導(dǎo)企業(yè)投入到國家調(diào)整產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的行動中來，科技部會同有關(guān)部門聯(lián)合制定指導(dǎo)性的《高技術(shù)產(chǎn)品目錄》，并根據(jù)形勢變化及時調(diào)整和修訂。

　　從事國家規(guī)定的高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)并符合上述條件的企業(yè)，可以被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受國家的優(yōu)惠政策。此外，國家還建設(shè)和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，成立了科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金，制定鼓勵科研院所向企業(yè)轉(zhuǎn)制的政策，支持民營科技企業(yè)申報、承擔(dān)政府投資的研究開發(fā)項目等等，這些措施都為科技型企業(yè)進(jìn)行持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造了較為有利的條件。

　　我國科技型中小企業(yè)在其創(chuàng)業(yè)和發(fā)展過程中，政府資金投入極少，創(chuàng)業(yè)者和科技人員以其創(chuàng)業(yè)初期的低工資換取企業(yè)的自我積累和滾動發(fā)展，對企業(yè)的成長做出了重要貢獻(xiàn)，也成為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的骨干力量。然而，由于骨干人員的歷史貢獻(xiàn)長期無從體現(xiàn)，加之跨國公司對我國人才的爭奪日趨激烈，我國高新技術(shù)企業(yè)在留住人才、穩(wěn)定隊伍方面已面臨巨大壓力;一部分企業(yè)已開始放慢發(fā)展速度，處于等待和觀望;有的創(chuàng)業(yè)人員甚至令人痛心地放棄原有企業(yè)，另辦新的實體。

　　目前，國家《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》、《科技成果轉(zhuǎn)化法》的頒布實施、《公司法》的修改，以及《中共中央、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》和《關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》的出臺，已為科技型企業(yè)實施股權(quán)激勵填了必要的法規(guī)和政策上的準(zhǔn)備。

　　如《科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定：企業(yè)、事業(yè)單位獨立研究開發(fā)或者與單位合作開發(fā)的科技成果實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后單位應(yīng)當(dāng)連續(xù)3至5年從實施該科技成果新增留利中提取不低于5%的比例，對完成該項科技成果及其轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎勵。采用股份形式的企業(yè)，可以對在科技成果的研究開發(fā)、實施轉(zhuǎn)化中做出重要貢獻(xiàn)的有關(guān)人員的報酬或者獎勵，按照國家有關(guān)規(guī)定將其折算為股份或者出資比例。該持股人依據(jù)其所持股份或者出資比例分享收益。

　　1999年國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》中規(guī)定：“科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校及其科技人員可以采取多種方式轉(zhuǎn)化高新技術(shù)成果，創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè)。以高新技術(shù)成果向有限責(zé)任公司或非公司制企業(yè)出資入股的，高新技術(shù)成果的作價金額可達(dá)到公司或企業(yè)注冊資本的35%，另有約定的除外。”再如，《中共中央、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》指出“民營科技企業(yè)是發(fā)展我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的一支新生力量，在我國經(jīng)濟(jì)和科技發(fā)展中起到越來越重要的作用。”“允許和鼓勵技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素參與收益分配。

　　在部分高新技術(shù)企業(yè)中進(jìn)行試點，從近年國有凈資產(chǎn)增值部分中拿出一定比例作為股份，獎勵有貢獻(xiàn)的職工特別是科技人員和經(jīng)營管理人員”。“允許民營科技企業(yè)采用股份期權(quán)等形式，調(diào)動有創(chuàng)新能力的科技人才或經(jīng)營管理人才的積極性。”在《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十個五年計劃的建議》中，政府提出：要“積極扶持中小企業(yè)特別是科技型企業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)向‘專、精、特、新’的方向發(fā)展。”

　　“要為各類企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造平等的競爭環(huán)境，支持、鼓勵和引導(dǎo)私營企業(yè)、個體企業(yè)尤其是科技型中小企業(yè)健康發(fā)展。”

　　“鼓勵資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素參與收益分配。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)工作和經(jīng)營管理作為勞動的重要形式，在社會生產(chǎn)中起著越來越重要的作用。”“在新的歷史條件下，要深化對勞動和勞動價值理論的認(rèn)識。建立健全收入分配的激勵機(jī)制和約束機(jī)制。對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和科技骨干實行年薪制和股權(quán)、期權(quán)試點。”但目前，在股權(quán)激勵機(jī)制的操作層面上，我們現(xiàn)行的有關(guān)政策和法規(guī)還需要補(bǔ)充一些支持性條款。

