小公司財務(wù)管理制度
對于小公司，要規(guī)范好財務(wù)，才能夠保持公司運作資金，為規(guī)范財務(wù)管理，小公司制定了什么樣的財務(wù)管理制度?下面跟著學(xué)習(xí)啦小編一起來看看小公司財務(wù)管理制度。
小公司財務(wù)管理制度：會計人員崗位責(zé)任制度
本公司設(shè)置三個工作崗位，財會主管、會計崗位和出納崗位。其崗位職責(zé)如下:
?、遑敃鞴軑徫?/p>
1、按國家有關(guān)財政財經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。
2、具體負責(zé)組織本公司財會工作，組織編制本公司的預(yù)算計劃、財務(wù)計劃，審核監(jiān)督本公司的財務(wù)收支。
3、督促本公司的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規(guī)范有序、科學(xué)，并依法對本公司的預(yù)算計劃、財務(wù)計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
4、定期或根據(jù)實際需要審核(查)本公司的財務(wù)報告(表)，并負責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，促進財務(wù)管理和經(jīng)營管理水平的提高。
5、參與擬定項目申報文件、經(jīng)濟合同(協(xié)議)及其他經(jīng)濟文件;協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好項目的審查、申報、檢查和指導(dǎo)等工作。
6、模范遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。
7、積極完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。
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1、認真執(zhí)行財會規(guī)章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿。進行固定資產(chǎn)核算以及往來賬項的結(jié)算等工作。
2、審核收支的原始憑證，企業(yè)經(jīng)營計劃與預(yù)算制度范文(最新精編)(7個doc5個ppt)保證按合法有效的原始憑證填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。
3、定期對本公司的固定資產(chǎn)、進行清理。
4、按時辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費。
5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關(guān)會計資料。
6、自覺遵守會計人員道德規(guī)范，工作盡職盡責(zé)。
7、積極參加政治學(xué)習(xí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和參加財政或上級主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)企業(yè)安全培訓(xùn)制度(最新精編)(25個doc):。
8、積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。
?、绯黾{崗位
1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
2、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)。
3、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點庫存現(xiàn)金和有價證券，保證賬款符。
4、協(xié)同會計做好財務(wù)收支監(jiān)督工作，及時結(jié)賬和傳遞會計憑證。
5、自覺遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，及時參加政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
6、積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。
小公司財務(wù)管理制度：賬務(wù)處理程序制度
1、按照企業(yè)單位財會制度的規(guī)定設(shè)置、使用和審核會計科目和明細科目;運用借貸記賬法進行會計核算;會計憑證的格式采用借貸記賬法的格式;會計賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細分類賬和日記賬;會計報表的種類為資產(chǎn)負債表、收入支出表和其他表;按月(季)、年度編報。
2、會計根據(jù)出納簽章收款后的收入憑據(jù)定期匯總填制收入記賬憑證，同時登記收入明細賬，之后及時交給出納登記"現(xiàn)金日記賬"，然后再交會計保管。
3、會計根據(jù)審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記"現(xiàn)金日記賬"后再交會計登記支出明細賬，并保管憑證。
4、會計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。
5、會計根據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會計保管。
6、會計根據(jù)實物保管部門編制的財產(chǎn)變動情況表及有關(guān)原始憑證，核對后填制記賬憑證，登記明細賬。
7、會計根據(jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑證，登記明細賬。
8、記賬憑證的審核要求:某公司績效考核計劃手冊(6個doc3個ppt)審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記賬憑證的填制人、記賬人、復(fù)核人的簽名或蓋章。其實公司。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。
9、記賬原則:按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細科目登記明細分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。
10、月底、年底會計根據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會計報表，編寫財務(wù)報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務(wù)計劃執(zhí)行情況和財務(wù)狀況。
小公司財務(wù)管理制度：內(nèi)部牽制制度
1、內(nèi)部牽制制度的原則:根據(jù)國家財經(jīng)法律、會計法律、法規(guī)、財會制度對本公司的會計工作進行控制監(jiān)督。
2、財務(wù)主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務(wù)會計制度的執(zhí)行情況，直接對公司長負責(zé)。
3、會計負責(zé)對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細賬的登記，會計報表的編制并對財務(wù)報表進行分析、說明，負責(zé)會計檔案的保管工作。
4、出納根據(jù)審核無誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬。但不得兼收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作。