　　為了推動股權(quán)激勵機(jī)制在科技型企業(yè)中進(jìn)行試點試用，財政部、科技部對在中關(guān)村科技園區(qū)部分高新技術(shù)企業(yè)實施股權(quán)激勵試點的工作予以積極的支持。目前，中關(guān)村的聯(lián)想等4家高新技術(shù)企業(yè)已開始了股票期權(quán)的試點工作。國家有關(guān)部門給出的指導(dǎo)性意見是：“用于股權(quán)激勵的股份來源應(yīng)在資產(chǎn)增量部分中解決”，“以有償購買的方式取得股份期權(quán)。”

　　二、需要解決的問題和政策建議

　　人才和資金是企業(yè)在成長過程中常常遇到的瓶頸性難題。在科技進(jìn)步日益加快，資本和人才流動日趨國際化的今天，企業(yè)，特別中小科技型企業(yè)，在人才和資金競爭方面面臨更大范圍的挑戰(zhàn)。能否留住人才、吸引資金，不僅是上市企業(yè)，也是廣大科技型中小企業(yè)、創(chuàng)業(yè)型公司興衰成敗之關(guān)鍵。廣大創(chuàng)業(yè)型、科技型企業(yè)在吸引和用人方面、在內(nèi)部實施股權(quán)激勵方面也做了很多有益的探索，但也遇到很多問題。

　　(一)企業(yè)層面的問題

　　1)上市的科技型企業(yè)所遇到的問題前面文章已經(jīng)闡述很多，這里不再贅述。眾多高新技術(shù)企業(yè)寄希望于創(chuàng)業(yè)板的開通，能一并解決企業(yè)在股票期權(quán)激勵機(jī)制實施方面的眾多問題。

　　2)對于廣大非上市企業(yè)，第一，科技型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)和資產(chǎn)增長部分的受益權(quán)需要進(jìn)一步明晰?？萍夹推髽I(yè)是我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的主力。民營科技企業(yè)以其靈活的機(jī)制，以市場為導(dǎo)向，使一些高新技術(shù)得以快速實現(xiàn)商品化和產(chǎn)業(yè)化。我們現(xiàn)在仍有不少國有民營的高新技術(shù)企業(yè)。這些企業(yè)通過創(chuàng)新實現(xiàn)了較大的發(fā)展。但企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展又遇到了先前遺留的問題。

　　如有的企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要進(jìn)一步明晰，但難點在于企業(yè)或個人的無形資產(chǎn)的評估和入股的確定程序方面，相關(guān)的技術(shù)股、創(chuàng)業(yè)股、管理股實施也存在這樣的問題。另一個問題是：當(dāng)企業(yè)經(jīng)營得好，實現(xiàn)了較快的成長，企業(yè)擴(kuò)張部分的歸屬，收益如何公平分配又成了非常突出一個的問題。因為企業(yè)的成長不光是原有資產(chǎn)的貢獻(xiàn)，還有廣大員工特別是管理人員的突出貢獻(xiàn)。

　　第二，上市企業(yè)實施股票期權(quán)遭遇障礙影響大多數(shù)非上市企業(yè)探索實施股權(quán)激勵機(jī)制的積極性。很多高新技術(shù)企業(yè)正自覺不自覺地加快與國際慣例接軌，實施新的激勵機(jī)制，參與日益激烈的國際化的人才爭奪。但是礙于現(xiàn)有法規(guī)，上市公司實施股票期權(quán)激勵機(jī)制有些行不通，非上市的企業(yè)雖然也在嘗試股份期權(quán)的激勵機(jī)制，但由于創(chuàng)業(yè)板前景忽明忽暗，看到現(xiàn)有上市公司目前受到的制約，因此也不得不放慢實施股份期權(quán)激勵機(jī)制的步伐。

　　第三，從現(xiàn)有一些企業(yè)所做的嘗試上看，我們的企業(yè)實施股權(quán)激勵機(jī)制顯得經(jīng)驗不足，特別還缺少專業(yè)化咨詢的支持。

　　(二)政策層面的問題

　　在政府政策層面上，當(dāng)前我們主要面臨四類主要的問題。一是政府現(xiàn)在對科技型企業(yè)有一定的扶持，但對以客戶信息開發(fā)、產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理或特許經(jīng)營為特征的新創(chuàng)公司，政府尚無積極性的扶持政策。這類企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)明顯的領(lǐng)域性特征又不一樣，很難得到象高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)政策的支持。這些企業(yè)在市場競爭中面臨的環(huán)境和享受的服務(wù)不理想，比如有一段時期，網(wǎng)絡(luò)書店進(jìn)行企業(yè)登記時，還必須要求有柜臺和展示面積。新興行業(yè)進(jìn)入市場時遇到類似的問題很多。在這方面，企業(yè)一般來說不需要政府直接插手什么事，只是希望當(dāng)市場有這樣的需求時，新興行業(yè)的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)能夠有一個相對寬松的環(huán)境。其二是高管人員的價值評估的的問題。

　　現(xiàn)在關(guān)于技術(shù)作價入股有一些政策規(guī)定，但是高管人員的專業(yè)技能如何作價入股(即管理股的價值問題)，沒有有關(guān)的規(guī)定。目前，我國的經(jīng)理人才市場尚不發(fā)達(dá)，這類人才的價值無法得到橫向的比較。其三是與科技成果相關(guān)的產(chǎn)權(quán)交易、包括股權(quán)交易應(yīng)加以引導(dǎo)和規(guī)范。目前非上市公司的科技成果產(chǎn)權(quán)交易非?；钴S。主要是由于人們期待已久，而社會剛剛打開窗口?，F(xiàn)在面臨的主要問題有：窗口少和沒有聯(lián)網(wǎng)經(jīng)營，不利于科技成果及相關(guān)產(chǎn)權(quán)的異地交易;交易中爭執(zhí)多發(fā)生在對無形資產(chǎn)評估方面等等。

　　(三)政策建議

　　首先，我們要加快實施股權(quán)激勵機(jī)制的步伐。實施以股權(quán)激勵是我國各類企業(yè)深化改革，提高體制效率所面臨的一個瓶頸性的難題。國外的企業(yè)在這方面一是經(jīng)驗較多，二是股權(quán)激勵方案獲得認(rèn)可很容易，股票來源渠道多。象很多上市的高科技企業(yè)都準(zhǔn)備在全球范圍內(nèi)實施全員持股計劃，人力資源部根據(jù)有關(guān)規(guī)則提出計劃，企業(yè)董事會、股東大會認(rèn)可就可以。由于我們?nèi)鄙龠@樣的機(jī)制，使我們的企業(yè)在與外國大企業(yè)在人才競爭中處于非常不利的地位。我們有很多成長性很好的科技型企業(yè)，也面臨不少關(guān)鍵人才被外商挖走的問題。

　　這樣下去，非常不利于我們的企業(yè)在國際化日趨激勵的競爭中掌握主動。所以，國家有關(guān)部門應(yīng)通力一致，盡快打開實施上市公司實施股票期權(quán)激勵機(jī)制的通道，鼓勵非上市企業(yè)進(jìn)行多種模式股權(quán)激勵機(jī)制的探索，特別是要給企業(yè)在制定激勵機(jī)制方面以足夠的自主權(quán)和創(chuàng)造必要的條件。我們應(yīng)抓住創(chuàng)業(yè)板設(shè)立的大好機(jī)會，特別要對上市公司實施股票期權(quán)激勵機(jī)制給出明確、規(guī)范的指導(dǎo)意見。繼續(xù)依據(jù)現(xiàn)行政策，盡快使民營科技企業(yè)產(chǎn)權(quán)得到明晰。

　　應(yīng)鼓勵(非國有控股)民營科技企業(yè)對各種股權(quán)激勵形式先試先行，探索經(jīng)驗，及時總結(jié)。國家要為此創(chuàng)造寬松政策環(huán)境，特別是針對科技型企業(yè)高成長的客觀條件，對有國有股的科技型企業(yè)增量部分如何收益分配給出確定的指導(dǎo)意見。

　　其次，引導(dǎo)和規(guī)范與科技成果相關(guān)的產(chǎn)權(quán)交易。據(jù)估計，我們有近20萬家民營科技企業(yè)，實際上獲得上市發(fā)展的不過幾十家。還有上百萬家各類中小企業(yè)，產(chǎn)權(quán)交易有著非常迫切的需要。由于科技成果的無形資產(chǎn)是潛在的，其增值能力是預(yù)期中的，所以與科技成果相關(guān)的產(chǎn)權(quán)是已成為我們目前產(chǎn)權(quán)交易市場中主要的交易對象之一。現(xiàn)有的科技成果產(chǎn)權(quán)交易場所，只是得到地方政府的支持，國家應(yīng)對在全國進(jìn)行此類交易給出指導(dǎo)意見，規(guī)范和引導(dǎo)這類交易活動的發(fā)展，并適時推動這類交易板塊的設(shè)立。