5、出納負責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
6、簽發(fā)支票所使用印章，由會計與出納分開保管。
7、空白收款收據(jù)和空白支票設(shè)登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領(lǐng)、開收據(jù)，所有收入款項由會計開具收款收據(jù)后由出納負責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。會計應(yīng)及時與出納核實收入款項。支票由會計簽發(fā)，由出納具體輸辦理。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預(yù)留印簽。
8、總務(wù)處具體負責(zé)財產(chǎn)物資的驗收入庫、領(lǐng)用、報廢進行分類明細賬登記，會計會同總務(wù)處對財產(chǎn)物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，并按期編報財產(chǎn)物資增減變動情況表。
小公司財務(wù)管理制度：內(nèi)部稽核、審計監(jiān)督制度
1、財務(wù)主負責(zé)組織稽核、監(jiān)督、審計工作。
2、財務(wù)主管負責(zé)對本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表進行復(fù)核和經(jīng)濟合同、協(xié)議、項目的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
3、會計負責(zé)對原始憑證進行審核，財務(wù)主管負責(zé)對原始憑證進行復(fù)核。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
4、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的應(yīng)及時按國家規(guī)定處理，超越會計人員職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，作出處理。
5、財務(wù)主管必須每月定期核對銀行存款、庫存現(xiàn)金結(jié)余數(shù);經(jīng)常核對債權(quán)、債務(wù)往來賬項;定期核實財產(chǎn)物資期末結(jié)余，以保證賬賬、賬實相符。
6、財務(wù)主管對收入款項存入銀行進行監(jiān)督，防止私設(shè)"小金庫"、"賬外賬"。
7、稽核的方法內(nèi)容包括:原始憑證是否合法真實;記賬憑證是否附有合法完整的原始憑證;記賬憑證與原始憑證、總賬、明細賬之間是否相符;會計報表與總賬或明細賬是否相符;固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等實物與賬面記錄是否相符。
8、財務(wù)主管、會計、出納必須對財務(wù)收支情況、會計資料的合法性和真實性負責(zé)。
小公司財務(wù)管理制度：原始記錄管理制度
1、原始憑證的審核包括合法性、合理性、完整性、準(zhǔn)確性的審核。
2、原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
3、自制原始憑證必須有財會主管的簽名或蓋章，對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。
4、原始憑證的填制必須記錄真實、填制及時、內(nèi)容完整、書寫清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、責(zé)任明確。
5、外來原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原填制單位加蓋公章的書面證明，證明中應(yīng)列明遺失的原始憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能代替原始憑證。對于確實無法取得的原始憑證，如車、船、飛機票等應(yīng)由當(dāng)事人寫明詳細情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能作為原始憑證報賬。
6、原始憑證不得外借。其他單位如因特殊原因需要調(diào)閱或復(fù)制會計憑證時，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能辦理調(diào)閱或復(fù)制手續(xù)。
小公司財務(wù)管理制度：財產(chǎn)清查制度
1、本公司所有固定資產(chǎn)、貨幣資金和有價證券等都應(yīng)定期或根據(jù)實際需要不定期盤點。
2、財產(chǎn)清查由總務(wù)處組織進行。
3、財產(chǎn)清查期限為:固定資產(chǎn)至少每年年終盤點一次;貨幣資金、有價證券至少每月盤點一次。盤點方式一般采用"實地盤存制"。
4、盤點結(jié)果處理:盤盈部分應(yīng)及時補記入賬，盤虧損失，屬于自然災(zāi)害等特殊情況造成的，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)銷賬;屬于過失的責(zé)任事故造成的，應(yīng)當(dāng)給予過失人以必要的經(jīng)濟、行政處罰，作損失處理;屬于違法的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。
小公司財務(wù)管理制度：財務(wù)收支審批制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財會制度規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。對違反國家財會制度規(guī)定的財務(wù)支出，財務(wù)不予辦理。
2、支出必須取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會計審核無誤后再報公司總經(jīng)理審批。
3、嚴(yán)格執(zhí)行"一支筆"審批制度，即由公司總經(jīng)理負責(zé)審批。公司總經(jīng)理出差超過十天的，可委托一名副總經(jīng)理代為審批。
4、重大項目開支必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后由總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。
小公司財務(wù)管理制度：財務(wù)會計分析制度
1、定期(季末、年末)或根據(jù)實際需要對本公司經(jīng)濟活動狀況、預(yù)算計劃的執(zhí)行情況進行分析。提供經(jīng)濟預(yù)測、決策資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。
2、財務(wù)活動分析的主要內(nèi)容包括:收入、費用支出及效益的分析;流動資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析;債權(quán)、債務(wù)構(gòu)成及原因分析等。
3、財務(wù)活動分析的基本要求為:情況真實、要點明確、問題抓準(zhǔn)、建議可行、文字簡練。
4、財務(wù)活動分析的一般程序為:占有資料，掌握情況;指標(biāo)對比，揭露問題;抓住關(guān)鍵，分析預(yù)測;提出可行措施，解決問題。
5、財務(wù)活動分析方法包括:對比分析法、連環(huán)替代法和差額計算法等。
6、財務(wù)活動分析的格式結(jié)構(gòu):財務(wù)狀況總的評價;分析與論證;提出建議或措施。
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