　　第三，大力發(fā)展一批致力于服務(wù)非創(chuàng)業(yè)型、科技型中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易和股權(quán)激勵設(shè)計的中介機(jī)構(gòu)。由于科技型企業(yè)大多處于成長階段，企業(yè)規(guī)模和實力不是很強(qiáng)，很難象上市公司那樣去獲得大咨詢機(jī)構(gòu)給與產(chǎn)權(quán)交易、股權(quán)激勵方面的咨詢和制度設(shè)計。為此，應(yīng)針對企業(yè)在改革進(jìn)程中、在科技型企業(yè)成長中遇到的這類問題給與及時的咨詢和幫助。政府應(yīng)組織一批非營利性的中介機(jī)構(gòu)或吸引社會其它中介力量投入到這方面的活動中來。

　　創(chuàng)業(yè)企業(yè)股權(quán)激勵

　　以下是小編的推薦閱讀：

　　XX創(chuàng)業(yè)公司期權(quán)激勵方案

　　第一章 總則

　　第一條 實施模擬期權(quán)的目的

　　公司引進(jìn)模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級管理人員及骨干團(tuán)隊的長期激勵機(jī)制，吸引優(yōu)秀人才，強(qiáng)化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，制定本方案。

　　第二條 實施模擬期權(quán)的原則

　　1、模擬期權(quán)的股份由公司股東提供，公司股東須保證模擬期權(quán)部分股份的穩(wěn)定性，不得向任何自然人或法人、其他組織轉(zhuǎn)讓;

　　2、本實施方案以激勵高管、骨干團(tuán)隊為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。

　　第三條 模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義

　　1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司股東將其持有的股份中的一定比例，集合起來授權(quán)股東會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人在授權(quán)期內(nèi)享有，授權(quán)期滿并達(dá)到約定條件后轉(zhuǎn)為實股的過程;

　　2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司股東會批準(zhǔn)獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人;

　　3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利;

　　4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。

　　第二章 模擬股票期權(quán)的授予總量、股份來源及相關(guān)權(quán)利安排

　　第四條 本方案模擬股票期權(quán)的授予總量為XX萬股(即公司現(xiàn)有注冊資本XXX萬元的%)，公司未來增資擴(kuò)股/減資，此占股比例將同比稀釋/增加;公司股份未來如進(jìn)行股票分割，則本授予數(shù)量同比分割;

　　第五條 本方案模擬股票期權(quán)的股份由公司股東提供，其中：股東提供萬股(現(xiàn)有注冊資本的%)，股東提供萬股(現(xiàn)有注冊資本的%)。

　　第六條 在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為期權(quán)提供股東所享有;

　　第七條 對受益人授予模擬期權(quán)的行為及權(quán)利由公司股東會享有，股東會根據(jù)股東會授權(quán)執(zhí)行;

　　第八條 受益人在被授予模擬股票期權(quán)時，享有選擇權(quán)，可以拒絕接受。 第三章 模擬股票期權(quán)受益人的范圍、授予數(shù)量

　　第九條 本方案模擬期權(quán)受益人范圍為公司初創(chuàng)期高管與骨干團(tuán)隊。公司未來引進(jìn)的核心管理或有特殊貢獻(xiàn)的員工但不在本方案規(guī)定的受益人范圍內(nèi)的，經(jīng)股東會決議，可以另行授予模擬股票期權(quán);

　　第十條 本方案模擬股票期權(quán)受益人與授予數(shù)量按部門/職位劃分，具體如下表：

　　第四章 模擬股票期權(quán)的授予期限、權(quán)益 第十一條 模擬股票期權(quán)的授予期限

　　本模擬股票期權(quán)的授予期限為三年，三年期滿，滿足約定條件可一次行權(quán)。 第十二條 模擬股票期權(quán)的授予權(quán)益

　　1、受益人在授予期限內(nèi)，享有所授予模擬股票份額的利潤分配權(quán)。

　　2、受益人按本方案的約定進(jìn)行的利潤分配所得，應(yīng)繳納的所得稅由受益人自行承擔(dān)。

　　3、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費(fèi)用后，不得另行多提基金、費(fèi)用。

　　第五章 模擬股票期權(quán)的行權(quán)條件、行權(quán)期、股權(quán)鎖定期 第十三條 模擬股票期權(quán)的行權(quán)條件

　　1、受益人在公司任職滿三年且經(jīng)考核業(yè)績達(dá)到公司要求目標(biāo)的，該模擬股票股權(quán)可依據(jù)下述條件全部/部分轉(zhuǎn)為正式股權(quán)。

　　2、行權(quán)股份=授予數(shù)量×公司三年業(yè)績平均完成率

　　其中，公司三年業(yè)績平均完成率大于100%時，以100%計算。 補(bǔ)充說明：

　　授予數(shù)量：按照本方案第三章執(zhí)行，特殊情況另行補(bǔ)充說明; 業(yè)績考核期：2014年、2015年、2016年，共三年;

　　公司業(yè)績完成率：每年年終根據(jù)當(dāng)年業(yè)績目標(biāo)與實際完成情況進(jìn)行核算，由股東會進(jìn)行決議并發(fā)布;

　　公司三年業(yè)績平均完成率(R)：公司2014-2016三年業(yè)績完成率的平均值。設(shè)2014-2016三年業(yè)績完成率分別為R1、R2、R3，則R=(R1+R2+R3)/3

　　計算范例：

　　(1)假設(shè)2014年-2016年三年業(yè)績完成率分別為100%、100%、100%，受益人A授予數(shù)量為10萬股，則：

　　三年業(yè)績平均完成率=(100%+100%+100%)/3年=100% 行權(quán)股份=10萬股×100%=10萬股

　　(2)假設(shè)2014年-2016年三年業(yè)績完成率分別為90%、100%、100%，受益人A授予數(shù)量為10萬股，則：

　　三年業(yè)績平均完成率=(90%+100%+100%)/3年=97% 行權(quán)股份=10萬股×97%=9.7萬股

　　(3)假設(shè)2014年-2016年三年業(yè)績完成率分別為100%、100%、110%，受益人A授予數(shù)量為10萬股，則：

　　三年業(yè)績平均完成率=(100%+100%+110%)/3年=103% 行權(quán)股份=10萬股×100%=10萬股 第十四條 模擬股票期權(quán)的行權(quán)期

　　本方案的行權(quán)期為授予期滿之日后兩個自然月內(nèi)，逾期未行權(quán)，將視為放棄，相對應(yīng)的股權(quán)收歸為提供期權(quán)的股東。

　　第十五條 模擬股票期權(quán)行權(quán)后股權(quán)鎖定期

　　受益人的模擬股票股權(quán)轉(zhuǎn)為正式股權(quán)后，兩年內(nèi)不能對外轉(zhuǎn)讓股權(quán);兩年后如需轉(zhuǎn)讓股權(quán)，按公司法相關(guān)規(guī)定履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，轉(zhuǎn)讓人所取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)繳納所得稅的，由轉(zhuǎn)讓人自行承擔(dān);

　　第十六條 影響模擬股票期權(quán)行權(quán)的外部因素

　　在授予期限內(nèi)，當(dāng)本協(xié)議與公司資本市場運(yùn)作(如境內(nèi)IPO)監(jiān)管要求沖突時，在經(jīng)過股東會決議的情況下，將根據(jù)相關(guān)要求對本方案進(jìn)行調(diào)整或提前行權(quán)。

　　第六章 員工解約、辭職、離職時的模擬期權(quán)處理

　　第十八條 未履行與公司簽定的聘用合同的約定而自動離職的，公司將終止其享有的模擬股票期權(quán);

　　第十九條 因公司生產(chǎn)經(jīng)營之需要，公司提前與聘用人員解除合同的，公司將有權(quán)終止相關(guān)模擬股票期權(quán);

　　第二十條 因嚴(yán)重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，公司將終止其享有的模擬股票期權(quán);

　　第二十一條 因違法犯罪被追究刑事責(zé)任的，公司將有權(quán)終止其享有的模擬股票期權(quán);

　　第二十二條 因公司發(fā)生并購及其他公司的實際控制權(quán)、資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，原有提供模擬期權(quán)股份部分的股東應(yīng)當(dāng)保證對該部分股份不予轉(zhuǎn)讓，保證持有人的穩(wěn)定性，或者能夠保證新的股東對公司模擬期權(quán)方案執(zhí)行的連續(xù)性;

　　第二十三條 因上述十七條、十八條、十九條、二十條、二十一條所涉及的終止的股票期權(quán)，將由提供股票期權(quán)的股東收回。

　　第七章 模擬股票期權(quán)的管理機(jī)構(gòu) 第二十四條 模擬股票期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)

　　公司股東會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。

　　第八章 附則

　　第二十五條 本方案由公司股東會負(fù)責(zé)解釋。在第一個運(yùn)行周期(自施行之日起，期滿一年)結(jié)束后，由股東會決定是否修訂。

　　第二十六條 本方案未盡事宜，由股東會制作補(bǔ)充方案，報股東會批準(zhǔn)。